【正文】 1倉(cāng)庫(kù)3000 2安裝車間2000 3油化車間2000 4木工車間2000 5單身職工樓990 6展廳 7原材料倉(cāng)2000 8合計(jì)　 主要設(shè)備費(fèi)用估算經(jīng)估算，該項(xiàng)目主要設(shè)備共計(jì)164臺(tái)（套）。主要設(shè)備費(fèi)用表 單位：萬元序號(hào)設(shè)備名稱單位單價(jià)(萬元)數(shù)量總價(jià)(萬元)備注1精密裁板鋸臺(tái)16 國(guó)產(chǎn)2分體木工冷壓機(jī)臺(tái)10 國(guó)產(chǎn)3全自動(dòng)CNC跟蹤直線封邊機(jī)臺(tái)12 國(guó)產(chǎn)4熱壓機(jī)臺(tái)10 國(guó)產(chǎn)5三排鉆套16 國(guó)產(chǎn)6往復(fù)鋸臺(tái)10 國(guó)產(chǎn)7修邊機(jī)臺(tái)24 國(guó)產(chǎn)8磨刀機(jī)臺(tái)24 國(guó)產(chǎn)9六排多軸木工鉆床套16 國(guó)產(chǎn)10懸臂數(shù)控雕刻機(jī)臺(tái)5810 國(guó)產(chǎn)11重型正負(fù)壓曲面壓機(jī)臺(tái)368 國(guó)產(chǎn)12重型正負(fù)壓曲面壓機(jī)臺(tái)368 國(guó)產(chǎn)　　　　164 　 總投資估算?？偼顿Y估算詳見下表：總投資估算表 單位：萬元序號(hào)工程和費(fèi)用名稱估算價(jià)值（萬元）總 值建筑工程設(shè)備購(gòu)置設(shè)備安裝工位器具費(fèi)其他費(fèi)用一工程費(fèi)用　　　　　　1建筑工程　　　　 2工藝設(shè)備　 　　　 3給排水　 　　　 4電氣、自控　 　　　 5供熱、通風(fēng)　 　　　 6環(huán)?！?　　　 7消防　 　　　 8勞動(dòng)安全衛(wèi)生　 　　　 9總圖 　　　　 　一 合計(jì) 　　　 二其他工程及費(fèi)用　　　　　　1土地使用費(fèi)用　　　　 2建設(shè)單位管理費(fèi)　　　　 3勘察設(shè)計(jì)費(fèi)　　　　 4施工監(jiān)理費(fèi)　　　　 5職工培訓(xùn)費(fèi)　　　　 6勞保統(tǒng)籌費(fèi)　　　　 7建設(shè)規(guī)費(fèi)　　　　 　二 合計(jì)　　　　 　一、二 合計(jì) 　 三不可預(yù)見工程費(fèi)　　　　 四建設(shè)期貸款利息　　　　 　固定資產(chǎn)投資合計(jì) 　 五鋪底流動(dòng)資金　　　　 　總投資　　　　　 資金籌措本項(xiàng)目總投資5000萬元，全部由某家具有限公司自籌。計(jì)劃與資金籌措表 單位：萬元序號(hào)項(xiàng)目建設(shè)期投產(chǎn)期達(dá)產(chǎn)期合計(jì)1231項(xiàng)目投資 固定資產(chǎn)投資 　　 流動(dòng)資金　 2資金籌措 自有資金 借款 長(zhǎng)期借款 　　 流動(dòng)資金　 3總投資 12．財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 成本分析按生產(chǎn)技術(shù)方案確定的消耗指標(biāo)估算，原材料及水、電、汽價(jià)格按企業(yè)所在區(qū)域提供的價(jià)格計(jì)取。主要原材料及輔料費(fèi)用見附表原材料及燃料動(dòng)力消耗表。燃料及動(dòng)力費(fèi)用年平均生產(chǎn)300天，每天8小時(shí)，全年共耗電200萬度，水1萬方，蒸汽4800噸。見附表原材料及燃料動(dòng)力消耗表。工資及福利費(fèi)項(xiàng)目定員1000人，（含基本工資、勞保福利、獎(jiǎng)勵(lì)），全年共計(jì)2500萬元。折舊費(fèi)及攤銷費(fèi)折舊按平均年限折舊法計(jì)算。，建筑物折舊年限20年，年折舊率5%，設(shè)備折舊年限10年，殘值5%，%。無形遞延資產(chǎn)按10年平均攤銷。修理費(fèi)修理費(fèi)按折舊費(fèi)的30%計(jì)取。 其他費(fèi)用 其他費(fèi)用為扣除折舊、攤銷、修理費(fèi)、工資及福利費(fèi)后的其他制造費(fèi)用。銷售費(fèi)用及管理費(fèi)用銷售費(fèi)用及管理費(fèi)用參照類似企業(yè)現(xiàn)狀計(jì)取。成本費(fèi)用估算詳見附表。 銷售收入和銷售稅金估算 本項(xiàng)目建成后，年產(chǎn)臥房家具5000套，每套售價(jià)10000元，年銷售收入5000萬元；年產(chǎn)客廳家具3000套，每套售價(jià)10000元，年銷售收入3000萬元；年產(chǎn)辦公家具5000套，每套售價(jià)8000元，年銷售收入4000萬元；總收入12000萬元。年銷售稅金及附加按國(guó)家規(guī)定計(jì)取。產(chǎn)品繳納增值稅17%；城市維護(hù)建設(shè)稅按增值稅的7%計(jì)取，教育費(fèi)附加按增值稅的4%計(jì)取?？捎?jì)算出。 利潤(rùn)總額及分配，所得稅按25%計(jì)，提取公積金后。利潤(rùn)總額及分配見附表。 財(cái)務(wù)盈利能力分析根據(jù)財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量分析（詳見附表）和資金來源與分析（詳見附表），計(jì)算出以下指標(biāo)：%；財(cái)務(wù)內(nèi)部?jī)衄F(xiàn)值（ic=12%）4677萬元；3；所得稅后靜態(tài)投資回收期（含建設(shè)期）； 利潤(rùn)總額投資利潤(rùn)率= 100%固定資產(chǎn)投資+項(xiàng)目流動(dòng)資金= %正常年利稅總額投資利稅率= 100%固定資產(chǎn)投資+項(xiàng)目流動(dòng)資金 = % 由以上數(shù)據(jù)可以看出：財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、投資利潤(rùn)率、投資利稅率均高于行業(yè)水平，說明盈利能力滿足了行業(yè)最低要求，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值遠(yuǎn)大于0，說明項(xiàng)目投資累積貢獻(xiàn)率較大。 不確定因素分析 盈虧平衡分析計(jì)算結(jié)果表明，%，企業(yè)就可保本，由此可見，該項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)較小。敏感性分析當(dāng)產(chǎn)品銷售收入、經(jīng)營(yíng)成本、固定資產(chǎn)投資分別增減5%時(shí)，對(duì)項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、凈現(xiàn)值、投資回收期的影響進(jìn)行了敏感性分析，分析結(jié)果詳見下表：財(cái)務(wù)敏感性分析表變化因素變化幅度財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（%）財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ic=12%）投資回收期（年）基本方案　8858銷售收入5%162255%1491經(jīng)營(yíng)成本5%299065%14725投 資5%84095%9307 由上述分析可以看出，經(jīng)營(yíng)成本和銷售收入的變化對(duì)項(xiàng)目效益影響最為敏感，所以保持產(chǎn)品的價(jià)格穩(wěn)定。擴(kuò)大銷售量，減少成本是項(xiàng)目營(yíng)運(yùn)中十分重要的。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 以上財(cái)務(wù)分析表明，項(xiàng)目?jī)?nèi)部收益率、投資回收期、投資利潤(rùn)率、投資利稅率四項(xiàng)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)均優(yōu)于行業(yè)基準(zhǔn)值，項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)也較低，項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益良好，企業(yè)經(jīng)營(yíng)安全率高，抗風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)，從財(cái)務(wù)角度評(píng)價(jià)，項(xiàng)目是可行的。13．結(jié)論與建議經(jīng)過系統(tǒng)對(duì)某家具有限公司年產(chǎn)15000套家具項(xiàng)目進(jìn)行分析可得出如下結(jié)論：項(xiàng)目實(shí)施后，可吸納直接就業(yè)人數(shù)200人，能部分解決項(xiàng)目區(qū)剩余勞動(dòng)力的就業(yè)問題，有利于提高民眾生活水平，維護(hù)社會(huì)治安。該項(xiàng)目市場(chǎng)潛力大，項(xiàng)目?jī)?nèi)部收益率高，成本利潤(rùn)率較高，抗風(fēng)險(xiǎn)性強(qiáng)，規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益顯著。根據(jù)目前家具生產(chǎn)及銷售情況分析，認(rèn)為該項(xiàng)目技術(shù)先進(jìn)、可靠、工藝成熟，且產(chǎn)品質(zhì)量有保障，市場(chǎng)前景廣闊，符合國(guó)家投資政策，經(jīng)濟(jì)效益顯著；同時(shí)，該項(xiàng)目科學(xué)地解決了環(huán)保問題，不會(huì)造成環(huán)境污染，社會(huì)效益明顯。綜上所述，該項(xiàng)目是可行的。 建議本項(xiàng)目工程建設(shè)中應(yīng)多聽取有關(guān)專家的意見和建議及有關(guān)論證，設(shè)計(jì)、施工要緊密配合，對(duì)于建設(shè)過程中出現(xiàn)的問題應(yīng)用科學(xué)的方法進(jìn)行分析、比較、論證；在設(shè)計(jì)和施工中，要吸取國(guó)內(nèi)外同行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)生產(chǎn)管理經(jīng)驗(yàn)，采用合理、可行、有效的技術(shù)手段，確保工程萬無一失。