年產(chǎn)30000噸石英砂項(xiàng)目可行性研究報告-資料下載頁
2025-04-25 01:13本頁面
【正文】 與管理。第七章 項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃 本項(xiàng)目的實(shí)施，企業(yè)應(yīng)抓緊做好設(shè)備比選、商務(wù)談判、訂貨等工作，邊進(jìn)行土建工程及輔助設(shè)施(水、電、壓縮空氣等)的配套工作，待設(shè)備到廠后即可進(jìn)行安裝、調(diào)試。項(xiàng)目工程建設(shè)自2015年1月開始組織實(shí)施，可行性研究報告批復(fù)、土建及配套工作實(shí)施、設(shè)備安裝、試生產(chǎn)等工作， 整個項(xiàng)目的建成， 將于2015年11月建成并投入試生產(chǎn)，整個建期約為一年。具體實(shí)施進(jìn)度安排詳見表：項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度表階段內(nèi)容2015年1234567891011可行性研究審批招投標(biāo)、辦相關(guān)手續(xù)土建施工、進(jìn)山公路設(shè)備采購安裝調(diào)試投產(chǎn)及驗(yàn)收第八章 投資概算與資金來源 投資概算依據(jù) ⑴專門機(jī)構(gòu)發(fā)布的建設(shè)工程造價費(fèi)用構(gòu)成、估算指標(biāo)、計(jì)算方法及其他有關(guān)計(jì)算工程造價的文件；⑵專門機(jī)構(gòu)發(fā)布的工程建設(shè)其他費(fèi)用計(jì)算辦法和費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，以及政府部門發(fā)布的物價指數(shù)；⑶項(xiàng)目建筑工程費(fèi)用按襄樊市現(xiàn)行建筑造價擴(kuò)大指標(biāo)進(jìn)行估算；⑷項(xiàng)目所需的配套設(shè)備，按其生產(chǎn)廠家報價資料進(jìn)行估算；⑸項(xiàng)目安裝費(fèi)用按各單位工程安裝費(fèi)率進(jìn)行計(jì)算；⑹擬建項(xiàng)目各單項(xiàng)工程的建筑內(nèi)容及工程量?！⊥顿Y概算 經(jīng)測算，本項(xiàng)目總投資1500萬元，其中：征地、修進(jìn)山公路和土建投資500萬元,設(shè)備投資800萬元，流動資金200萬元。 資金來源 本項(xiàng)目建設(shè)報批總投資 1500萬元，全部由企業(yè)自籌。第九章 財務(wù)評價 財務(wù)評價依據(jù) （1）國家計(jì)委、建設(shè)部頒發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)（第二版）》；（2）國家計(jì)委編寫的《投資項(xiàng)目可行性研究指南》（2002版）；（3）各項(xiàng)原材料、燃料及動力消耗均按生產(chǎn)工藝定額及某市現(xiàn)行價格計(jì)算。（1）固定資產(chǎn)采用平均年限法分類進(jìn)行折舊，預(yù)備費(fèi)、建設(shè)期利息按比例分?jǐn)偟礁髡叟f類別中，房屋建筑物按40年折舊，設(shè)備按14年折舊，殘值按5%計(jì)取。（2）該項(xiàng)目財務(wù)估算按國家現(xiàn)行的《工業(yè)企業(yè)財務(wù)制度》執(zhí)行，管理費(fèi)用和銷售費(fèi)用按財務(wù)管理制度要求標(biāo)準(zhǔn)實(shí)報實(shí)銷，財務(wù)費(fèi)用提取攤銷。（3）項(xiàng)目建設(shè)期1年，計(jì)算期10年，財務(wù)基準(zhǔn)收益率為12%，按照現(xiàn)行的財務(wù)制度和稅收制度進(jìn)行評價。 銷售收入、銷售稅金和附加估算 工資及附加：人均工資按20000元/年計(jì)算，按目前某市工資標(biāo)準(zhǔn)并做適當(dāng)提高。固定資產(chǎn)折舊費(fèi)：按分類平均年限法計(jì)算，其中：設(shè)備按10年折舊，房屋按25年折舊。固定資產(chǎn)年維修費(fèi)：按固定資產(chǎn)折舊費(fèi)的30%計(jì)算。銷售費(fèi)用：按銷售收入的10%估算，稅金：增值稅按銷售收入的17%計(jì)算，實(shí)行進(jìn)項(xiàng)抵扣，城市建設(shè)維護(hù)稅按實(shí)際交納增值稅的7%計(jì)算，教育費(fèi)附加按實(shí)際交納增值稅的3%計(jì)算。所得稅：按企業(yè)凈利潤的25%計(jì)算。制造費(fèi)用（萬元）銷售費(fèi)用（萬元）管理費(fèi)用（萬元）項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額工資40工資10工資10折舊10差旅費(fèi)45辦公費(fèi)15修理10廣告費(fèi)20差旅費(fèi)10物料消耗5保險費(fèi)10勞動保護(hù)費(fèi)6業(yè)務(wù)招待費(fèi)30水電費(fèi)28運(yùn)輸費(fèi)50合計(jì)149合計(jì)75合計(jì)75 銷售收入價格預(yù)測考慮到市場因素，該項(xiàng)目投入、產(chǎn)出的相對價格不會有太大變化，且通貨膨脹對投入和產(chǎn)出兩個方面，將會產(chǎn)生影響，故財務(wù)評價中所有投入、產(chǎn)出的價格均采用省內(nèi)20102013年三年市場平均價格為基價。項(xiàng)目建成后，按每噸售價400元，正常年可實(shí)現(xiàn)銷售收入5200萬元(含稅價)，成本及費(fèi)用每噸250元，純利每噸石英砂150元，年獲純利450萬元，可實(shí)現(xiàn)稅收200萬元。第十章 經(jīng)濟(jì)評價 盈利能力分析 本項(xiàng)目投資利潤率為15%，稅后靜態(tài)投資回收期為8年；%；稅后財務(wù)凈現(xiàn)值220萬元。 盈虧平衡分析 當(dāng)產(chǎn)量達(dá)到設(shè)計(jì)能力的20%時,項(xiàng)目既不虧也不盈. 敏感性分析 項(xiàng)目實(shí)施過程中有很多因素可能發(fā)生變化,這里對固定資產(chǎn)投資、經(jīng)營成本、銷售價格發(fā)生177。5%時，對財務(wù)內(nèi)部收益率的影響進(jìn)行分析。敏感性分析表變動因素變動幅度評價指標(biāo)備注內(nèi)部收益率(%)較基本方案增減(%)基本方案320稅后銷售收入+5%71．4稅后5%12．37稅后經(jīng)營成本+5%稅后5%稅后分析表明：項(xiàng)目銷售收入和經(jīng)營成本都是非常敏感要素，在其它因素不變的情況下，當(dāng)銷售收入增加5%時，%；當(dāng)銷售收入減少5%時，%。當(dāng)經(jīng)營成本增加5%時，%；當(dāng)經(jīng)營成本減少5時，%。因此企業(yè)應(yīng)不斷拓寬經(jīng)營渠道，嚴(yán)格控制成本，以回避經(jīng)營風(fēng)險。 財務(wù)評價結(jié)論 從財務(wù)評價和盈虧平衡性來看，項(xiàng)目盈利水平高于行業(yè)平均水平，低于同行盈虧平衡點(diǎn)，經(jīng)營期內(nèi)財務(wù)狀況較好，具有一定的盈利能力和抗風(fēng)險能力，項(xiàng)目在財務(wù)上是可行的。
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