【正文】 護，所有用電設(shè)備正常不帶電金屬外殼及穿線鋼管、電纜金屬外皮等均做好接零保護。建筑物內(nèi)均設(shè)有消防事故照明燈，并配備有應(yīng)急指示燈。 工藝消防本工程易燃部位為造型工部液壓系統(tǒng)及其油泵間，易爆部位為中頻爐。對于易燃的液壓系統(tǒng)采用優(yōu)質(zhì)管道輸送，盡量減少漏油，泵房用防火墻與其他部位分開。對于易爆的中頻爐部位工藝設(shè)備自帶報警裝置，采用水冷卻等措施。10 人員培訓某*汽車零部件有限公司具有多年生產(chǎn)鑄件的經(jīng)驗，原有基本技術(shù)力量和工人技術(shù)素質(zhì)較好，但由于本次新增一條先進的氣沖造型線，同該公司原用的震壓造型機相比有很大的差距，為確保造型線正常運行、順利高效地生產(chǎn)，有必要對某*汽車零部件有限公司部分職工進行培訓并提供必要的技術(shù)支持。培訓主要包括如下內(nèi)容：造型線的性能和使用工藝技術(shù)、生產(chǎn)、質(zhì)量管理造型線和工裝維修保養(yǎng)培訓和技術(shù)支持分兩種方式進行，一方面某*汽車零部件有限公司派出部分職工到東風汽車公司使用氣沖造型線多年的鑄造廠接受培訓；另一方面聘請專家到某*汽車零部件有限公司進行指導(dǎo)。11 項目實施計劃2009年5月~2010年2月完成可行性研究報告及評估。2010年3月~2010年6月完成初步設(shè)計、施工圖設(shè)計，設(shè)備及工裝訂貨，土建、公用動力施工。2010年7月~2010年11月完成設(shè)備安裝、調(diào)試、試生產(chǎn)。2010年12月竣工驗收，正式投產(chǎn)。12 投資估算及資金籌措 建設(shè)投資估算 編制依據(jù)a、某市計劃委員會文件《市計委關(guān)于市某*汽車零部件公司鑄造基地立項的批復(fù)》某基字[2010]8號。b、根據(jù)機械工業(yè)部“機械計（1995）1041號”文中的有關(guān)規(guī)定。c、根據(jù)本院各專業(yè)提供的設(shè)計資料。d、某市某*零部件股份有限公司提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料。 編制原則本項目屬新工廠新建項目。 編制方法a、建筑工程估算本項目在充分利用原有建（構(gòu)）筑物、設(shè)備的基礎(chǔ)上，新建鑄造車間及輔助工程，投資估算詳見估算表。b、設(shè)備及安裝工程估算工藝設(shè)備及設(shè)備原價由我院工藝人員提供，設(shè)備運雜費、安裝費執(zhí)行國家機械工業(yè)部“機械計（1995）1041號”文中規(guī)定。c、工位器具費的估算工位器具充分利用企業(yè)原有能力。詳見表122。d、其它費用的估算某市某*零部件股份有限公司提供的有關(guān)數(shù)據(jù)。其余執(zhí)行國家機械工業(yè)部“機械計（1995）1041號”文中規(guī)定。e、預(yù)備費的估算執(zhí)行國家機械工業(yè)部“機械計（1995）1041號”文中規(guī)定。基本預(yù)備費按2%計算。建設(shè)期漲價預(yù)備費的估算按照國家計劃委員會“計投資[1999]1340號”文中規(guī)定計算，%計取。f、固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅的估算根據(jù)現(xiàn)行稅法。g、建設(shè)期利息的估算按項目的借款使用計劃及借款利率計算，國內(nèi)借款1000萬元。 建設(shè)投資估算及投資構(gòu)成分析本項目需新增建設(shè)投資4000萬元，其中建筑工程2800萬元；設(shè)備及安裝工程3500萬元，。 流動資金估算采用分項詳細估算法計算流動資金需要量。本項目建設(shè)期為1年，為簡化計算，只計算平均流動資金需要量。見表12－3。 資金籌措 建設(shè)投資本項目需建設(shè)投資4000萬元，企業(yè)自籌4000萬元，借款2000萬元。 建設(shè)投資，，%。資金籌措見表12－4。 附表。表12－1表12－2表12－3表12－413 財務(wù)評價和經(jīng)濟分析 基本數(shù)據(jù) 生產(chǎn)規(guī)模某市某*零部件有限公司在充分利用原有設(shè)備及建筑（構(gòu)）物的基礎(chǔ)上，通過新基地的投入，在現(xiàn)有產(chǎn)品的基礎(chǔ)上，擴大產(chǎn)品產(chǎn)量。產(chǎn)品各年的產(chǎn)量計劃見表：噸/年產(chǎn)品名稱1234其余各年同4年汽車懸架類鑄件10000100001000010000 項目計算期本項目計算期取10年，其中改建期1年，第2年即可達產(chǎn)。 企業(yè)資金（一）固定資產(chǎn)，。（二）流動資金本項目采用分項詳細估算法，，%。流動資金估算見表12－3。 職工總數(shù)及工資總數(shù) 職工人數(shù)本項目某某有限公司在屬地招工300人。 工資總額本項目某某有限公司成立后，年工資總額及福利費為154萬元。 折舊及攤銷折舊采用直線折舊法，%，%，無形資產(chǎn)按30年攤銷，遞延資產(chǎn)按5年攤銷。 修理費用修理費用按固定資產(chǎn)折舊值的20%計算。 成本按國家計劃委員會和國家建設(shè)部聯(lián)合發(fā)布的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第二版）規(guī)定的成本要素，進行總成本和經(jīng)營成本的計算。成本的有關(guān)數(shù)據(jù)由某市某*零部件股份有限公司提供?？偝杀竞徒?jīng)營成本的計算見表13—4。 產(chǎn)品銷售價格和銷售稅金 產(chǎn)品銷售價格產(chǎn)品名稱銷售價格（元/噸）汽車懸架類鑄件以上價格不考慮漲價因素，各年銷售價格相同。產(chǎn)品銷售價格均由某市某*零部件股份有限公司提供，其價格均不含稅。 產(chǎn)品銷售稅金依據(jù)現(xiàn)行稅法的有關(guān)規(guī)定，銷售稅金及附加由城市維護建設(shè)稅和教育費附加構(gòu)成。增值稅作為費費率基數(shù)、%，%，%。 財務(wù)計算及經(jīng)濟評價 銷售收入及銷售稅金的計算銷售收入依據(jù)各年的計劃產(chǎn)量和約定的產(chǎn)品銷售價格計算，見表137。項目達綱年企業(yè)實現(xiàn)銷售收入7650萬元。 利潤及利潤分配項目達綱年（取第8年數(shù)字），，按稅后利潤的15%。利潤分配見表13－10。 財務(wù)盈利能力分析 財務(wù)內(nèi)部收益率、財務(wù)凈現(xiàn)值、動態(tài)投資回收期主要經(jīng)濟評價指標見下表：所得稅后所得稅前財務(wù)內(nèi)部收益率%%財務(wù)凈現(xiàn)值（ic=13%）（萬元）靜態(tài)投資回收期（年） 投資利潤率、投資利稅率及資本金利潤率增量投資利潤率＝年利潤總額/投資總額＝%增量投資利稅率＝（年利潤總額+年銷售稅金）/投資總額＝%資本金利潤率＝年利潤總額/資本金＝% 清償能力分析 借款償還預(yù)測，建設(shè)期利息計入投資，生產(chǎn)期利息計入成本，利息見計算表。借款償還本金的資金來源于未分配利潤及折舊和攤銷。 財務(wù)平衡分析財務(wù)平衡分析見表13－14。通過計算可以看出，企業(yè)上本項目在計算期內(nèi)各年能收支平衡。 清償能力分析清償能力分析表明，企業(yè)上本項目的清償能力較強，資產(chǎn)負債表見表13－16。 財務(wù)不確定分析 盈虧平衡分析 根據(jù)正常生產(chǎn)年份的產(chǎn)量、銷售價格、固定成本、可變成本等數(shù)據(jù)，用生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點BEP（取第8年數(shù)據(jù)）。有項目BEP（生產(chǎn)能力利用率）＝年固定成本/（年銷售收入－年可變成本－年銷售稅金及附加）＝%%時，可保本。 敏感性分析從表13－12可以看出，本項目各項指標均能滿足財務(wù)基準值的要求，考慮到項目實施過程中一些不確定因素的變化，作了產(chǎn)品銷售收入、經(jīng)營成本、建設(shè)投資等主要因素的變化對項目經(jīng)濟盈利能力指標的影響，從表13－17可以看出，對項目內(nèi)部收益率和投資回收期影響最大的是銷售收入，其次是經(jīng)營成本。 經(jīng)濟分析結(jié)論意見 經(jīng)濟分析主要結(jié)果如下（取第8年數(shù)據(jù)）新增建設(shè)投資 鋪底流動資金 建設(shè)年限 1年人民幣貸款償還期 年銷售收入（有項目） 年利潤總額（有項目） 年銷售稅金（有項目） 所得稅前：財務(wù)內(nèi)部收益率 財務(wù)凈現(xiàn)值（ic=13%） 靜態(tài)投資回收期 所得稅后：財務(wù)內(nèi)部收益率 %財務(wù)凈現(xiàn)值（ic=13%） 靜態(tài)投資回收期 增量投資利潤率 %增量投資利稅率 %資本金利潤率 %資產(chǎn)負債率 %盈虧平衡點 % 經(jīng)濟分析結(jié)論意見本項目盈利能力分析表明，項目盈利能力指標均高于國家基準評價指標，項目盈利能力較好。本項目清償能力分析表明，企業(yè)有較強的清償能力。財務(wù)盈利能力分析表明，項目的獲利能力較好。盈虧平衡分析表明，本項目對市場需求變化有較強的適應(yīng)能力。敏感性分析表明，本項目的投資風險較小，項目抗風險能力較強。通過以上分析可以看出，本項目經(jīng)濟合理、財務(wù)可行。 附表表13－1 固定資產(chǎn)折舊費估算表表13－2 無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)攤銷表表13－3 總成本費用估算表（無項目）表13－4 總成本費用估算表（有項目）表13－5 總成本費用估算表（增量）表13－6 銷售收入和銷售稅金及附加估算表（無項目）表13－7 銷售收入和銷售稅金及附加估算表（有項目）表13－8 銷售收入和銷售稅金及附加估算表（增量）表13－9 損益表（無項目）表13－10 損益表（有項目）表13－11 損益表（增量）表13－12 財務(wù)現(xiàn)金流量表（增量全部投資）表13－13 財務(wù)現(xiàn)金流量表（增量自有資金）表13－14 借款還本利息計算表表13－15 資金來源與運用表表13－16 資產(chǎn)負債表表13－17 敏感性分析14 結(jié)論和建議通過上述市場分析、技術(shù)分析和經(jīng)濟分析表明：該項目某某有限公司成立后，選擇先進成熟的氣沖造型線生產(chǎn)鑄件，制造工藝技術(shù)上先進、合理，綱領(lǐng)適中，使某*公司鑄造基地形成了年產(chǎn)汽車用懸架類鑄件10000t的生產(chǎn)能力，鑄件具有穩(wěn)定的高質(zhì)量，并使某*汽車零部件有限公司具備生產(chǎn)高質(zhì)量、復(fù)雜鑄件的能力和水平，從而促進銷售；更為公司今后進一步生產(chǎn)其它各種高技術(shù)含量鑄件產(chǎn)品提供了保證。各種財務(wù)、經(jīng)濟評價指標勻高于行業(yè)基準、經(jīng)濟效益較好，項目可行。項目建成后，給某*汽車零部件有限公司帶來較好的經(jīng)濟效益。建議某*汽車零部件有限公司加緊項目前期各項工作，加快項目建設(shè)進度，以提高某*汽車零部件有限公司的產(chǎn)品生產(chǎn)能力和市場競爭能力、產(chǎn)品質(zhì)量技術(shù)水平，為該公司和社會創(chuàng)造更多的經(jīng)濟效益和社會效益。