【正文】 出售無(wú)形資產(chǎn)收益28 (三)其 他13 罰款凈收入2914 (五)其他30 加:其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)15 其中:用以前年度含量工資結(jié)余彌補(bǔ)利潤(rùn)31 減:(一)營(yíng)業(yè)費(fèi)用16 減:(一)營(yíng)業(yè)外支出32 其中:處置固定資產(chǎn)凈損失33 (二)提取法定公益金49 債務(wù)重組損失34 (三)提取職工獎(jiǎng)勵(lì)及福利基金50 罰款支出35 (四)提取儲(chǔ)備基金51 捐贈(zèng)支出36 (五)提取企業(yè)發(fā)展基金52 利潤(rùn)、利潤(rùn)分配及納稅總額預(yù)測(cè) 單位：萬(wàn)元(二)其他支出37 (六)利潤(rùn)歸還投資53其中:結(jié)轉(zhuǎn)的含量工資包干結(jié)余38 (七)補(bǔ)充流動(dòng)資本5439 (八)單項(xiàng)留用的利潤(rùn)55 減:所得稅40 (九)其他56* 少數(shù)股東損益4157 * 加:未確認(rèn)的投資損失42減:(一)應(yīng)付優(yōu)先股股利5843 (二)提取任意盈余公積59 加:(一)年初未分配利潤(rùn)44 (三)應(yīng)付普通股股利60 (二)盈余公積補(bǔ)虧45 (四)轉(zhuǎn)作資本(股本)的普通股股利61 (三)其他調(diào)整因素46 (五)其他6247 63 減:(一)提取法定盈余公積48 其中:應(yīng)由以后年度稅前利潤(rùn)彌補(bǔ)的虧損64 現(xiàn)金流量表 單位:萬(wàn)元項(xiàng)目行次第一季度第二季度第三季度第四季度一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生現(xiàn)金流量銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金1收到增值稅銷項(xiàng)稅額2現(xiàn)金收入合計(jì)3購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付現(xiàn)金4支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金5支付的各項(xiàng)稅費(fèi)6支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金7現(xiàn)金支出合計(jì)8經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生現(xiàn)金凈額9二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金收回投資所收到的現(xiàn)金10分得股利或利潤(rùn)所收到的現(xiàn)金11處置固定資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額12現(xiàn)金收入小計(jì)13構(gòu)建固定資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金14現(xiàn)金流出小計(jì)投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流動(dòng)凈額15三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量借款所收到的現(xiàn)金16現(xiàn)金收入小計(jì)17償還債務(wù)所支付現(xiàn)金18償還利息所支付的現(xiàn)金19現(xiàn)金支出小計(jì)20籌資活動(dòng)產(chǎn)生現(xiàn)金凈額21四、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物增加額22 盈利能力分析 本項(xiàng)目以生產(chǎn)能力利用率來(lái)進(jìn)行盈虧平衡分析，盈虧平衡點(diǎn)（BEP）的計(jì)算公式為：=%。計(jì)算顯示，%，即可實(shí)現(xiàn)保本經(jīng)營(yíng)，達(dá)到當(dāng)年的盈虧平衡，亦即說明在項(xiàng)目邊際貢獻(xiàn)逐步實(shí)現(xiàn)的過程中，只需其中的較小部分彌補(bǔ)固定成本支出，說明企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)很小。 盈虧平衡分析圖經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)結(jié)果匯總表序號(hào)項(xiàng)目名稱單位數(shù)據(jù)和指標(biāo)一主要數(shù)據(jù)1達(dá)產(chǎn)年年產(chǎn)值萬(wàn)元2年均銷售收入萬(wàn)元3年平均利潤(rùn)總額萬(wàn)元4年銷售稅金及附加萬(wàn)元5年增值稅萬(wàn)元6項(xiàng)目總投資萬(wàn)元7項(xiàng)目定員人8建設(shè)期月二主要評(píng)價(jià)指標(biāo)1項(xiàng)目投資利潤(rùn)率%%2項(xiàng)目投資利稅率%%3稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率%%4稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率%%5稅后財(cái)務(wù)靜現(xiàn)值(ic=10%)萬(wàn)元6稅前財(cái)務(wù)靜現(xiàn)值(ic=10%)萬(wàn)元7投資回收期(稅后)含建設(shè)期年8投資回收期(稅前)含建設(shè)期年9盈虧平衡點(diǎn)%%第十五章 風(fēng)險(xiǎn)分析及規(guī)避 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)影響因素不可抗力是指不能預(yù)見、不能避免并且不能克服的客觀情況，在本項(xiàng)目中，不可抗力主要指來(lái)自于自然界的重大變化所引發(fā)的危機(jī)，自然風(fēng)險(xiǎn)不以人的意志為轉(zhuǎn)移，一旦在項(xiàng)目實(shí)施過程中出現(xiàn)人力不可抗拒的巨大自然災(zāi)害，本項(xiàng)目將難以達(dá)到設(shè)計(jì)建設(shè)水平，項(xiàng)目的進(jìn)展和收益將受到影響。技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)是指技術(shù)開發(fā)及應(yīng)用方面的各種不確定因素，如技術(shù)難度、成果成熟度、與商品化的差距，以及產(chǎn)品的生產(chǎn)設(shè)備和專業(yè)技術(shù)人才的能力，很難保證將來(lái)不被超越。本項(xiàng)目的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)是：（一）生產(chǎn)設(shè)備的工作效率；（二）生產(chǎn)工藝的環(huán)保性能。（三）技術(shù)人員的專業(yè)知識(shí)和操作能力。在信息瞬息萬(wàn)變的現(xiàn)代社會(huì)，國(guó)家政策、行業(yè)環(huán)境等諸多因素的變化，增加了市場(chǎng)的不確定性，能否把握市場(chǎng)脈搏，搶占市場(chǎng)先機(jī)并如期占領(lǐng)市場(chǎng)份額，存在較大的風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要有價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)和需求風(fēng)險(xiǎn)。任何一項(xiàng)產(chǎn)品都有一定的時(shí)限性，產(chǎn)品設(shè)計(jì)試制到商品化投放市場(chǎng)的時(shí)間不能太長(zhǎng)，必須把握機(jī)會(huì)迅速發(fā)展。 資金管理風(fēng)險(xiǎn)本次募集資金投資項(xiàng)目從項(xiàng)目開始籌劃到交付使用將有一定的周期，涉及的環(huán)節(jié)也較多，如果投資管理不善，突破預(yù)算，可能影響投資項(xiàng)目不能如期完成，或因出現(xiàn)一些不可抗力的意外事件或某個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，也有可能影響投資項(xiàng)目的如期實(shí)現(xiàn)，這就勢(shì)必影響整個(gè)項(xiàng)目的實(shí)施規(guī)劃。 風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避對(duì)策 不可抗力因素風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避對(duì)策 技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避對(duì)策項(xiàng)目將采用先進(jìn)的生產(chǎn)管理理念、先進(jìn)的制造工藝技術(shù)、完善的質(zhì)量檢測(cè)體系，使產(chǎn)品達(dá)到國(guó)內(nèi)外領(lǐng)先水平。要進(jìn)一步加大技術(shù)開發(fā)的投入，積極研究吸收國(guó)際先進(jìn)技術(shù)，完善并固化生產(chǎn)工藝，挖掘自身潛力，打造自己的核心競(jìng)爭(zhēng)力。針對(duì)此風(fēng)險(xiǎn)，項(xiàng)目公司將仔細(xì)研究消費(fèi)市場(chǎng)的特點(diǎn)，加強(qiáng)產(chǎn)品開發(fā)的力量，充分利用現(xiàn)有信息渠道，加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)反饋信息的研究和整理。根據(jù)市場(chǎng)變化趨勢(shì)，及時(shí)調(diào)整產(chǎn)品品種和結(jié)構(gòu)；時(shí)刻關(guān)注業(yè)內(nèi)技術(shù)水平，充分發(fā)揮技術(shù)創(chuàng)新的優(yōu)勢(shì)，增加科技含量高、附加值高的產(chǎn)品的生產(chǎn)和推廣。生產(chǎn)符合市場(chǎng)需求的產(chǎn)品，從而占領(lǐng)市場(chǎng)，達(dá)到化解市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的目的。 資金管理風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避對(duì)策項(xiàng)目公司將通過建立起嚴(yán)格的資金管理制度、財(cái)務(wù)管理制度，嚴(yán)格研發(fā)資金的使用與審批；加強(qiáng)核心管理和核心產(chǎn)品研發(fā)的實(shí)現(xiàn)；加強(qiáng)成本控制，完善平臺(tái)內(nèi)信譽(yù)體系的建立和健全；加強(qiáng)技術(shù)升級(jí)、生產(chǎn)銷售等環(huán)節(jié)的高效性和可控性；建立有效的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)和財(cái)務(wù)監(jiān)管機(jī)制來(lái)實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警與規(guī)避。本次資金投向已經(jīng)過行業(yè)專家及專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行充分的可行性論證，項(xiàng)目實(shí)施后會(huì)進(jìn)一步提高項(xiàng)目企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。 第十六章 項(xiàng)目招標(biāo)方案為保證 某有限公司《無(wú)公害生豬養(yǎng)殖基地及規(guī)?；B(yǎng)豬項(xiàng)目》招標(biāo)投標(biāo)工作公開、公正、公平地開展，規(guī)范建設(shè)工程項(xiàng)目招標(biāo)投標(biāo)工作，促進(jìn)招標(biāo)投標(biāo)工作規(guī)范化、程序化、科學(xué)化，特編制本方案。本方案編制的依據(jù)是《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》、《中華人民共和國(guó)建筑法》、《中華人民共和國(guó)合同法》、《某某省省建筑工程招標(biāo)投標(biāo)管理辦法》、《建筑工程招標(biāo)投標(biāo)規(guī)程》等有關(guān)法律、法規(guī)。本方案僅適用于 某飼料有限公司《無(wú)公害生豬養(yǎng)殖基地及規(guī)?；B(yǎng)豬項(xiàng)目》的招標(biāo)投標(biāo)。建設(shè)工程招標(biāo)投標(biāo)是指建設(shè)工程項(xiàng)目發(fā)包方通過發(fā)布招標(biāo)公告或者向一定數(shù)量的特定承包商發(fā)出招標(biāo)邀請(qǐng)的方式發(fā)出招標(biāo)的信息，提出建設(shè)工程項(xiàng)目性質(zhì)及其數(shù)量、質(zhì)量、技術(shù)要求、竣工期以及對(duì)承包商的資格要求等招標(biāo)條件，表明將選擇最能夠滿足要求的承包商與之簽訂合同的意向，由各有意承包的承包商作為投標(biāo)方，向招標(biāo)方書面提出自己擬提供的報(bào)價(jià)及其它相應(yīng)的招標(biāo)條件，參加投標(biāo)競(jìng)爭(zhēng)，經(jīng)招標(biāo)方對(duì)各投標(biāo)者的報(bào)價(jià)及其它條件進(jìn)行審查比較后，從中擇優(yōu)選定中標(biāo)者，并與之簽訂承包合同。本項(xiàng)目招標(biāo)投標(biāo)遵循的原則：公開、公平、公正和誠(chéng)實(shí)信用的原則。本項(xiàng)目招標(biāo)投標(biāo)活動(dòng)不得違法限制或者排斥本地區(qū)、本部門以外的投標(biāo)人參加投標(biāo)，不得以任何方式非法干涉招投標(biāo)活動(dòng)。編寫招標(biāo)文件。發(fā)布招標(biāo)公告或招標(biāo)邀請(qǐng)書，進(jìn)行資格審查，發(fā)放或出售招標(biāo)文件，組織投標(biāo)人現(xiàn)場(chǎng)踏勘、答疑和標(biāo)前會(huì)議。接受投標(biāo)文件。制訂具體評(píng)標(biāo)方法或細(xì)則。成立評(píng)標(biāo)委員會(huì)。投標(biāo)人交納投標(biāo)保證金。投標(biāo)、開標(biāo)、唱標(biāo)。評(píng)標(biāo)會(huì)。評(píng)標(biāo)委員會(huì)對(duì)投標(biāo)文件進(jìn)行評(píng)價(jià)審議，并推薦中標(biāo)候選人。確定中標(biāo)人。發(fā)出《中標(biāo)通知書》。1退還未中標(biāo)人的投標(biāo)保證金。1簽訂協(xié)議。中標(biāo)人按照《中標(biāo)通知書》規(guī)定的時(shí)間簽訂有關(guān)協(xié)議。1公布結(jié)果。招標(biāo)范圍（1） 某有限公司《無(wú)公害生豬養(yǎng)殖基地及規(guī)模化養(yǎng)豬項(xiàng)目》的勘察、設(shè)計(jì)全部進(jìn)行招標(biāo)。（2）項(xiàng)目的建筑工程、安裝工程全部進(jìn)行招標(biāo)。（3）項(xiàng)目的工程監(jiān)理全部進(jìn)行招標(biāo)。（4）工程所需設(shè)備采購(gòu)活動(dòng)實(shí)行全部招標(biāo)。（5）工程所需的重要材料部分進(jìn)行招標(biāo)。（6）項(xiàng)目其他工程進(jìn)行部分招標(biāo)。招標(biāo)組織形式該建設(shè)項(xiàng)目的工程地質(zhì)勘察、設(shè)計(jì)、建筑工程、安裝工程、監(jiān)理、重要材料及設(shè)備的采購(gòu)活動(dòng)采用委托招標(biāo)。招標(biāo)方式該建設(shè)項(xiàng)目的工程地質(zhì)勘察、設(shè)計(jì)、建筑工程、安裝工程、監(jiān)理、重要材料及設(shè)備的采購(gòu)活動(dòng)采用公開招標(biāo)。項(xiàng)目名稱：《無(wú)公害生豬養(yǎng)殖基地及規(guī)?；B(yǎng)豬項(xiàng)目》 表131 招標(biāo)基本情況表序號(hào)招標(biāo)內(nèi)容招標(biāo)范圍招標(biāo)組織形式招標(biāo)方式不采用招標(biāo)方式全部部分自行委托公開邀請(qǐng)1建筑工程252。252。252。2安裝工程252。252。252。3工程監(jiān)理252。252。252。4設(shè)備購(gòu)置252。252。5重要材料252。252。252。6勘察252。252。252。7設(shè)計(jì)252。252。252。8其他252。252。252。 第十七章 研究結(jié)論及建議（1）該項(xiàng)目符合國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策和畜牧業(yè)發(fā)展的方向， 符合國(guó)家省政府關(guān)于加速農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展的和農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的有關(guān)政策地方農(nóng)業(yè)可持續(xù)發(fā)展的戰(zhàn)略規(guī)劃，符合市場(chǎng)發(fā)展趨勢(shì)。（2)該項(xiàng)目建設(shè)所利用的成果和技術(shù)均為華中農(nóng)業(yè)大學(xué)動(dòng)物醫(yī)學(xué) 院和湖北省農(nóng)科院畜牧獸醫(yī)研究所“九五”“十五”期間國(guó)家重大攻 、 關(guān)課題研究最新成果，技術(shù)先進(jìn)、成熟、可靠。 （3）該項(xiàng)目建設(shè)的社會(huì)經(jīng)濟(jì)條件較好，項(xiàng)目承擔(dān)單位有較好的經(jīng) 濟(jì)技術(shù)基礎(chǔ)；項(xiàng)目整體設(shè)計(jì)合理，運(yùn)行機(jī)制健全；可操作性強(qiáng)。 （4）該項(xiàng)目采用農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)與農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整相結(jié)合，科技 示范推廣與產(chǎn)業(yè)化開發(fā)相結(jié)合的優(yōu)化模式， 能形成較長(zhǎng)的產(chǎn)業(yè)鏈條和 抗風(fēng)險(xiǎn)能力，經(jīng)濟(jì)效益好，投資回報(bào)率高，回款能力較強(qiáng)。 （5）該項(xiàng)目注重開發(fā)與環(huán)境、生態(tài)效益的統(tǒng)一，通過配套加工較 好的解決了環(huán)境保護(hù)與資源充分利用問題； 走出了一條農(nóng)業(yè)可持續(xù)發(fā) 展的新路子；通過項(xiàng)目建設(shè)能有效地增加農(nóng)民收入、國(guó)家和地方財(cái)政 收入，對(duì)區(qū)域內(nèi)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整由較強(qiáng)的帶動(dòng)作用，具有良好的社 會(huì)、環(huán)境、生態(tài)效益。 （6）該項(xiàng)目針對(duì)我國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展中普遍存在的規(guī)?；a(chǎn)業(yè)化程度 低，技術(shù)水平低等突出問題，提出了一套具有一定創(chuàng)造性的發(fā)展模式 和切實(shí)可行的實(shí)施方案， 項(xiàng)目建成后對(duì)于我國(guó)和我省農(nóng)業(yè)發(fā)展應(yīng)有較好的影響。綜上所述，本項(xiàng)目的建設(shè)具有較強(qiáng)的可操作性。但是由于項(xiàng)目規(guī)模較大，時(shí)間較緊，開發(fā)過程中各方面工作協(xié)調(diào)難度較大。建議強(qiáng)化項(xiàng)目進(jìn)程中的投資、質(zhì)量、進(jìn)度計(jì)劃，注重對(duì)可能發(fā)生的不利條件及變化因素的預(yù)測(cè)與防范對(duì)策，以保證項(xiàng)目按期完成。（1）實(shí)行速度管理，加強(qiáng)項(xiàng)目運(yùn)作進(jìn)度，以避免市場(chǎng)可能的由高峰期向下降期轉(zhuǎn)折的風(fēng)險(xiǎn)。（2）公司各部門緊密配合，以加快項(xiàng)目運(yùn)作進(jìn)度。（3）項(xiàng)目成本須合理控制，以保留市場(chǎng)波動(dòng)時(shí)的降價(jià)應(yīng)對(duì)空間。（4）注意嚴(yán)格的按照既定方案去做每一件事，統(tǒng)一調(diào)配資金，物資和各項(xiàng)工作。特別要準(zhǔn)備好抗風(fēng)險(xiǎn)資金，不可挪用。（5）建議上級(jí)主管部門積極支持項(xiàng)目實(shí)施，促使項(xiàng)目早日建成。