【正文】 置的特點，危險有害因素主要是火災爆炸、中毒窒息及機械與電氣傷害。操作人員必須嚴格遵守操作規(guī)程，嚴防發(fā)生火災爆炸及中毒窒息，同時防止機械與電氣傷害，出現(xiàn)事故及時處理。e、按規(guī)定給職工發(fā)放勞動保護用品及安全器具。本工程安全、消防及勞動衛(wèi)生費用計劃投資46萬元。工廠組織與勞動定員本工程由某石化有限公司出資興建，該公司原有管理機構已基本健全，基本能滿足管理需要。本項目擬采用車間級生產(chǎn)管理方法，新增安全管理機構及車間如下：（1）某石化有限公司石腦油催化重整制三苯車間下設車間辦公室、中心化驗室、原料預處理、反應、分離、罐區(qū)裝卸等工段。 工廠班制和勞動定員本項目建成后，將實施車間級管理，生產(chǎn)班次根據(jù)某石化有限公司的實際情況，生產(chǎn)班制按四班三運轉。生產(chǎn)人員從現(xiàn)在公司調劑一部分外，其余從下崗職工及大中專院校畢業(yè)生中招收。本項目建成后，分公司勞動定員總計46人，其中管理人員6人，生產(chǎn)崗位40人，裝置定員見下表：序號崗位每班定員操作班組小計一管理人員616二車間401原料預處理1442反應34124分離2484循環(huán)水2485罐區(qū)及原料裝卸4145控制分析144合計461項目實施規(guī)劃 建設周期規(guī)劃本項目工程量較大，分六個階段完成，各階段劃分及主要工作內(nèi)容如下：（1）初步設計階段：基礎設計、工程地質初勘、初步設計編制。（2）詳細設計（施工圖）階段：工程地質詳勘、定型設備的定貨及技術資料收集、施工圖設計、場地平整。（3）設備制造及定貨：定型設備的定貨、非標設備的招標制造，原搬遷設備的改造。（4）土建施工階段：廠房及設備基礎的施工。（5）安裝階段：定購設備的運輸、驗收、設備安裝、管道系統(tǒng)及儀表系統(tǒng)的安裝、運轉設備的單體試車、管道系統(tǒng)的試壓及吹掃、儀表系統(tǒng)調試、工人培訓、裝置驗收等。（6）試車及試生產(chǎn)：聯(lián)動試車，裝置投料試生產(chǎn)。各階段交叉進行，在初步設計批準，建設資金保證供應的前提下，用半年的時間建成投產(chǎn)。各階段實施進度見下表：項目名稱 月份123456初步設計施工圖設計場地平整、通水、通電及道路工程大型定型設備定貨非標設備制造、采購土建施工設備及管道安裝工程人員培訓裝置驗收聯(lián)動試車化工投料試生產(chǎn)1投資估算和資金籌措12．總投資估算：a、《建設項目可行性研究報告的內(nèi)容和深度》原國家計生委編；b、《建設項目可行性研究投資估算編制辦法》（2003年6月）c、《企業(yè)財務通則》、《企業(yè)會計準則》、《工業(yè)企業(yè)財務制度》；pd、國家計委、建設部編制的《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第二版）e、化工部規(guī)劃院編制的《化工建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》 投資估算 固定資產(chǎn)投資估算某石化有限公司年產(chǎn)10萬噸石腦油催化重整制三苯工程項目，工程固定資產(chǎn)投資4500萬元。其中：設備購置費用3500萬元，%。安裝工程費用500萬元，%；建筑工程費用400萬元，%；其他建設費用100萬元，%。投資估算依據(jù)：設備購置費，按照工藝設計要求選擇設備，設備購置費用按詢價或生產(chǎn)廠家的樣本價另外做8%的運雜費用；安裝工程費用，按設備購置費的比例估算，部分按化工部《概算定額》編制；建筑工程按所需建筑工程的面積、結構形式估算其投資；其他建設費用中：①建設單位管理費用，按第一部分費用的2%計??；②職工培訓費：此工程新增生產(chǎn)定員46人，計取60%的人員進行培訓，其培訓費用，按人均1000元，；③預備費用，按照《國家計委關于加強對基本建設大中型項目概算中“差價預備費”管理有關問題的通知》不計取“差價預備費”，所計取的“常規(guī)預備費”按一、二部分費用的12%計?。虎芄潭ㄙY產(chǎn)投資方向調節(jié)稅，根據(jù)國家稅率規(guī)定，本項目的調節(jié)稅為零。安全環(huán)保投資：該項目的環(huán)保投資31萬元，安全、消防及勞動衛(wèi)生費用計劃投資46萬元，沒有單列項，其投資含在各工段的投資中。 流動資金估算按詳估法估算流動資金為1000萬元，第一年的投產(chǎn)年投入流動資金80%，第二年以后的正常生產(chǎn)年投入100%流動資金。 項目工程總投資工程總投資由固定資產(chǎn)投資和流動資金兩部分組成即：4500萬元+1000萬元=5500萬元 報批項目總投資報批項目總投資由固定資產(chǎn)投資和鋪底流動資金兩部分組成，本項目工程的報批總投資為4500萬元+300萬元=4800萬元。 資金籌措 資金來源本項目總投資為5500萬元，其中，固定資產(chǎn)投資的4500萬元中，全部由公司股東入股解決；流動資金的1000萬元，全部由公司股東入股解決。 資金使用項目的建設期為半年，在建設的前三個月投入項目資金的40%，建設的后三個月投入其余60%的資金。1財務、經(jīng)濟評價（1）原化工部規(guī)劃局、技經(jīng)所1982年《化工產(chǎn)品成本估算手冊》；（2）《企業(yè)財務通則》、《企業(yè)會計準則》、《工業(yè)企業(yè)財務制度》；（3）財務、經(jīng)濟評價依據(jù)國家計委1993（第二版）《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》化工部規(guī)劃院《化工項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》。（4）產(chǎn)品規(guī)模：年生產(chǎn)三苯10萬噸，副產(chǎn)戊烷1000噸；產(chǎn)品年銷售三苯10萬噸，戊烷1000噸。（5）該項目總投資5500萬元，其中：固定資產(chǎn)投資4500萬元，流動資金1000萬元。（6）該項目建設期半年，生產(chǎn)期10年。（1）成本中原材料、燃料、動力的價格，均為現(xiàn)廠方的使用價格；（2）本項目新增生產(chǎn)人員46人，按10000元/人年計取，年工資總額及福利為46萬元。（3）制造費用：項目的新增固定資產(chǎn)部分其中包括固定資產(chǎn)折舊的8%，大中修理費的8%，其他管理費用4%。（4）產(chǎn)品單位成本石腦油催化重整制三苯6600元/噸（原、輔材料采用最近一年的平均價格）。 費用估算（1）無形資產(chǎn)按照10年的期限分期攤入管理費用；（2）遞延資產(chǎn)按照5年的期限分期攤入管理費用；（3）業(yè)務費用，%計?。徽Ｄ昕偵a(chǎn)成本中計取其他費用1610萬元。 財務評價 銷售收入：銷售稅金及附加，利潤分配。 （1）銷售收入：產(chǎn)品年銷售量10萬噸三苯，噸銷售價格：三苯4800元/噸，副產(chǎn)戊烷1000噸，噸銷售價格：戊烷4000元/噸（采用最近一年的平均價格），正常年銷售收入48400萬元，整個生產(chǎn)期銷售收入總額為474320萬元。（2）銷售稅金及附加：該項目繳納增值稅，利率為17%，城市維護建設稅為增值稅的7%，教育附加費為增值稅的3%年計取稅金及附加，正常每年856萬元，整個生產(chǎn)期銷售稅金及附加總額為8388萬元。（3）利潤分配：正常年利潤總額為1962萬元，整個生產(chǎn)期利潤總額為19174萬元。（4）所得稅：所得稅按項目的利潤總額計取33%的所得稅，正常年所得稅額966萬元，整個生產(chǎn)期為9441萬元。 財務評價指標（1）靜態(tài)指標 年利潤總額投資利潤率=——————————100%=% 總投資 年均利稅總額投資利稅率=———————————100%=% 總投資（2）動態(tài)指標項目所得稅后：%，財務凈現(xiàn)值（i=12%）14986萬元，投資回收期：（）。項目所得稅前：%，財務凈現(xiàn)值（i=12%）24427萬元，（） 不確定性分析 盈虧平衡分析%即石腦油催化重整制三苯年產(chǎn)量達到41600噸時，項目可保本。 敏感性分析對項目做敏感性因素的分析，主要分析其變化時，對項目效益的影響、分析的因素有：投資增加10%，銷售收入降低10%，經(jīng)營成本提高10%。附敏感性分析表投資增加10%銷售收入降低10%經(jīng)營成本提高10%正常年投資利潤率降低17%降低26%降低19%投資回收期從上表可以看出，產(chǎn)品銷售收入對該項目的投資回收期影響最大。1結論某石化有限公司年產(chǎn)10萬噸石腦油催化重整制三苯項目工程是充分利用某石化有限公司現(xiàn)有的技術優(yōu)勢、市場優(yōu)勢和周邊資源的優(yōu)勢，建設10萬噸/年石腦油催倫重整制三苯生產(chǎn)裝置，使企業(yè)產(chǎn)品鏈條進一步延長，產(chǎn)品結構得到進一步調整，為企業(yè)培育了一個新的經(jīng)濟增長點。由于產(chǎn)品規(guī)模適宜，效益顯著，不僅每年為企業(yè)帶來可觀效益，并且上繳國家較多稅額，在整個生產(chǎn)期間，為創(chuàng)造利稅19174萬元中，上繳產(chǎn)品銷售稅金及附加8388萬元，所得稅9144萬元。項目的抗風險能力強，從二項不確定分析的指標看，項目有較大盈利區(qū)間，有較強的市場競爭力和抗風險能力。項目的社會效益亦很顯著，該項目的建設為濮陽市爭得一個新的經(jīng)濟增長點；同時為下崗及待崗職工提供了部分就業(yè)機會，加強了社會安定因素。從以上分析看，此項目的經(jīng)濟與社會效益較好，是可行的。附表1：單位成本核算效益分析表（以10萬噸三苯為基準）序號項目名稱單位單耗單價（元）總價（元）稅金（元）1石腦油t/t 　4200　2專用催化劑kg/t1　2　3水t/t 1　1　4電Kwh/t17　　5汽t/t 1　18531　小計　　　7456工資及福利元4610000247。100000　　7折舊與維修元　　20　8管理費用元　　20　9銷售費用元　　10　10財務費用元　　0　11攤銷費用元　　10　12總成本元　　4466　13產(chǎn)品銷售收入元　　484014三苯元/t148004800　　戊烷元/t400040　15銷售稅金及附加元　　　16利潤總額元　　　17所得稅元　　　18凈利潤元　　　19　　　　　　年產(chǎn)10萬噸石腦油催化重整制三苯項目可行性研究報告附表2建設投資估算表單位：萬元序號工程項目或費用名稱估算價值（萬元）設備購置費安裝工程建筑工程其它合計一建設投資350050040010045001固定資產(chǎn)費用3500500400　4400工程費用　　　　　　總圖及豎向布置　140　　140　工藝設備2800120　　2920　工藝管道　100　　100　電氣30080　　380　自控儀表30050　　350　給排水　10　　10　分析化驗100　　　100其它固定資產(chǎn)費用　　　60602無形資產(chǎn)　　　10103遞延資產(chǎn)　　　10104預備費　　　2020　不可預見費　　　　　流動資金估算表單位萬元序號項目最低周轉天數(shù)周轉次數(shù)12345610　生產(chǎn)負荷　　80%100%100%100%100%100%1流動資產(chǎn)　　80010001000100010001000應收賬款3012400200200200200200存貨　　200600600600600600在產(chǎn)品660120400400400400400產(chǎn)成品103680200200200200200現(xiàn)金10362002002002002002002流動負債 　　80000000應付賬款30120000003流動資金　　800100100100100100本年增加額　　800200200200200200流動資金借款　　800200200200200200借款利息　　0000004自有資金　　80010001000100010001000附表3：附表4：投資使用計劃和資金籌措表