某公司的商品訂貨系統(tǒng)資金運(yùn)用研究報(bào)告-資料下載頁(yè)
2025-04-25 22:38本頁(yè)面
【正文】 為385．19萬(wàn)元；所得稅按稅率33%計(jì)算。由于該項(xiàng)目屬于數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)，依據(jù)稅法，可報(bào)請(qǐng)稅務(wù)部門(mén)減免正常經(jīng)營(yíng)的前兩年所得稅，在計(jì)算時(shí)，按全額交納所得稅計(jì)算。（三）成本費(fèi)用根據(jù)本項(xiàng)目的特點(diǎn)，不發(fā)生原材料及燃料動(dòng)力消耗等費(fèi)用，僅發(fā)生系統(tǒng)日常運(yùn)營(yíng)所需的人員工資、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、交際應(yīng)酬費(fèi)、交通費(fèi)、廣告宣傳費(fèi)、設(shè)備維護(hù)費(fèi)等。1．工資：經(jīng)營(yíng)中心正常經(jīng)營(yíng)需要100名工作人員，每人月平均1500元。進(jìn)入正常年度后，工資每年遞增10%。配送中心1998年、1999年由于房屋建筑物施工，未進(jìn)入正常經(jīng)營(yíng)，所需工作人員15名，月工資1500元。2000年起正常經(jīng)營(yíng)后，需要60名工作人員，月平均工資巧00元，并且以10%在今后年度遞增。2．福利費(fèi)、養(yǎng)老基金、教育費(fèi)：依據(jù)工資總額的14%提取福利費(fèi)、9%提取養(yǎng)老基金、2%提取教育費(fèi)。3．辦公費(fèi)：50萬(wàn)元（正常年度）（1）經(jīng)營(yíng)中心20萬(wàn)元（2）配送中心30萬(wàn)元4．差旅費(fèi)30萬(wàn)元（正常經(jīng)營(yíng)年度）（1）經(jīng)營(yíng)中心10萬(wàn)元 （2）配送中心20萬(wàn)元5．交際應(yīng)酬費(fèi)40萬(wàn)元（1）經(jīng)營(yíng)中心20萬(wàn)元（2）配送中心20萬(wàn)元6．交通費(fèi)用75萬(wàn)元（1）經(jīng)營(yíng)中心25萬(wàn)元（2）配送中心50萬(wàn)元7．廣告宣傳費(fèi)用300萬(wàn)元（1）經(jīng)營(yíng)中心100萬(wàn)元晚報(bào)通欄24次，每次3萬(wàn)元電視臺(tái)16次，（2）配送中心200萬(wàn)元晚報(bào)通欄48次，每次3萬(wàn)元電視臺(tái)32次，8．設(shè)備維護(hù)費(fèi)30萬(wàn)元（1）經(jīng)營(yíng)中心15萬(wàn)元（2）配送中心15萬(wàn)元9．開(kāi)辦費(fèi)攤銷(xiāo)20萬(wàn)元開(kāi)辦費(fèi)共計(jì)100萬(wàn)元，5年攤銷(xiāo)10．無(wú)形資產(chǎn)共計(jì)700萬(wàn)元，10年攤銷(xiāo)11．（1）經(jīng)營(yíng)中心57萬(wàn)元經(jīng)營(yíng)中心設(shè)備原值300萬(wàn)元，殘值5%，20年攤銷(xiāo)（2）配送中心設(shè)備原值430萬(wàn)元，殘值5%，20年攤銷(xiāo)12．配送中心房屋折舊197．13萬(wàn)元配送中心房屋原值4150萬(wàn)元，殘值5%，20年攤銷(xiāo)13．房租175．20萬(wàn)元（正常年度）租金6元／日365 800平方米＝14．上交總站管理費(fèi)154．60萬(wàn)元按二級(jí)站營(yíng)業(yè)收入的2％上交（四）利潤(rùn)經(jīng)測(cè)算，正常年整個(gè)系統(tǒng)可實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)5281 ．36萬(wàn)元，按33%，按稅后利潤(rùn)的10%提取法定盈余公積金、按5%提取公益金，可分配利潤(rùn)為3007萬(wàn)元，利潤(rùn)計(jì)算詳見(jiàn)附表。六、效益預(yù)測(cè)和財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)（一）基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的確定1．項(xiàng)目計(jì)算期本項(xiàng)目的計(jì)算期為12年，其中開(kāi)辦期從1997年9月1日至1997年12月21日共四個(gè)月。2．折舊攤銷(xiāo)按分類(lèi)攤銷(xiāo)，建筑物折舊年限20年，設(shè)備折舊年限5年，取5%的殘值。無(wú)形資產(chǎn)以攤銷(xiāo)方式回收，攤銷(xiāo)期為10年；開(kāi)辦費(fèi)攤銷(xiāo)期為5年；房屋建筑物按20年折舊。3．稅率銷(xiāo)售稅金及附加為5．5％，所得稅為33%。4．收入收入包括：供貨商、采購(gòu)商人網(wǎng)費(fèi)，供貨商產(chǎn)品入網(wǎng)費(fèi)，系統(tǒng)交易服務(wù)費(fèi)，配送中心收入。5．成本費(fèi)用成本費(fèi)用包括工資、福利費(fèi)、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、交際費(fèi)、交通費(fèi)、廣告費(fèi)、設(shè)備維護(hù)費(fèi)、開(kāi)辦費(fèi)攤銷(xiāo)、房屋設(shè)備折舊、房租、上交管理費(fèi)。6．利潤(rùn)估算及分配稅后利潤(rùn)中提取10%的法定盈余公積金、5%的公益金。雙方按各自所占投資總額比例進(jìn)行股利分配，其中：%，%（二）財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)1．年?duì)I業(yè)收人（正常年）7003．50萬(wàn)元2．年稅收（營(yíng)業(yè)稅及附加和所得稅）3．年稅后利潤(rùn)3538 ．51萬(wàn)元4．全部投資評(píng)價(jià)指標(biāo)：內(nèi)部收益率：%財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（IC=13％）：9449．50萬(wàn)元投資回收期：5．國(guó)安資本評(píng)價(jià)指標(biāo)：內(nèi)部收益率：28．78％財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（IC=13％）：6093．40萬(wàn)元投資加收期：4年6．投資利潤(rùn)率：3538．51/7000 x 100%＝50．55％7．投資利稅率：（2128．04＋3538．51）/7000 x 100％＝80．95％（三）綜合結(jié)論1．經(jīng)測(cè)算，項(xiàng)目主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)均達(dá)到國(guó)家或同行業(yè)基準(zhǔn)水平。%，項(xiàng)目具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，因此項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上是可行的。2．從可行性分析各項(xiàng)指標(biāo)來(lái)看，本項(xiàng)目會(huì)有較好的經(jīng)濟(jì)前景。3．該系統(tǒng)是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的控制非常重要。要特別注意完善合作雙方、系統(tǒng)與會(huì)員、客戶(hù)之間的法律文件，嚴(yán)格執(zhí)行CGOS的準(zhǔn)人條件，加強(qiáng)會(huì)員資信情況的考察和評(píng)議，注意信息利用、商品質(zhì)量、商品配送交割、貨款清算、售后服務(wù)等問(wèn)題。4．CGOS是一種規(guī)?；?jīng)營(yíng)模式，該項(xiàng)目的收益很大程度上要看全國(guó)系統(tǒng)的發(fā)展。七、附表和附件（略）1．建設(shè)投資估算2．機(jī)器設(shè)備清單3．投資總額和資金籌措表4．營(yíng)業(yè)收入預(yù)測(cè)表5．營(yíng)業(yè)成本及費(fèi)用預(yù)測(cè)表6．利潤(rùn)預(yù)測(cè)一覽7．資金來(lái)源與運(yùn)用表8．資產(chǎn)負(fù)債表9．現(xiàn)金流量表10．現(xiàn)金流量表（國(guó)安資本）
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