【正文】 指導和飼料配方等，企業(yè)與農(nóng)戶簽訂飼料原料收購合同，項目所需飼料中的玉米、麩皮等從農(nóng)戶處直接收購，占飼料總耗量的91%，實現(xiàn)企業(yè)帶動農(nóng)戶共同發(fā)展致富。 勞動定員項目新增人員40人，全部為生產(chǎn)人員。 經(jīng)營管理措施項目建設過程嚴格遵守基本建設程序，嚴格按照批復的實施方案組織項目實施。項目實施方案批復后，立即編制切實可行的項目建設進度表，抓緊實施；實施過程中從勘查設計到施工直至竣工驗收等各個階段嚴把質(zhì)量關，按照有關規(guī)定選用有相關資質(zhì)的勘查設計、施工和監(jiān)理單位參與項目建設，項目建成后必須進行驗收。項目財務管理嚴格按照財政部《基本建設財務管理規(guī)定》、《農(nóng)業(yè)部基本建設財務管理辦法》，為保證項目資金?？顚Ｓ茫胤脚涮踪Y金及時足額到位，項目承擔單位必須設立項目專賬，對項目資金實行專戶存儲和封閉運行管理。項目建設單位必須根據(jù)項目批復，加強項目資金管理與財務管理，每一個項目都要進行專項審計，并將審計結論列為項目竣工驗收的重要依據(jù)。項目建設單位要建立和健全現(xiàn)金、銀行存款等貨幣資金的內(nèi)部管理制度。對所形成的固定資產(chǎn)登記造冊，專人管理，訂立管護、使用管理方法，并自覺接受國有資產(chǎn)管理部門、財政部門和審計部門的業(yè)務指導和監(jiān)督檢查。項目實施可行性研究、初步設計及施工圖設計階段由技術組負責，工程施工、工程監(jiān)理、竣工驗收階段由工程項目組負責。 技術培訓設備安裝期間新增技術人員及操作人員跟班學習，并對新增生產(chǎn)工人進行基本養(yǎng)殖技能培訓，經(jīng)考試合格后持證上崗。聘任具備畜牧獸醫(yī)中專以上學歷或獲得畜牧獸醫(yī)中級以上技術職稱的專業(yè)技術人員，獸醫(yī)技術人員應取得獸醫(yī)執(zhí)業(yè)資格證書。配種員、飼養(yǎng)員等應取得相應的職業(yè)技能證書，飼養(yǎng)人員取得健康合格證書方可上崗。對養(yǎng)殖農(nóng)戶進行標準化養(yǎng)殖飼料配比、常見疫病的防治等技術培訓，提高養(yǎng)殖戶技術水平。 勞動安全、衛(wèi)生與消防（1）工程的職業(yè)安全危害因素本項目飼料加工設備產(chǎn)生的噪聲、機械傳動裝置如操作不當，可能會造成人身傷害，豬舍臭氣中氨氣和硫化氫氣體也可對人身體造成傷害，飼料如保管不慎可能發(fā)生火災。（2）職業(yè)安全防護措施① 嚴格執(zhí)行國家《養(yǎng)豬場衛(wèi)生標準》（TJ3637）的有關規(guī)定。② 工程設計中所有機械傳動部分均設防護罩，全廠高、低壓電器設備均接零保護，并在各車間入戶處重復接地。③在生產(chǎn)過程中，制定安全操作規(guī)程及規(guī)范，對各設備的安全性能定期檢查，對機械傳動部分安裝防護罩，并定期對主要操作人員進行安全知識教育及培訓，要求做到簡單故障會及時處理，并制定獎罰措施，以保證正常生產(chǎn)及職工人身安全。項目所有飼料原料和飼料產(chǎn)生的危險性等級為戊類，建筑物耐火等級為一、二級。項目按消防要求設置消防設施，各易發(fā)火災處均配置手提式干粉及泡沫滅火器。投資估算與資金來源第八章 投資估算與資金來源 投資估算依據(jù)1.《農(nóng)業(yè)部基本建設計劃管理辦法》2.《山西省建筑工程投資估算指標》（2003年）3.《山西省建設工程其他費用標準》（2002年）4.《工程勘察設計收費標準》（2002年）5.《山西省建筑安裝工程概算定額》(2003)6.《山西省建設工程費用定額》（2005年）7.《建設工程造價管理信息》（2008）《建筑安裝工程概算調(diào)整系數(shù)及有關問題的通知》(晉建標定字(2005)12號)：采用廠家報價及市場價格。：采用目前市場調(diào)查價格。 投資估算項目總投資943萬元。第一部分 其中：：472萬元(已建成)； ：； 3. 新品種引進費：。第二部分 ； ；；；；建設單位臨時設施費 ；工程監(jiān)理費 ； ；第三部分 第四部分 建設期借款利息0萬元第五部分 流動資金127萬元詳見附表2《建設投資估算表》、附表21《土建工程投資明細表》、附表22《設備投資明細表》、附表23《科技投資明細表》。 建設投資；；；。 流動資金新增流動資金總額127萬元，其中:。 資金來源申請省煤炭發(fā)展基金20萬元。項目建設單位某南婁鎮(zhèn)坡頭村委籌資834萬元。申請銀行提供流動資金貸款89萬元。（流動資金總需求量的70%）。 資金使用和管理本項目申請使用省煤炭發(fā)展基金20萬元，主要用于：技術培訓、新品種引進示范。對申請資金在使用中認真貫徹國家農(nóng)業(yè)技術推廣的方針和政策，堅持社會效益與經(jīng)濟效益相結合的原則，使用范圍嚴格按照省煤炭發(fā)展專項資金管理規(guī)定執(zhí)行。企業(yè)設立專賬，實行專人管理、專賬核算、專款專用，嚴格按照農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)財務、會計制度進行管理，按規(guī)定范圍使用資金，嚴禁擠占挪用。本項目固定資產(chǎn)投資不采用銀行貸款。70%的新增流動資金89萬元，在項目投產(chǎn)時申請開戶銀行流動資金借款解決。詳見附表4《資金使用計劃與資金籌措表》企業(yè)自籌資金的使用：嚴格按照項目內(nèi)容和工程進度使用資金。企業(yè)自籌資金的管理：設立項目專賬，自籌資金及時足額存入到項目專賬，保證項目實施進度。不得隨意挪用。財務評價第九章 財務評價 財務評價依據(jù)根據(jù)《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)第三版》要求，進行某南婁鎮(zhèn)坡頭村畜牧養(yǎng)殖生產(chǎn)發(fā)展項目范圍內(nèi)“有無項目”財務測算與分析。企業(yè)的其他生產(chǎn)部分與本項目關聯(lián)度不大，不在本次財務測算范圍內(nèi)。(1)國家財政部頒布的《企業(yè)財務制度》。(2)國家財政部年頒布的《企業(yè)會計準則》。(3)國家計委、建設部2006年發(fā)布的《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）。(4)稅收政策：本項目為農(nóng)業(yè)養(yǎng)殖項目，根據(jù)國家政策已取消農(nóng)業(yè)稅。根據(jù)2008年1月1日實施的《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》，本項目免征所得稅。(5)銀行貸款利率：中國銀行2008年11月27日公布的基準利率,%，%。3．貼現(xiàn)率：8%(養(yǎng)殖業(yè))。4．項目計算期：10年。5．參考近3年當?shù)厥袌鰞r格及價格變化趨勢。 銷售（營業(yè)）收入、銷售（營業(yè)）稅金和附加估算 銷售（營業(yè)）收入本項目新增養(yǎng)殖規(guī)模10000頭，年出欄育肥豬10140頭，增量年銷售收入：?！坝许椖俊保耗瓿鰴谟守i15700頭。年銷售收入：?！盁o項目”：年出欄育肥豬5560頭。年銷售收入：。 銷售（營業(yè)）稅金及附加本項目為農(nóng)業(yè)養(yǎng)殖項目，免征銷售稅金。詳見附表81—83《營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表》 總成本及經(jīng)營成本估算 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算育肥豬：。 項目總成本估算增量：。：。：。電：。年用量94770萬kwh。水：,年用量131220m3；（福利費按國家規(guī)定以工資總額的14%計算）：。新增定員40人，人均月工資800元。：。：，。：。，折舊年限35年，折殘率5%，%；，折舊年限12年，折殘率5%，%。詳見附表6《固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷估算表》。：本項目新增無形資產(chǎn)0萬元。，其他資產(chǎn)6萬元，按10年進行攤銷。8．利息支出包括兩部分：本項目未增加長期借款；流動資金借款89萬元。詳見附表51《總成本費用估算表(增量)》。 經(jīng)營成本估算總成本費用：；固定總成本：；可變總成本：；經(jīng)營成本：。 財務效益分析 盈利能力分析表91 利潤總額表 項 目單位有項目無項目增量利潤總額萬元 詳見附表7《利潤與利潤分配表》表92 財務指標表1項 目單位有項目無項目增量財務內(nèi)部收益率% 投資回收期年 財務凈現(xiàn)值 i=8%萬元 詳見附表8《項目投資現(xiàn)金流量表》 表93 財務指標表2項 目單位有項目無項目增量投資利潤率% 投資利稅率% 銀行貸款清償能力分析本項目無長期貸款。 不確定性分析 盈虧平衡分析1．盈虧平衡分析(總量分析)盈虧平衡點：BEP=100% =% 金額(萬元)2400 銷售收入2000 盈利區(qū) 盈虧平衡點 總成本費用1600 虧損區(qū)1200 800400 固定總成本0 10 20 30 40 50 60 70 80 90 100(%) 生產(chǎn)能力利用率 % 盈虧平衡點圖91 盈虧平衡圖(增量分析)考慮到項目實施過程中的一些不確定因素變化對項目經(jīng)濟效益的影響，分別對固定資產(chǎn)投資、銷售收入、經(jīng)營成本三個較為敏感的因素，發(fā)生單因素變化時的經(jīng)濟效益進行了測算，分析結果如下表：表94 敏感性分析表變化因素變化率（%）財務內(nèi)部收益率（%）投資回收期(年)基本方案177。固定資產(chǎn)投資+經(jīng)營成本+銷售收入+ 50% 銷售收入經(jīng)營成本 40% 30% 固定資產(chǎn)投資 20% ` % 10% % 變化率20% 10% 0 +10% +20% 圖92 敏感性分析圖 財務評價結論項目的財務內(nèi)部收益率、投資回收期、財務凈現(xiàn)值、投資利潤率和投資利稅率，均高于行業(yè)基準值，各項指標均表明項目盈利能力較好。%。當市場需求出現(xiàn)波動時，%以上，即年出欄12242頭商品豬，項目就能盈利。項目對經(jīng)營成本的變化，和銷售收入的變化均很敏感，當市場價格發(fā)生不利方向的變化時，會對項目的經(jīng)濟效益產(chǎn)生一定的不利影響。當銷售收入下降4%時，%，%，下降幅度較大。當經(jīng)營成本提高4%時，%，%，將對企業(yè)的經(jīng)濟效益產(chǎn)生不利影響。從財務分析的角度看，本項目是一個建設周期短，經(jīng)濟效益較好，具有一定抗風險能力的項目。企業(yè)在實施過程中，應嚴格控制生產(chǎn)消耗，保證產(chǎn)品質(zhì)量，不斷擴大市場份額，提高市場占有率，以達到預期效果。社會效益分析第十章 社會效益分析 社會評價基本結論畜牧業(yè)作為新形勢下農(nóng)村經(jīng)濟振興和農(nóng)民增收的重要支柱產(chǎn)業(yè)，在國民經(jīng)濟中占有重要位置，而養(yǎng)豬業(yè)又是其中一個份額很重的產(chǎn)業(yè)，增經(jīng)受到國務院的極大關注。因此發(fā)展養(yǎng)豬業(yè)不僅關系到農(nóng)村經(jīng)濟和農(nóng)民的增收，而且還是關乎保持人民生活和市場的穩(wěn)定大事。由此可見，實施本項目具有較為重大意義。 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營 壯大主導產(chǎn)業(yè)，促進結構調(diào)整分析項目的建設將通過引進優(yōu)良三元配套豬，提高農(nóng)戶養(yǎng)殖技術水平，通過示范、培訓輻射帶動作用，促進生豬養(yǎng)殖業(yè)向標準化、規(guī)?；l(fā)展，促進農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結構調(diào)整和農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展。 建設現(xiàn)代農(nóng)業(yè)，促進產(chǎn)業(yè)化發(fā)展等項目采取“豬場帶農(nóng)戶”的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營模式，使農(nóng)戶參與到農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化體系中，通過技術培訓、示范和推廣，提高養(yǎng)殖技術水平，通過輻射帶動作用促進中、小型豬場的建設發(fā)展。同時通過“訂單農(nóng)業(yè)”的實施，直接收購項目所在地區(qū)農(nóng)民種植的玉米等谷物，可提高農(nóng)民種糧的積極性，減少農(nóng)民單獨尋找市場的風險，避免市場價格大幅波動給農(nóng)民帶來的負效應，有利于農(nóng)民收入的穩(wěn)定增長。由于企業(yè)對農(nóng)戶種植的玉米等谷物的大量采購，將帶動當?shù)剡\輸?shù)认嚓P產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，建立起“糧豬糞糧”的完整循環(huán)生態(tài)型產(chǎn)業(yè)鏈，農(nóng)民的增收途徑進一步延伸，參與市場競爭能力得到提高，推動現(xiàn)代農(nóng)業(yè)的發(fā)展。 輻射帶動能力分析 項目單位與農(nóng)戶利益聯(lián)結機制本項目采取“豬場帶農(nóng)戶”的產(chǎn)業(yè)化發(fā)展模式，項目建設完成后，豬場進一步發(fā)展后將可向農(nóng)戶提供一部分的二元種母豬和三元商品豬仔，改良當?shù)剞r(nóng)戶生豬飼養(yǎng)品種，帶動周邊農(nóng)戶進行規(guī)?；B(yǎng)殖，促進當?shù)厣i養(yǎng)殖向標準化、規(guī)?；?、產(chǎn)業(yè)化方向，支持農(nóng)戶共同建設養(yǎng)殖基地，同時提供一部分配合飼料和技術指導、培訓，豬場與養(yǎng)殖農(nóng)戶建立統(tǒng)一防疫、統(tǒng)一飼養(yǎng)標準、統(tǒng)一銷售的一體化體系，使豬場與農(nóng)戶建立了緊密的利益聯(lián)結機制。 輻射帶動農(nóng)戶采用豬場+合作社+基地的運行模式，企業(yè)通過“五統(tǒng)一”的服務形式與生豬育肥基地形成利益聯(lián)接機制，由企業(yè)負責產(chǎn)前、產(chǎn)中、產(chǎn)后的全方位服務，達到互利雙贏的目標。項目建設完成后，可直接帶動養(yǎng)豬基地50個，養(yǎng)殖規(guī)模達到10萬頭。直接帶動農(nóng)戶和農(nóng)民的數(shù)量、方式，間接帶動（輻射）農(nóng)戶和農(nóng)民的數(shù)量、方式等。項目建設完成后，商品豬場的養(yǎng)殖飼料消耗需年玉米450