【正文】 6（2）工程建設(shè)及其他費(fèi)用本項(xiàng)目工程建設(shè)及其他費(fèi)用主要為土地使用費(fèi)、專有技術(shù)費(fèi)、建設(shè)單位管理費(fèi)、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、監(jiān)理費(fèi)和培訓(xùn)費(fèi)等，合計(jì)；（3）預(yù)備費(fèi)項(xiàng)目預(yù)備費(fèi)包括基本預(yù)備費(fèi)和漲價(jià)預(yù)備費(fèi)項(xiàng)目基本預(yù)備費(fèi)按照工程費(fèi)用和其他費(fèi)用之和的 3%估算，漲價(jià)預(yù)備費(fèi)不另計(jì)算。則此項(xiàng)為 。（二）流動(dòng)資金估算本項(xiàng)目流動(dòng)資金估算采用分項(xiàng)詳細(xì)估算法。估算主要公式為：流動(dòng)資金＝流動(dòng)資產(chǎn)－流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)資產(chǎn)＝應(yīng)收賬款＋存貨＋現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債＝應(yīng)付賬款流動(dòng)資金本年增加額＝本年流動(dòng)資金－上年流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)＝360/周轉(zhuǎn)天數(shù)存貨＝外購(gòu)原輔材料＋燃料動(dòng)力＋在產(chǎn)品＋產(chǎn)成品經(jīng)估算本項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年需增流動(dòng)資金 （見(jiàn)流動(dòng)資金估算表）。二、資金籌措項(xiàng)目總投資 ，其中建設(shè)投資 ，流動(dòng)資金 。所需資金計(jì)劃全部由項(xiàng)目承辦單位自籌。47第十三章 經(jīng)濟(jì)效益分析一、成本分析項(xiàng)目管理定員 500人，工資平均按每月 1000元計(jì)算，福利及附加按 14%另計(jì)。原輔材料和燃料動(dòng)力按目前市場(chǎng)計(jì)算到場(chǎng)價(jià)格。主要為 PU樹脂、無(wú)紡布等，預(yù)計(jì)年需原料成本 萬(wàn)元；燃料動(dòng)力以水、電、煤為主，預(yù)計(jì)年需成本費(fèi)用 萬(wàn)元。固定資產(chǎn)折舊和攤銷房屋、建筑物折舊 30年，設(shè)備折舊 15年；無(wú)形資產(chǎn)按 10年攤銷；遞延資產(chǎn)按 5年攤銷修理費(fèi)按房屋和設(shè)備折舊費(fèi)的 25%提??；銷售費(fèi)用：按銷售收入 2%提取；其他費(fèi)用：包括保險(xiǎn)費(fèi)用、管理費(fèi)用等。二、銷售收入項(xiàng)目建成正常投產(chǎn)后，正常年份可實(shí)現(xiàn) PU合成革 1920萬(wàn)米的生產(chǎn)能力，則正常年份銷售收入可達(dá) ，年均銷售收入為 。三、稅金及附加增值稅率按 17%計(jì)算。所得稅率取 25%（詳見(jiàn)損益表）。48四、財(cái)務(wù)效益分析財(cái)務(wù)分析依 2022年 7月 3日國(guó)家發(fā)改委及建設(shè)部發(fā)行的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》為據(jù)，采用動(dòng)態(tài)分析，財(cái)務(wù)分析期 16年，基準(zhǔn)點(diǎn)均取在項(xiàng)目實(shí)施第一年的年初，目標(biāo)收益率采用 12%。計(jì)算所得稅后財(cái)務(wù)指標(biāo)如下:凈現(xiàn)值（FNPV）根據(jù)本工程所預(yù)期的效益，選擇目標(biāo)收益率 R為 12%，計(jì)算在分析期內(nèi)各年發(fā)生的現(xiàn)金流入 CI（+）及現(xiàn)金流出 CO（）的現(xiàn)值總和，即凈現(xiàn)值 FNPV。＝ 萬(wàn)元????nt tctiCOIFNPV1)((財(cái)務(wù)內(nèi)部回收率（FIRR）指項(xiàng)目在整個(gè)計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計(jì)等于零時(shí)的折現(xiàn)率，即 ，經(jīng)分析計(jì)算得出該項(xiàng)?????nt ttFIRCOI10)()(目財(cái)務(wù)內(nèi)部報(bào)酬率 FIRR＝%投資利潤(rùn)率=%%10?投 資 總 額年 均 利 潤(rùn) 總 額投 資 利 潤(rùn) 率 ＝投資利稅率=%10?投 資 總 額年 均 利 稅 總 額投 資 利 稅 率 ＝投資回收期49投資回收期是指以項(xiàng)目的凈收益抵償全部投資所需要的時(shí)間，其財(cái)務(wù)上的投資回收能力的主要靜態(tài)指標(biāo)。投資回收期＝（累計(jì)現(xiàn)金流量開(kāi)始出現(xiàn)正值年份數(shù)）－1＋{上年累計(jì)現(xiàn)金凈流量的絕對(duì)值/當(dāng)年凈現(xiàn)金流量}經(jīng)計(jì)算本項(xiàng)目投資回收期為 （含建設(shè)期）五、不確定性分析由于項(xiàng)目評(píng)價(jià)所采用的數(shù)據(jù)大部分來(lái)自預(yù)測(cè)和估算，為了進(jìn)一步確定項(xiàng)目的可行性，需對(duì)不確定性因素對(duì)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)的影響作進(jìn)一步分析，具體分析如下：盈虧平衡分析盈虧平衡分析是一種特殊形式的臨界點(diǎn)分析。進(jìn)行這種分析時(shí)，將投產(chǎn)后正常年份的產(chǎn)量或者銷售量作為不確定因素，求取盈虧平衡時(shí)臨界點(diǎn)所對(duì)應(yīng)的產(chǎn)量或者銷售量。本項(xiàng)目采用生產(chǎn)能力利用率來(lái)表示，所使用的測(cè)算公式為：盈 虧平衡點(diǎn)B E P =年 固定總成本 年銷售收入 年 可變成 本 年?duì)I業(yè)稅 金及附加 1 0 0 %＝%可見(jiàn)項(xiàng)目只要達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的 %，就可保本。50盈 虧 平 衡 分 析 圖0400080001202216000202200% 20% 40% 60% 80% 100%產(chǎn) 量 變 化 率金額（萬(wàn)元） 銷 售 收 入固 定 成 本總 成 本敏感性分析敏感性分析是投資決策中常用的一種重要的分析方法。它是用來(lái)衡量當(dāng)投資方案中某個(gè)因素發(fā)生了變動(dòng)時(shí)，對(duì)該方案預(yù)期結(jié)果的影響程度。如果某因素在較小范圍內(nèi)發(fā)生了變動(dòng)就會(huì)影響原定方案的經(jīng)濟(jì)效果，即表明該因素的敏感性強(qiáng)；如果某因素在較大范圍內(nèi)變動(dòng)時(shí)才會(huì)影響原定方案的經(jīng)濟(jì)效果，即表明該因素的敏感性弱。在項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)，對(duì)項(xiàng)目財(cái)務(wù)指標(biāo)影響的主要因素有：銷售收入、經(jīng)營(yíng)成本、固定資產(chǎn)投資等，就單因素變化對(duì)項(xiàng)目?jī)?nèi)部收益率、凈現(xiàn)值的影響進(jìn)行了測(cè)算?！獌?nèi)部收益率敏感性分析表內(nèi)部收益率變動(dòng)幅度 5% 3% 1% 0% 1% 3% 5%銷售收入 經(jīng)營(yíng)成本 建安投資 51敏感性分析圖如下所示：敏 感 性 分 析 圖5% 3% 1% 1% 3% 5%不 確 定 性 因 素 變 動(dòng) 幅 度內(nèi)部收益率（%） 銷 售 收 入經(jīng) 營(yíng) 成 本建 安 投 資六、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論從以上數(shù)據(jù)可得出，該項(xiàng)目投資利潤(rùn)率高，所得稅后凈現(xiàn)值高，內(nèi)部收益率遠(yuǎn)大于 12%的目標(biāo)收益率，投資回收期較短，項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)，從經(jīng)濟(jì)效益上看，該項(xiàng)目切實(shí)可行。七、社會(huì)效益分析本項(xiàng)目實(shí)施后，項(xiàng)目可解決 500名職工及社會(huì)富余勞動(dòng)力的就業(yè)問(wèn)題，如考慮裝卸等使用臨時(shí)工較多，有利于蕭縣人民加快實(shí)現(xiàn)致富奔小康的步伐。而且該項(xiàng)目符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策及本區(qū)規(guī)劃，可帶動(dòng)本地運(yùn)輸業(yè)、服務(wù)業(yè)及相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，擴(kuò)大了就業(yè)機(jī)會(huì)，提高蕭縣的知名度。第十四章 結(jié)論及建議一、可行性研究結(jié)論項(xiàng)目的建設(shè)可以增加蕭縣的財(cái)政收入，解決部分當(dāng)?shù)鼐用竦木蜆I(yè)問(wèn)題，從而加快實(shí)現(xiàn)全面建設(shè)小康社會(huì)的目標(biāo)?？扇?2推動(dòng)蕭縣乃至皖北地區(qū)皮革產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，刺激和帶動(dòng)全省各行業(yè)的前進(jìn)。項(xiàng)目通過(guò)調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品，提升技術(shù)、裝備水平等適用高新技術(shù)。項(xiàng)目的建設(shè)不僅具有較好的經(jīng)濟(jì)效益更有巨大的社會(huì)效益。二、問(wèn)題與建議本項(xiàng)目建設(shè)工程量相對(duì)較大，需要對(duì)項(xiàng)目區(qū)進(jìn)行必要的場(chǎng)地平整等前期工作，同時(shí)，項(xiàng)目建設(shè)投資較大，項(xiàng)目新增人員也需要必要的就業(yè)崗前培訓(xùn)等，這些都是可能影響項(xiàng)目順利實(shí)施的因素。經(jīng)過(guò)以上各章節(jié)的論述，體現(xiàn)出項(xiàng)目對(duì)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)的發(fā)展具有重要意義，建議上級(jí)審批機(jī)關(guān)給予審批，同時(shí)項(xiàng)目建設(shè)單位積極做好前期準(zhǔn)備工作，爭(zhēng)取該項(xiàng)目早日實(shí)施。目 錄第一章 總 論 ..........................................1一、項(xiàng)目基本情況 ....................................1二、編制依據(jù)和研究范圍 ..............................2三、綜合評(píng)價(jià) ........................................3四、企業(yè)簡(jiǎn)介 ........................................4第二章 項(xiàng)目建設(shè)背景和建設(shè)必要性 .......................4一、項(xiàng)目建設(shè)背景 ....................................4二、建設(shè)的必要性 ....................................6第三章 市場(chǎng)分析 .......................................7一、我國(guó)合成革產(chǎn)業(yè)發(fā)展的歷史與現(xiàn)狀 ..................7二、我國(guó)合成革產(chǎn)業(yè)發(fā)展的特征 ........................9三、合成革產(chǎn)品發(fā)展趨勢(shì) .............................11第四章 原輔材料需要來(lái)源及公用設(shè)施情況 ................12一、原輔材料需要來(lái)源 ...............................12二、人力資源 .......................................12三、燃料動(dòng)力供應(yīng)來(lái)源 ...............................12四、建筑材料 .......................................12第五章 建場(chǎng)條件及場(chǎng)址選擇 ............................13一、蕭縣概況 .......................................13二、自然資源狀況 ...................................13三、社會(huì)經(jīng)濟(jì)狀況 ...................................15四、氣象氣候 .......................................17五、場(chǎng)址選擇 .......................................17第六章 技術(shù)方案和產(chǎn)品方案 ............................18一、技術(shù)工藝方案 ...................................18二、設(shè)備方案 .......................................20三、產(chǎn)品方案 .......................................21四、工程技術(shù)方案 ...................................21第七章 環(huán)境影響評(píng)價(jià) ..................................27一、廠址環(huán)境條件 ...................................27二、環(huán)境影響分析 ...................................28三、環(huán)境保護(hù)措施方案 ...............................28四、環(huán)境影響評(píng)價(jià) ...................................30第八章 勞動(dòng)安全衛(wèi)生與消防 ............................31一、設(shè)計(jì)依據(jù) .......................................31二、安全衛(wèi)生措施 ...................................31三、消防設(shè)施 .......................................33第九章 組織機(jī)構(gòu)與人力資源配置 ........................34一、組織機(jī)構(gòu) .......................................34二、人力資源配置 ...................................35第十章 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度與管理 ............................35一、項(xiàng)目管理 .......................................35二、項(xiàng)目建設(shè)工期和實(shí)施進(jìn)度 .........................36第十一章 節(jié)能 ........................................36一、原則與要求 .....................................37二、節(jié)能措施 .......................................38第十二章 投資估算與資金籌措 ..........................39一、投資估算 .......................................39二、資金籌措 .......................................41第十三章 經(jīng)濟(jì)效益分析 ................................41一、成本分析 .......................................41二、銷售收入 .......................................42三、稅金及附加 .....................................42四、財(cái)務(wù)效益分析 ...................................42五、不確定性分析 ...................................43六、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 ...................................45七、社會(huì)效益分析 ...................................45第十四章 結(jié)論及建議 ..................................46一、可行性研究結(jié)論 .................................46二、問(wèn)題與建議 .....................................46附表：安徽正裕發(fā)合成革有限公司 PU合成革建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告工程號(hào)：HQLX7091116安徽環(huán)球工程咨詢有限公司二〇〇九年十一月