【正文】 6（2）工程建設(shè)及其他費用本項目工程建設(shè)及其他費用主要為土地使用費、專有技術(shù)費、建設(shè)單位管理費、勘察設(shè)計費、監(jiān)理費和培訓(xùn)費等，合計；（3）預(yù)備費項目預(yù)備費包括基本預(yù)備費和漲價預(yù)備費項目基本預(yù)備費按照工程費用和其他費用之和的 3%估算，漲價預(yù)備費不另計算。則此項為 。（二）流動資金估算本項目流動資金估算采用分項詳細(xì)估算法。估算主要公式為：流動資金＝流動資產(chǎn)－流動負(fù)債流動資產(chǎn)＝應(yīng)收賬款＋存貨＋現(xiàn)金流動負(fù)債＝應(yīng)付賬款流動資金本年增加額＝本年流動資金－上年流動資金周轉(zhuǎn)次數(shù)＝360/周轉(zhuǎn)天數(shù)存貨＝外購原輔材料＋燃料動力＋在產(chǎn)品＋產(chǎn)成品經(jīng)估算本項目達產(chǎn)年需增流動資金 （見流動資金估算表）。二、資金籌措項目總投資 ，其中建設(shè)投資 ，流動資金 。所需資金計劃全部由項目承辦單位自籌。47第十三章 經(jīng)濟效益分析一、成本分析項目管理定員 500人，工資平均按每月 1000元計算，福利及附加按 14%另計。原輔材料和燃料動力按目前市場計算到場價格。主要為 PU樹脂、無紡布等，預(yù)計年需原料成本 萬元；燃料動力以水、電、煤為主，預(yù)計年需成本費用 萬元。固定資產(chǎn)折舊和攤銷房屋、建筑物折舊 30年，設(shè)備折舊 15年；無形資產(chǎn)按 10年攤銷；遞延資產(chǎn)按 5年攤銷修理費按房屋和設(shè)備折舊費的 25%提?。讳N售費用：按銷售收入 2%提??；其他費用：包括保險費用、管理費用等。二、銷售收入項目建成正常投產(chǎn)后，正常年份可實現(xiàn) PU合成革 1920萬米的生產(chǎn)能力，則正常年份銷售收入可達 ，年均銷售收入為 。三、稅金及附加增值稅率按 17%計算。所得稅率取 25%（詳見損益表）。48四、財務(wù)效益分析財務(wù)分析依 2022年 7月 3日國家發(fā)改委及建設(shè)部發(fā)行的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》為據(jù)，采用動態(tài)分析，財務(wù)分析期 16年，基準(zhǔn)點均取在項目實施第一年的年初，目標(biāo)收益率采用 12%。計算所得稅后財務(wù)指標(biāo)如下:凈現(xiàn)值（FNPV）根據(jù)本工程所預(yù)期的效益，選擇目標(biāo)收益率 R為 12%，計算在分析期內(nèi)各年發(fā)生的現(xiàn)金流入 CI（+）及現(xiàn)金流出 CO（）的現(xiàn)值總和，即凈現(xiàn)值 FNPV。＝ 萬元????nt tctiCOIFNPV1)((財務(wù)內(nèi)部回收率（FIRR）指項目在整個計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計等于零時的折現(xiàn)率，即 ，經(jīng)分析計算得出該項?????nt ttFIRCOI10)()(目財務(wù)內(nèi)部報酬率 FIRR＝%投資利潤率=%%10?投 資 總 額年 均 利 潤 總 額投 資 利 潤 率 ＝投資利稅率=%10?投 資 總 額年 均 利 稅 總 額投 資 利 稅 率 ＝投資回收期49投資回收期是指以項目的凈收益抵償全部投資所需要的時間，其財務(wù)上的投資回收能力的主要靜態(tài)指標(biāo)。投資回收期＝（累計現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值年份數(shù)）－1＋{上年累計現(xiàn)金凈流量的絕對值/當(dāng)年凈現(xiàn)金流量}經(jīng)計算本項目投資回收期為 （含建設(shè)期）五、不確定性分析由于項目評價所采用的數(shù)據(jù)大部分來自預(yù)測和估算，為了進一步確定項目的可行性，需對不確定性因素對經(jīng)濟評價指標(biāo)的影響作進一步分析，具體分析如下：盈虧平衡分析盈虧平衡分析是一種特殊形式的臨界點分析。進行這種分析時，將投產(chǎn)后正常年份的產(chǎn)量或者銷售量作為不確定因素，求取盈虧平衡時臨界點所對應(yīng)的產(chǎn)量或者銷售量。本項目采用生產(chǎn)能力利用率來表示，所使用的測算公式為：盈 虧平衡點B E P =年 固定總成本 年銷售收入 年 可變成 本 年營業(yè)稅 金及附加 1 0 0 %＝%可見項目只要達到設(shè)計生產(chǎn)能力的 %，就可保本。50盈 虧 平 衡 分 析 圖0400080001202216000202200% 20% 40% 60% 80% 100%產(chǎn) 量 變 化 率金額（萬元） 銷 售 收 入固 定 成 本總 成 本敏感性分析敏感性分析是投資決策中常用的一種重要的分析方法。它是用來衡量當(dāng)投資方案中某個因素發(fā)生了變動時，對該方案預(yù)期結(jié)果的影響程度。如果某因素在較小范圍內(nèi)發(fā)生了變動就會影響原定方案的經(jīng)濟效果，即表明該因素的敏感性強；如果某因素在較大范圍內(nèi)變動時才會影響原定方案的經(jīng)濟效果，即表明該因素的敏感性弱。在項目計算期內(nèi)，對項目財務(wù)指標(biāo)影響的主要因素有：銷售收入、經(jīng)營成本、固定資產(chǎn)投資等，就單因素變化對項目內(nèi)部收益率、凈現(xiàn)值的影響進行了測算。——內(nèi)部收益率敏感性分析表內(nèi)部收益率變動幅度 5% 3% 1% 0% 1% 3% 5%銷售收入 經(jīng)營成本 建安投資 51敏感性分析圖如下所示：敏 感 性 分 析 圖5% 3% 1% 1% 3% 5%不 確 定 性 因 素 變 動 幅 度內(nèi)部收益率（%） 銷 售 收 入經(jīng) 營 成 本建 安 投 資六、財務(wù)評價結(jié)論從以上數(shù)據(jù)可得出，該項目投資利潤率高，所得稅后凈現(xiàn)值高，內(nèi)部收益率遠(yuǎn)大于 12%的目標(biāo)收益率，投資回收期較短，項目抗風(fēng)險能力較強，從經(jīng)濟效益上看，該項目切實可行。七、社會效益分析本項目實施后，項目可解決 500名職工及社會富余勞動力的就業(yè)問題，如考慮裝卸等使用臨時工較多，有利于蕭縣人民加快實現(xiàn)致富奔小康的步伐。而且該項目符合國家產(chǎn)業(yè)政策及本區(qū)規(guī)劃，可帶動本地運輸業(yè)、服務(wù)業(yè)及相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，擴大了就業(yè)機會，提高蕭縣的知名度。第十四章 結(jié)論及建議一、可行性研究結(jié)論項目的建設(shè)可以增加蕭縣的財政收入，解決部分當(dāng)?shù)鼐用竦木蜆I(yè)問題，從而加快實現(xiàn)全面建設(shè)小康社會的目標(biāo)。可全面52推動蕭縣乃至皖北地區(qū)皮革產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，刺激和帶動全省各行業(yè)的前進。項目通過調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，開發(fā)新產(chǎn)品，提升技術(shù)、裝備水平等適用高新技術(shù)。項目的建設(shè)不僅具有較好的經(jīng)濟效益更有巨大的社會效益。二、問題與建議本項目建設(shè)工程量相對較大，需要對項目區(qū)進行必要的場地平整等前期工作，同時，項目建設(shè)投資較大，項目新增人員也需要必要的就業(yè)崗前培訓(xùn)等，這些都是可能影響項目順利實施的因素。經(jīng)過以上各章節(jié)的論述，體現(xiàn)出項目對當(dāng)?shù)亟?jīng)濟的發(fā)展具有重要意義，建議上級審批機關(guān)給予審批，同時項目建設(shè)單位積極做好前期準(zhǔn)備工作，爭取該項目早日實施。目 錄第一章 總 論 ..........................................1一、項目基本情況 ....................................1二、編制依據(jù)和研究范圍 ..............................2三、綜合評價 ........................................3四、企業(yè)簡介 ........................................4第二章 項目建設(shè)背景和建設(shè)必要性 .......................4一、項目建設(shè)背景 ....................................4二、建設(shè)的必要性 ....................................6第三章 市場分析 .......................................7一、我國合成革產(chǎn)業(yè)發(fā)展的歷史與現(xiàn)狀 ..................7二、我國合成革產(chǎn)業(yè)發(fā)展的特征 ........................9三、合成革產(chǎn)品發(fā)展趨勢 .............................11第四章 原輔材料需要來源及公用設(shè)施情況 ................12一、原輔材料需要來源 ...............................12二、人力資源 .......................................12三、燃料動力供應(yīng)來源 ...............................12四、建筑材料 .......................................12第五章 建場條件及場址選擇 ............................13一、蕭縣概況 .......................................13二、自然資源狀況 ...................................13三、社會經(jīng)濟狀況 ...................................15四、氣象氣候 .......................................17五、場址選擇 .......................................17第六章 技術(shù)方案和產(chǎn)品方案 ............................18一、技術(shù)工藝方案 ...................................18二、設(shè)備方案 .......................................20三、產(chǎn)品方案 .......................................21四、工程技術(shù)方案 ...................................21第七章 環(huán)境影響評價 ..................................27一、廠址環(huán)境條件 ...................................27二、環(huán)境影響分析 ...................................28三、環(huán)境保護措施方案 ...............................28四、環(huán)境影響評價 ...................................30第八章 勞動安全衛(wèi)生與消防 ............................31一、設(shè)計依據(jù) .......................................31二、安全衛(wèi)生措施 ...................................31三、消防設(shè)施 .......................................33第九章 組織機構(gòu)與人力資源配置 ........................34一、組織機構(gòu) .......................................34二、人力資源配置 ...................................35第十章 項目實施進度與管理 ............................35一、項目管理 .......................................35二、項目建設(shè)工期和實施進度 .........................36第十一章 節(jié)能 ........................................36一、原則與要求 .....................................37二、節(jié)能措施 .......................................38第十二章 投資估算與資金籌措 ..........................39一、投資估算 .......................................39二、資金籌措 .......................................41第十三章 經(jīng)濟效益分析 ................................41一、成本分析 .......................................41二、銷售收入 .......................................42三、稅金及附加 .....................................42四、財務(wù)效益分析 ...................................42五、不確定性分析 ...................................43六、財務(wù)評價結(jié)論 ...................................45七、社會效益分析 ...................................45第十四章 結(jié)論及建議 ..................................46一、可行性研究結(jié)論 .................................46二、問題與建議 .....................................46附表：安徽正裕發(fā)合成革有限公司 PU合成革建設(shè)項目可行性研究報告工程號：HQLX7091116安徽環(huán)球工程咨詢有限公司二〇〇九年十一月