【正文】 置的特點(diǎn)，危險(xiǎn)有害因素主要是火災(zāi)爆炸、中毒窒息及機(jī)械與電氣傷害。操作人員必須嚴(yán)格遵守操作規(guī)程，嚴(yán)防發(fā)生火災(zāi)爆炸及中毒窒息，同時(shí)防止機(jī)械與電氣傷害，出現(xiàn)事故及時(shí)處理。e、按規(guī)定給職工發(fā)放勞動保護(hù)用品及安全器具。本工程安全、消防及勞動衛(wèi)生費(fèi)用計(jì)劃投資46萬元。工廠組織與勞動定員本工程由某石化有限公司出資興建，該公司原有管理機(jī)構(gòu)已基本健全，基本能滿足管理需要。本項(xiàng)目擬采用車間級生產(chǎn)管理方法，新增安全管理機(jī)構(gòu)及車間如下：（1）某石化有限公司石腦油催化重整制三苯車間下設(shè)車間辦公室、中心化驗(yàn)室、原料預(yù)處理、反應(yīng)、分離、罐區(qū)裝卸等工段。 工廠班制和勞動定員本項(xiàng)目建成后，將實(shí)施車間級管理，生產(chǎn)班次根據(jù)某石化有限公司的實(shí)際情況，生產(chǎn)班制按四班三運(yùn)轉(zhuǎn)。生產(chǎn)人員從現(xiàn)在公司調(diào)劑一部分外，其余從下崗職工及大中專院校畢業(yè)生中招收。本項(xiàng)目建成后，分公司勞動定員總計(jì)46人，其中管理人員6人，生產(chǎn)崗位40人，裝置定員見下表：序號崗位每班定員操作班組小計(jì)一管理人員616二車間401原料預(yù)處理1442反應(yīng)34124分離2484循環(huán)水2485罐區(qū)及原料裝卸4145控制分析144合計(jì)461項(xiàng)目實(shí)施規(guī)劃 建設(shè)周期規(guī)劃本項(xiàng)目工程量較大，分六個(gè)階段完成，各階段劃分及主要工作內(nèi)容如下：（1）初步設(shè)計(jì)階段：基礎(chǔ)設(shè)計(jì)、工程地質(zhì)初勘、初步設(shè)計(jì)編制。（2）詳細(xì)設(shè)計(jì)（施工圖）階段：工程地質(zhì)詳勘、定型設(shè)備的定貨及技術(shù)資料收集、施工圖設(shè)計(jì)、場地平整。（3）設(shè)備制造及定貨：定型設(shè)備的定貨、非標(biāo)設(shè)備的招標(biāo)制造，原搬遷設(shè)備的改造。（4）土建施工階段：廠房及設(shè)備基礎(chǔ)的施工。（5）安裝階段：定購設(shè)備的運(yùn)輸、驗(yàn)收、設(shè)備安裝、管道系統(tǒng)及儀表系統(tǒng)的安裝、運(yùn)轉(zhuǎn)設(shè)備的單體試車、管道系統(tǒng)的試壓及吹掃、儀表系統(tǒng)調(diào)試、工人培訓(xùn)、裝置驗(yàn)收等。（6）試車及試生產(chǎn)：聯(lián)動試車，裝置投料試生產(chǎn)。各階段交叉進(jìn)行，在初步設(shè)計(jì)批準(zhǔn)，建設(shè)資金保證供應(yīng)的前提下，用半年的時(shí)間建成投產(chǎn)。各階段實(shí)施進(jìn)度見下表：項(xiàng)目名稱 月份123456初步設(shè)計(jì)施工圖設(shè)計(jì)場地平整、通水、通電及道路工程大型定型設(shè)備定貨非標(biāo)設(shè)備制造、采購?fù)两ㄊ┕ぴO(shè)備及管道安裝工程人員培訓(xùn)裝置驗(yàn)收聯(lián)動試車化工投料試生產(chǎn)1投資估算和資金籌措12．總投資估算：a、《建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的內(nèi)容和深度》原國家計(jì)生委編；b、《建設(shè)項(xiàng)目可行性研究投資估算編制辦法》（2003年6月）c、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》、《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》、《工業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》；pd、國家計(jì)委、建設(shè)部編制的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)》（第二版）e、化工部規(guī)劃院編制的《化工建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)》 投資估算 固定資產(chǎn)投資估算某石化有限公司年產(chǎn)10萬噸石腦油催化重整制三苯工程項(xiàng)目，工程固定資產(chǎn)投資4500萬元。其中：設(shè)備購置費(fèi)用3500萬元，%。安裝工程費(fèi)用500萬元，%；建筑工程費(fèi)用400萬元，%；其他建設(shè)費(fèi)用100萬元，%。投資估算依據(jù)：設(shè)備購置費(fèi)，按照工藝設(shè)計(jì)要求選擇設(shè)備，設(shè)備購置費(fèi)用按詢價(jià)或生產(chǎn)廠家的樣本價(jià)另外做8%的運(yùn)雜費(fèi)用；安裝工程費(fèi)用，按設(shè)備購置費(fèi)的比例估算，部分按化工部《概算定額》編制；建筑工程按所需建筑工程的面積、結(jié)構(gòu)形式估算其投資；其他建設(shè)費(fèi)用中：①建設(shè)單位管理費(fèi)用，按第一部分費(fèi)用的2%計(jì)取；②職工培訓(xùn)費(fèi)：此工程新增生產(chǎn)定員46人，計(jì)取60%的人員進(jìn)行培訓(xùn)，其培訓(xùn)費(fèi)用，按人均1000元，；③預(yù)備費(fèi)用，按照《國家計(jì)委關(guān)于加強(qiáng)對基本建設(shè)大中型項(xiàng)目概算中“差價(jià)預(yù)備費(fèi)”管理有關(guān)問題的通知》不計(jì)取“差價(jià)預(yù)備費(fèi)”，所計(jì)取的“常規(guī)預(yù)備費(fèi)”按一、二部分費(fèi)用的12%計(jì)取；④固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅，根據(jù)國家稅率規(guī)定，本項(xiàng)目的調(diào)節(jié)稅為零。安全環(huán)保投資：該項(xiàng)目的環(huán)保投資31萬元，安全、消防及勞動衛(wèi)生費(fèi)用計(jì)劃投資46萬元，沒有單列項(xiàng)，其投資含在各工段的投資中。 流動資金估算按詳估法估算流動資金為1000萬元，第一年的投產(chǎn)年投入流動資金80%，第二年以后的正常生產(chǎn)年投入100%流動資金。 項(xiàng)目工程總投資工程總投資由固定資產(chǎn)投資和流動資金兩部分組成即：4500萬元+1000萬元=5500萬元 報(bào)批項(xiàng)目總投資報(bào)批項(xiàng)目總投資由固定資產(chǎn)投資和鋪底流動資金兩部分組成，本項(xiàng)目工程的報(bào)批總投資為4500萬元+300萬元=4800萬元。 資金籌措 資金來源本項(xiàng)目總投資為5500萬元，其中，固定資產(chǎn)投資的4500萬元中，全部由公司股東入股解決；流動資金的1000萬元，全部由公司股東入股解決。 資金使用項(xiàng)目的建設(shè)期為半年，在建設(shè)的前三個(gè)月投入項(xiàng)目資金的40%，建設(shè)的后三個(gè)月投入其余60%的資金。1財(cái)務(wù)、經(jīng)濟(jì)評價(jià)（1）原化工部規(guī)劃局、技經(jīng)所1982年《化工產(chǎn)品成本估算手冊》；（2）《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》、《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》、《工業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》；（3）財(cái)務(wù)、經(jīng)濟(jì)評價(jià)依據(jù)國家計(jì)委1993（第二版）《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)》化工部規(guī)劃院《化工項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)》。（4）產(chǎn)品規(guī)模：年生產(chǎn)三苯10萬噸，副產(chǎn)戊烷1000噸；產(chǎn)品年銷售三苯10萬噸，戊烷1000噸。（5）該項(xiàng)目總投資5500萬元，其中：固定資產(chǎn)投資4500萬元，流動資金1000萬元。（6）該項(xiàng)目建設(shè)期半年，生產(chǎn)期10年。（1）成本中原材料、燃料、動力的價(jià)格，均為現(xiàn)廠方的使用價(jià)格；（2）本項(xiàng)目新增生產(chǎn)人員46人，按10000元/人年計(jì)取，年工資總額及福利為46萬元。（3）制造費(fèi)用：項(xiàng)目的新增固定資產(chǎn)部分其中包括固定資產(chǎn)折舊的8%，大中修理費(fèi)的8%，其他管理費(fèi)用4%。（4）產(chǎn)品單位成本石腦油催化重整制三苯6600元/噸（原、輔材料采用最近一年的平均價(jià)格）。 費(fèi)用估算（1）無形資產(chǎn)按照10年的期限分期攤?cè)牍芾碣M(fèi)用；（2）遞延資產(chǎn)按照5年的期限分期攤?cè)牍芾碣M(fèi)用；（3）業(yè)務(wù)費(fèi)用，%計(jì)??；正常年總生產(chǎn)成本中計(jì)取其他費(fèi)用1610萬元。 財(cái)務(wù)評價(jià) 銷售收入：銷售稅金及附加，利潤分配。 （1）銷售收入：產(chǎn)品年銷售量10萬噸三苯，噸銷售價(jià)格：三苯4800元/噸，副產(chǎn)戊烷1000噸，噸銷售價(jià)格：戊烷4000元/噸（采用最近一年的平均價(jià)格），正常年銷售收入48400萬元，整個(gè)生產(chǎn)期銷售收入總額為474320萬元。（2）銷售稅金及附加：該項(xiàng)目繳納增值稅，利率為17%，城市維護(hù)建設(shè)稅為增值稅的7%，教育附加費(fèi)為增值稅的3%年計(jì)取稅金及附加，正常每年856萬元，整個(gè)生產(chǎn)期銷售稅金及附加總額為8388萬元。（3）利潤分配：正常年利潤總額為1962萬元，整個(gè)生產(chǎn)期利潤總額為19174萬元。（4）所得稅：所得稅按項(xiàng)目的利潤總額計(jì)取33%的所得稅，正常年所得稅額966萬元，整個(gè)生產(chǎn)期為9441萬元。 財(cái)務(wù)評價(jià)指標(biāo)（1）靜態(tài)指標(biāo) 年利潤總額投資利潤率=——————————100%=% 總投資 年均利稅總額投資利稅率=———————————100%=% 總投資（2）動態(tài)指標(biāo)項(xiàng)目所得稅后：%，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（i=12%）14986萬元，投資回收期：（）。項(xiàng)目所得稅前：%，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（i=12%）24427萬元，（） 不確定性分析 盈虧平衡分析%即石腦油催化重整制三苯年產(chǎn)量達(dá)到41600噸時(shí)，項(xiàng)目可保本。 敏感性分析對項(xiàng)目做敏感性因素的分析，主要分析其變化時(shí)，對項(xiàng)目效益的影響、分析的因素有：投資增加10%，銷售收入降低10%，經(jīng)營成本提高10%。附敏感性分析表投資增加10%銷售收入降低10%經(jīng)營成本提高10%正常年投資利潤率降低17%降低26%降低19%投資回收期從上表可以看出，產(chǎn)品銷售收入對該項(xiàng)目的投資回收期影響最大。1結(jié)論某石化有限公司年產(chǎn)10萬噸石腦油催化重整制三苯項(xiàng)目工程是充分利用某石化有限公司現(xiàn)有的技術(shù)優(yōu)勢、市場優(yōu)勢和周邊資源的優(yōu)勢，建設(shè)10萬噸/年石腦油催倫重整制三苯生產(chǎn)裝置，使企業(yè)產(chǎn)品鏈條進(jìn)一步延長，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)得到進(jìn)一步調(diào)整，為企業(yè)培育了一個(gè)新的經(jīng)濟(jì)增長點(diǎn)。由于產(chǎn)品規(guī)模適宜，效益顯著，不僅每年為企業(yè)帶來可觀效益，并且上繳國家較多稅額，在整個(gè)生產(chǎn)期間，為創(chuàng)造利稅19174萬元中，上繳產(chǎn)品銷售稅金及附加8388萬元，所得稅9144萬元。項(xiàng)目的抗風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)，從二項(xiàng)不確定分析的指標(biāo)看，項(xiàng)目有較大盈利區(qū)間，有較強(qiáng)的市場競爭力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。項(xiàng)目的社會效益亦很顯著，該項(xiàng)目的建設(shè)為濮陽市爭得一個(gè)新的經(jīng)濟(jì)增長點(diǎn)；同時(shí)為下崗及待崗職工提供了部分就業(yè)機(jī)會，加強(qiáng)了社會安定因素。從以上分析看，此項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)與社會效益較好，是可行的。附表1：單位成本核算效益分析表（以10萬噸三苯為基準(zhǔn)）序號項(xiàng)目名稱單位單耗單價(jià)（元）總價(jià)（元）稅金（元）1石腦油t/t 　4200　2專用催化劑kg/t1　2　3水t/t 1　1　4電Kwh/t17　　5汽t/t 1　18531　小計(jì)　　　7456工資及福利元4610000247。100000　　7折舊與維修元　　20　8管理費(fèi)用元　　20　9銷售費(fèi)用元　　10　10財(cái)務(wù)費(fèi)用元　　0　11攤銷費(fèi)用元　　10　12總成本元　　4466　13產(chǎn)品銷售收入元　　484014三苯元/t148004800　　戊烷元/t400040　15銷售稅金及附加元　　　16利潤總額元　　　17所得稅元　　　18凈利潤元　　　19　　　　　　年產(chǎn)10萬噸石腦油催化重整制三苯項(xiàng)目可行性研究報(bào)告附表2建設(shè)投資估算表單位：萬元序號工程項(xiàng)目或費(fèi)用名稱估算價(jià)值（萬元）設(shè)備購置費(fèi)安裝工程建筑工程其它合計(jì)一建設(shè)投資350050040010045001固定資產(chǎn)費(fèi)用3500500400　4400工程費(fèi)用　　　　　　總圖及豎向布置　140　　140　工藝設(shè)備2800120　　2920　工藝管道　100　　100　電氣30080　　380　自控儀表30050　　350　給排水　10　　10　分析化驗(yàn)100　　　100其它固定資產(chǎn)費(fèi)用　　　60602無形資產(chǎn)　　　10103遞延資產(chǎn)　　　10104預(yù)備費(fèi)　　　2020　不可預(yù)見費(fèi)　　　　　流動資金估算表單位萬元序號項(xiàng)目最低周轉(zhuǎn)天數(shù)周轉(zhuǎn)次數(shù)12345610　生產(chǎn)負(fù)荷　　80%100%100%100%100%100%1流動資產(chǎn)　　80010001000100010001000應(yīng)收賬款3012400200200200200200存貨　　200600600600600600在產(chǎn)品660120400400400400400產(chǎn)成品103680200200200200200現(xiàn)金10362002002002002002002流動負(fù)債 　　80000000應(yīng)付賬款30120000003流動資金　　800100100100100100本年增加額　　800200200200200200流動資金借款　　800200200200200200借款利息　　0000004自有資金　　80010001000100010001000附表3：附表4：投資使用計(jì)劃和資金籌措表