【正文】 第十一章 投資估算第一節(jié) 編制依據(jù)設(shè)備價格參照采用市場價格。設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)及成套費(fèi)合取設(shè)備原價的9﹪?；ㄖ鞑募暗胤讲牧暇援?dāng)?shù)噩F(xiàn)行實(shí)際到貨價格為依據(jù)計算。井岡工程造價依據(jù)建筑材料工業(yè)工程預(yù)算定額《礦山井巷工程》，《礦山井巷工程輔助費(fèi)定額》并按現(xiàn)價調(diào)整后估算。建筑及安裝工程費(fèi)根據(jù)《內(nèi)蒙古自治區(qū)建筑工程預(yù)算定額》及《內(nèi)蒙古自治區(qū)安裝工程預(yù)算定額》參照當(dāng)?shù)貙?shí)際造價估算。其它費(fèi)用參照國家建筑材料工業(yè)局頒布的《建筑材料工業(yè)工程其它費(fèi)用定額指標(biāo)》估算。工程預(yù)備費(fèi)按工程直接費(fèi)的10﹪估算。第二節(jié) 投資范圍可行性研究的投資范圍主要是：主要生產(chǎn)系統(tǒng)工程、公用系統(tǒng)工程、行政福利設(shè)施工程、其他基本建設(shè)費(fèi)用、工程預(yù)備費(fèi)、鋪底流動資金。第三節(jié) 投資估算詳見建設(shè)投資總估算表建設(shè)投資總估算表 單位：萬元序號工程和費(fèi)用名稱估算價值（萬元）建剝離工程費(fèi)建筑工程費(fèi)設(shè)備購置費(fèi)安裝工程費(fèi)其它費(fèi)用合計一單項(xiàng)工程費(fèi)用合計1主要生產(chǎn)項(xiàng)目工程2公用系統(tǒng)工程3行政福利設(shè)施二工程建設(shè)其它費(fèi)用1建設(shè)單位管理費(fèi)2勘查費(fèi)、設(shè)計費(fèi)三預(yù)備費(fèi)四鋪底流動資金建設(shè)項(xiàng)目總估算價值占總估算價值（﹪）﹪﹪﹪﹪﹪100﹪第十二章 技術(shù)經(jīng)濟(jì)第一節(jié) 設(shè)計生產(chǎn)規(guī)模及產(chǎn)品銷售一、設(shè)計生產(chǎn)規(guī)模生產(chǎn)規(guī)模為年開采建筑石料12萬m3。二、產(chǎn)品方案項(xiàng)目的產(chǎn)品方案為建筑石料。三、產(chǎn)品銷售項(xiàng)目每年生產(chǎn)的建筑石料擬銷售往冀東水泥廠呼和浩特市及其周邊市場。四、產(chǎn)品銷售價格根據(jù)目前該產(chǎn)品在呼和浩特市及其周邊的市場產(chǎn)品情況，確定其銷售價格40元/m3(含增值稅)計價，礦山交貨價。第二節(jié) 勞動組織及定員一、企業(yè)組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置企業(yè)實(shí)行礦部和車間二級管理制度。礦部職能部門設(shè)置生技科、供銷科、計財科、勞資檔案科、安全保衛(wèi)科、調(diào)度室、礦辦公室等，生產(chǎn)車間有采礦車間、碎石加工車間和輔助車間等。二、企業(yè)工作制度礦山采用連續(xù)工作制，年工作200天，每天1班，每班8小時。非生產(chǎn)部門為間斷工作制。三、勞動定員根據(jù)礦山生產(chǎn)工藝特點(diǎn)及設(shè)備選型情況，考慮職工輪休及病休等因素，編制企業(yè)全員為20人，其中生產(chǎn)人員15人，技術(shù)管理及服務(wù)人員15人。四、勞動生產(chǎn)率按照本次設(shè)計擬定的生產(chǎn)工藝流程，其實(shí)際勞動生產(chǎn)率見下表：表31勞動生產(chǎn)率指標(biāo) 項(xiàng)目單位工人全員采礦m3/人d五、工資及福利費(fèi)企業(yè)全員平均工資水平為12000元/人年，職工福利費(fèi)按工資總額的14﹪計。六、職工來源與培訓(xùn)設(shè)計企業(yè)所需生產(chǎn)工人可從當(dāng)?shù)剜l(xiāng)鎮(zhèn)或農(nóng)村招工解決。工程技術(shù)人員及管理人員可從社會公開招聘，由于本次設(shè)計企業(yè)是一新建礦山，因此，對企業(yè)招收的骨干力量、關(guān)鍵崗位上的員工要實(shí)行外委培訓(xùn)，培訓(xùn)時間為6個月，培訓(xùn)合格后，方可上崗操作。第三節(jié) 項(xiàng)目總資金籌措及使用一、總投資本方案投資范圍主要包括基建剝離工程、建筑工程、設(shè)備購置及安裝工程等。，﹪。，，。二、資金籌措建設(shè)投資全部為企業(yè)自有資金，流動資金由銀行貸款解決。三、資金使用計劃項(xiàng)目基建期1年，在1年的建設(shè)期內(nèi)投入全部建設(shè)資金。第四節(jié) 生產(chǎn)成本一、成本費(fèi)用估算說明外購材料按當(dāng)?shù)噩F(xiàn)行市場價加運(yùn)雜費(fèi)估算到實(shí)際到礦入庫價。,。燃料及動力費(fèi)：單位礦石耗電量5度/ m3，,；考慮生產(chǎn)用汽、柴油及煤等。修理費(fèi)：按形成固定資產(chǎn)的2％。折舊及維簡費(fèi)：折舊費(fèi)按形成固定資產(chǎn)原值，采用平均年限法進(jìn)行估算。建構(gòu)筑物折舊期為20年，凈殘值率3％；采掘設(shè)備折舊期10年，其它設(shè)備折舊期統(tǒng)一按10年計，凈殘值率5％。維簡費(fèi)依據(jù)規(guī)定按1元/t原礦計提（其中包括安全生產(chǎn)費(fèi)20％）。攤銷費(fèi)：。其他費(fèi)用：。二、成本費(fèi)用據(jù)以上基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，。采礦總成本費(fèi)用估算表 表32序號成本項(xiàng)目單位成本（元/m3）年成本（萬元/a）備 注1經(jīng)營成本材料費(fèi)燃料動力費(fèi)工資及福利費(fèi)修理費(fèi)其它費(fèi)用2折舊性費(fèi)用維簡及折舊費(fèi)攤銷費(fèi)3總成本費(fèi)用固定成本可變成本第五節(jié) 銷售收入、稅金及利潤一、產(chǎn)品銷售收入企業(yè)建成達(dá)產(chǎn)后年產(chǎn)建筑石料2萬m3,。二、銷售稅金及附加按規(guī)定礦產(chǎn)品增值稅銷項(xiàng)稅率13﹪，進(jìn)項(xiàng)稅率按17%估算。城市維護(hù)建設(shè)及教育費(fèi)附加分別按增值稅的1﹪和3﹪計。三、礦產(chǎn)資源稅。四、利潤及其分配，所得稅按利潤總額的33﹪。企業(yè)逐年銷售收入，稅金及利潤估算見表33。產(chǎn)品產(chǎn)量、銷售收入、銷售稅金及利潤估算表 表33序 號項(xiàng) 目單 位數(shù) 量備 注1 m3200002銷售單位元/噸含稅價3銷售收入萬元/a4總成本費(fèi)用萬元/a5銷售稅金及附加萬元/a增值稅萬元/a銷項(xiàng)稅金萬元/a進(jìn)項(xiàng)稅金萬元/a城市維護(hù)建設(shè)稅萬元/a教育費(fèi)附加萬元/a6礦產(chǎn)資源稅萬元/a7利稅總額萬元/a8利潤總額萬元/a9所得稅萬元/a10稅后利潤萬元/a第六節(jié) 財務(wù)盈利能力分析一、財務(wù)盈利能力靜態(tài)分析投資利潤率﹦（利潤總額/總投資）100﹪﹦﹪投資利潤率﹦（利潤總額/總投資）100﹪﹦﹪靜態(tài)建設(shè)投資回收期=建設(shè)總投資/（稅后利潤﹢折舊及攤銷費(fèi)）﹦（不包括建設(shè)期）。二、財務(wù)盈利能力動態(tài)分析項(xiàng)目計算期17年，在計算期內(nèi)財務(wù)現(xiàn)金流量（全部投資）見下表，所得稅后財務(wù)內(nèi)部收益率計算為17%。財務(wù)現(xiàn)金流量表序號 年份項(xiàng)目建設(shè)期生 產(chǎn) 期12345615生產(chǎn)負(fù)莎﹪1001001001001001001現(xiàn)金流入0產(chǎn)品銷售收入0808080808080回收固定資產(chǎn)金值回收流動資金12流入小計080808080802現(xiàn)金流出建設(shè)投資85流動資金12經(jīng)營成本銷售稅金及附加礦產(chǎn)資源稅222222所得稅流出小計853凈現(xiàn)金流量﹣854累計凈現(xiàn)金流量﹣85﹣﹣﹣﹣﹣計算指標(biāo)：：（包括建設(shè)期） ：17﹪ ：三、不確定性分析盈虧平衡分析：所得稅前盈虧平衡點(diǎn)生產(chǎn)能力利用率為：BEP﹦固定成本（銷售收入可變成本銷售稅金及資源稅）100％﹦73％說明生產(chǎn)負(fù)荷率達(dá)到73％，本企業(yè)的盈虧平衡點(diǎn)較高，企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險較大。敏感性分析：考慮項(xiàng)目實(shí)施后受市場及生產(chǎn)經(jīng)營管理等諸多因素的影響，必將導(dǎo)致經(jīng)營效果的變化，故就可能波動的因素：產(chǎn)品價格、經(jīng)營成本及建設(shè)提高或降低10作敏感性分析，可知產(chǎn)品價格最為敏感其次依序?yàn)榻?jīng)營成本及基建投資。分析表明，該項(xiàng)目具有一定的抗風(fēng)險能力。第七節(jié) 評價結(jié)論從財務(wù)分析指標(biāo)可以看出，項(xiàng)目的各項(xiàng)財務(wù)指標(biāo)高于設(shè)定的期望值，說明本項(xiàng)目的建設(shè)具有較好的財務(wù)效益，是經(jīng)濟(jì)可行的。44