【正文】 ％(所得稅前)，全部投資回收期(所得稅前)。其“財務(wù)三率”指標(biāo)均高于醫(yī)藥工業(yè)中藥材及中成藥加工業(yè)基準(zhǔn)指標(biāo)，基準(zhǔn)指標(biāo)為投資利潤率18％，投資利稅率25％，內(nèi)部收益率17％。詳見表14—10?？梢?，本項目各項財務(wù)評價指標(biāo)合理，經(jīng)濟效益良好。項目可行。70表13－1 投資估算表 單位：萬元 序號 工程或費用名稱建筑面積 建筑 設(shè)備購置 其他 合計 備注 m2 工程費 及安裝費 費用 人民幣其中：外匯1工程費 1．1前處理提取車間（含原材料庫）30642635408031．2口服液車間（含成品庫）18001801903701..3水針車間(含水處理)1200206335541 1．3質(zhì)檢辦公樓11767186157 1．4聯(lián)合站房84052220272 1．5鍋爐房650581201781．6廠區(qū)公用工程120120 小計87308301611024410 2其他費用 2． 1前期工作及廠勘察設(shè)計費6868 2．2建設(shè)單位管理費3434小計98980合計87308301611982539 0 3預(yù)備費 3．1基本預(yù)備費274274 漲價預(yù)備費0小計274274 4建設(shè)期利息56 5固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅0固定資產(chǎn)投資合計873083016113722793輔底流動部資金500500 總計8730830161187232930表13－2 流動資金估算表 單位：萬元 序號 年份最底周周轉(zhuǎn)建設(shè)期生產(chǎn)期項目目轉(zhuǎn)天數(shù)次數(shù) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1流動資產(chǎn) 1. 1應(yīng)收帳款 60 6 793 1056 1321 1321 1321 1321 1321 1321 1321 1321 1321 1，2存貨 1224 1632 2040 2040 2040 2040 2040 2040 2040 2040 2040 1．3現(xiàn)金 30 12 82 109 135 135 135 135 135 135 135 135 135小計 0 2099 2797 3476 3476 3476 3476 3476 3476 3476 3476 3476 2流動負(fù)債 0 608 809 1012 10121012 1012 1012 1012 1012 1012 1012 應(yīng)付帳款 60 6 608 809 1012 1012 1012 1012 1012 1012 1012 1012 1012 3流動資金(12) 0 1491 1988 2464 2464 2464 2464 2464 2464 2464 2464 2464其中：流動資金借款 1191 1392 1964 1964 1964 1964 1964 1964 1964 1964 1964 4流動資金本年增加額01491497 4760表13—3 新增投資計劃與資金籌措表 單位：萬元 序號 年份 項目建設(shè)期生產(chǎn)期合計 第一年 第二年第二年第四年 1新增總投資 2793 1491 497 476 5257 1． 1固定資產(chǎn)投資 2737 2717 1．2固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅 0 1．3建設(shè)期利息 56 56 1，4流動資金 1491 497 476 2464 2資金籌措 2793 1491 497 476 5257 2．1企業(yè)自籌 593 5932．2招商300 100 100500 2．3撥款 200 200 2．4長期借款 2000 2000 2．5流動資金借款 1191 397 376 1964表14－1銷售收入和銷售稅金及附加估算表 單位：萬元 序號年份 項 目建設(shè)期生產(chǎn)期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 l銷售量 刺五加浸膏粉（噸）120180200200200200200200200200200刺五加口服液（瓶13001600200020002000200020002000200020002000刺五加注射液（支）600800100010001000100010001000100010001000腦靈液（瓶）300500800800800800800800800800800 2銷售收入45306120890089008900890089008900890089008900 3銷售稅金及附加224260367367367367367367367367367 3. 1增值稅20223731433433433433433433433334 1．2城市建設(shè)維護稅1416232323232323232223 3．3教育費附加77101010101010101010表14－2 總成本費用估算表 單位：萬元 序號 年份項目建設(shè)期生產(chǎn)期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 101112 11 12 1外購原材料 2663 3792 5512 5512 5512 5512 5512 5512 551255125512 5512 5512 2外購燃料動力費 208 296 431 431 431 431 431 431 431431431 431 431 3工資及福利費 140 140 140 140 140 140 140 140 140140140 140 140 4折舊費 155 155 155 155 155 155 155 155 155155155 155 155 5修理費 78 78 78 78 78 78 78 78 787878 155 155 6攤銷費 7財務(wù)費用 170 174 171 134 96 96 96 96 969696 96 96 8銷售費用 430 610 890 890 890 890 890 890 890890890 890 890 9其它費用 159 208253 253 253 253 253 253 253253253 253 253 10總成本費用4003 5453 7555 7555 7555 7555 7555 7555 7555755575557555 7555 11經(jīng)營成本3658 5125 7322 7322 7322 7322 7322 7322 732273227322 7322 7322表14－3固定資產(chǎn)折舊費估算表（單位：萬元 ）序號 年份 項目 合計折舊年限或折舊率建設(shè)期生產(chǎn)期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1l12新增固定資產(chǎn) 1房屋和建筑物 1． 1原值9503．33％9509509509509509509509509509509501．2折舊費3232323232323232323232 1．3凈值950918886854822790758726694662630598 2機器設(shè)備 2．1原值1843％18431843