【正文】 對(duì)沖基金簡(jiǎn)介22海外投資基金簡(jiǎn)介44合 計(jì)40848（四）課程內(nèi)容的重點(diǎn)、難點(diǎn)重點(diǎn)：證券投資基金的價(jià)格、基金券的發(fā)行與認(rèn)購(gòu)、投資基金的組織管理、投資基金的資產(chǎn)凈值、影響基金價(jià)格變動(dòng)的基本因素及其分析、基金價(jià)格變動(dòng)的技術(shù)分析、投資基金的證券投資組合法則及模型、證券投資基金的交易與贖回、投資基金的運(yùn)作、投資基金報(bào)表的組成及其分析方法、投資基金的績(jī)效評(píng)價(jià)、基金投資策略。難點(diǎn)：基金價(jià)格變動(dòng)的技術(shù)分析、馬柯維茨現(xiàn)代資產(chǎn)組合理論、證券組合理論的運(yùn)用、投資基金的證券投資組合法則及模型、證券投資基金的價(jià)值評(píng)估、績(jī)效評(píng)價(jià)、投資基金的運(yùn)作技巧。三、課程改革與特色本門學(xué)課主要是介紹有關(guān)投資基金知識(shí)以及投資運(yùn)作方法和策略的一門實(shí)用性非常強(qiáng)的專業(yè)課，從理論入手，到實(shí)際具體操作，具有一定的技巧性。本門課程使用了多媒體教學(xué)，開設(shè)了實(shí)驗(yàn)課，進(jìn)行了案例分析與筆試相結(jié)合的考試改革。四、推薦教材及參考書推薦教材：《證券投資基金》，主編：吳曉求，出版社：中國(guó)人民大學(xué)出版社，出版或修訂時(shí)間：2002參考書：《基金管理學(xué)》，主編：戴國(guó)強(qiáng)，出版社：上海三聯(lián)出版社，出版或修訂時(shí)間：2000《證券投資基金》，主編：王軍鋒，出版社：企業(yè)管理出版社，出版或修訂時(shí)間：2001《Money Market Funds》，主編：Barnard Seligman,，Praeger Publishers ，出版社：出版或修訂時(shí)間：執(zhí) 筆：審 閱： 日 期：審 定： 　 日 期：《財(cái)務(wù)報(bào)表分析》課程大綱一、課程名稱：財(cái)務(wù)報(bào)表分析課程負(fù)責(zé)人：余小平 課程代碼：01080130二、學(xué)時(shí)與學(xué)分：48學(xué)時(shí)，3學(xué)分三、適用專業(yè)：會(huì)計(jì)學(xué)四、課程教材： 推薦教材: 《財(cái)務(wù)報(bào)表分析》，袁淳，呂兆德，中國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社，2008五、教學(xué)參考書: 《企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表分析》，張新民，《財(cái)務(wù)報(bào)表分析原論》，熊楚雄，《財(cái)務(wù)報(bào)表分析》，歐陽(yáng)光中，《財(cái)務(wù)報(bào)告分析》，孫錚、王鴻祥，企業(yè)管理出版社，2007年六、開課單位：經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院七、課程的教學(xué)目的和任務(wù)：(一)學(xué)習(xí)目的通過(guò)本課程的學(xué)習(xí)，使學(xué)生能夠全面深入地掌握財(cái)務(wù)報(bào)表分析的知識(shí)，具有較強(qiáng)的財(cái)務(wù)報(bào)表分析能力；能夠根據(jù)用戶的信息要求，結(jié)合實(shí)際情況，進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)表分析工作，畢業(yè)后能夠很快適應(yīng)財(cái)務(wù)報(bào)表分析工作的需要。(二)教學(xué)任務(wù)掌握基本的分析原理和方法；能夠運(yùn)用這些原理和方法對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表及企業(yè)披露的其他信息進(jìn)行深入分析；注重會(huì)計(jì)規(guī)范內(nèi)容的學(xué)習(xí)。八、課程的基本要求：在講授教材內(nèi)容的基礎(chǔ)上，輔以適當(dāng)?shù)哪M練習(xí)（作業(yè)），強(qiáng)化學(xué)生對(duì)有關(guān)知識(shí)的理解。九、課程的主要內(nèi)容： ◎第一章 財(cái)務(wù)分析概論【教學(xué)目的】了解財(cái)務(wù)分析的有關(guān)概念，掌握財(cái)務(wù)分析的基本方法，為以后財(cái)務(wù)報(bào)表的指標(biāo)分析打下基礎(chǔ)?！窘虒W(xué)內(nèi)容】第一節(jié) 財(cái)務(wù)分析的基本概念第二節(jié) 財(cái)務(wù)信息第三節(jié) 財(cái)務(wù)分析的程序和方法【教學(xué)要求】了解財(cái)務(wù)分析的目的、內(nèi)容和評(píng)價(jià)基準(zhǔn)的含義；了解財(cái)務(wù)信息的供給和需求的主體和財(cái)務(wù)信息的內(nèi)容；掌握會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量特征；掌握財(cái)務(wù)分析的基本方法?！虻诙?資產(chǎn)負(fù)債表解讀【教學(xué)目的】學(xué)會(huì)如何解讀資產(chǎn)負(fù)債表提供的信息內(nèi)容?！窘虒W(xué)內(nèi)容】第一節(jié) 資產(chǎn)負(fù)債表質(zhì)量分析第二節(jié) 資產(chǎn)負(fù)債表趨勢(shì)分析第三節(jié) 資產(chǎn)負(fù)債表結(jié)構(gòu)分析【教學(xué)要求】了解資產(chǎn)負(fù)債表各個(gè)項(xiàng)目提供的信息內(nèi)容，所涉及的會(huì)計(jì)核算方法及其局限性；掌握比較資產(chǎn)負(fù)債表和定比資產(chǎn)負(fù)債表分析方法；掌握共同比資產(chǎn)負(fù)債表和資產(chǎn)負(fù)債表結(jié)構(gòu)分析方法。◎第三章 利潤(rùn)表解讀【教學(xué)目的】學(xué)會(huì)如何解讀利潤(rùn)表提供的信息內(nèi)容?！窘虒W(xué)內(nèi)容】第一節(jié) 利潤(rùn)表質(zhì)量分析第二節(jié) 利潤(rùn)表趨勢(shì)分析第三節(jié) 利潤(rùn)表結(jié)構(gòu)分析【教學(xué)要求】了解利潤(rùn)表各個(gè)項(xiàng)目提供的信息內(nèi)容，所涉及的會(huì)計(jì)核算方法及其局限性；掌握比較利潤(rùn)表和定比利潤(rùn)表分析方法；掌握共同比利潤(rùn)表和利潤(rùn)總額構(gòu)成分析方法?！虻谒恼?現(xiàn)金流量表解讀【教學(xué)目的】學(xué)會(huì)如何解讀現(xiàn)金流量表提供的信息內(nèi)容?！窘虒W(xué)內(nèi)容】第一節(jié) 現(xiàn)金流量表質(zhì)量分析第二節(jié) 現(xiàn)金流量表趨勢(shì)分析第三節(jié) 現(xiàn)金流量表結(jié)構(gòu)分析【教學(xué)要求】了解現(xiàn)金流量表各個(gè)項(xiàng)目提供的信息內(nèi)容；掌握比較現(xiàn)金流量表和定比現(xiàn)金流量表分析方法；掌握現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出構(gòu)成分析?！虻谖逭?企業(yè)償債能力分析【教學(xué)目的】學(xué)習(xí)企業(yè)的短期償債能力、長(zhǎng)期償債能力的有關(guān)指標(biāo)分析，還有一些特殊項(xiàng)目對(duì)企業(yè)償債能力分析的影響?！窘虒W(xué)內(nèi)容】第一節(jié) 償債能力概述第二節(jié) 短期償債能力分析第三節(jié) 長(zhǎng)期償債能力分析【教學(xué)要求】了解償債能力的概念、償債能力分析的意義和內(nèi)容；掌握企業(yè)短期、長(zhǎng)期償債能力指標(biāo)的計(jì)算和分析；特殊項(xiàng)目對(duì)企業(yè)償債能力的影響。◎第六章 企業(yè)營(yíng)運(yùn)能力分析【教學(xué)目的】學(xué)會(huì)用財(cái)務(wù)指標(biāo)對(duì)企業(yè)的營(yíng)運(yùn)能力進(jìn)行分析?！窘虒W(xué)內(nèi)容】第一節(jié) 企業(yè)營(yíng)運(yùn)能力分析內(nèi)容與目的第二節(jié) 流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率情況分析第三節(jié) 固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率情況分析第四節(jié) 總資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)能力分析【教學(xué)要求】了解企業(yè)營(yíng)運(yùn)能力的內(nèi)涵與分析內(nèi)容；理解營(yíng)運(yùn)能力和企業(yè)償債能力的關(guān)系；掌握流動(dòng)資產(chǎn)及流動(dòng)資產(chǎn)重點(diǎn)項(xiàng)目的分析和評(píng)價(jià)。◎第七章 企業(yè)盈利能力分析【教學(xué)目的】學(xué)會(huì)用財(cái)務(wù)指標(biāo)對(duì)企業(yè)的盈利能力進(jìn)行分析?！窘虒W(xué)內(nèi)容】第一節(jié) 盈利能力分析概述第二節(jié) 與投資有關(guān)的盈利能力分析第三節(jié) 與銷售有關(guān)的盈利能力分析第四節(jié) 與股本有關(guān)的盈利能力分析第五節(jié) 影響盈利能力的其他項(xiàng)目【教學(xué)要求】了解盈利能力的含義與分析內(nèi)容；掌握企業(yè)盈利能力的比率分析方法和評(píng)價(jià)?！虻诎苏?企業(yè)發(fā)展能力分析【教學(xué)目的】學(xué)會(huì)用財(cái)務(wù)指標(biāo)對(duì)企業(yè)的發(fā)展能力進(jìn)行分析?！窘虒W(xué)內(nèi)容】第一節(jié) 企業(yè)發(fā)展能力分析框架；第二節(jié) 企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)能力分析；第三節(jié) 企業(yè)周期分析；第四節(jié) 企業(yè)發(fā)展能力財(cái)務(wù)比率分析?！窘虒W(xué)要求】了解企業(yè)發(fā)展能力的內(nèi)涵，領(lǐng)會(huì)對(duì)企業(yè)發(fā)展能力進(jìn)行分析的框架；掌握企業(yè)營(yíng)運(yùn)發(fā)展能力和財(cái)務(wù)發(fā)展能力的比率分析方法和評(píng)價(jià)；◎第九章 非會(huì)計(jì)報(bào)表信息的利用與分析【教學(xué)目的】學(xué)會(huì)用非會(huì)計(jì)報(bào)表信息對(duì)財(cái)務(wù)信息進(jìn)行分析?！窘虒W(xué)內(nèi)容】第一節(jié) 審計(jì)報(bào)告分析；第二節(jié) 資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)分析；第三節(jié) 關(guān)聯(lián)方交易分析；第四節(jié) 會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更與前期差錯(cuò)更正?！窘虒W(xué)要求】了解非會(huì)計(jì)報(bào)表信息在財(cái)務(wù)報(bào)表分析中的應(yīng)用；理解非會(huì)計(jì)報(bào)表信息對(duì)財(cái)務(wù)信息的影響。◎第十章 財(cái)務(wù)綜合分析和評(píng)價(jià)【教學(xué)目的】學(xué)會(huì)用財(cái)務(wù)指標(biāo)對(duì)企業(yè)進(jìn)行綜合分析和評(píng)價(jià)?！窘虒W(xué)內(nèi)容】第一節(jié) 財(cái)務(wù)綜合分析與評(píng)價(jià)概述；第二節(jié) 沃爾評(píng)分法；第三節(jié) 杜邦分析法。【教學(xué)要求】了解財(cái)務(wù)綜合分析和評(píng)價(jià)的重要性；理解沃爾評(píng)分法和杜邦分析法的思路；掌握沃爾評(píng)分法和杜邦分析法的應(yīng)用十、實(shí)驗(yàn)（上機(jī)）內(nèi)容周次課時(shí)分配內(nèi)容涵蓋實(shí)驗(yàn)實(shí)訓(xùn)內(nèi)容21財(cái)務(wù)分析概論財(cái)務(wù)分析的過(guò)程和方法31資產(chǎn)負(fù)債表解讀資產(chǎn)負(fù)債表的質(zhì)量、結(jié)構(gòu)、趨勢(shì)分析41利潤(rùn)表解讀利潤(rùn)表質(zhì)量、趨勢(shì)、結(jié)構(gòu)分析51現(xiàn)金流量表解讀現(xiàn)金流量表質(zhì)量、趨勢(shì)、結(jié)構(gòu)分析62償債能力分析短期償債分析、長(zhǎng)期償債分析72企業(yè)營(yíng)運(yùn)能力分析流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、總資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)分析92盈利能力分析與投資、銷售、股本有關(guān)的盈利能力分析112企業(yè)發(fā)展能力分析企業(yè)發(fā)展、競(jìng)爭(zhēng)能力、企業(yè)周期等分析132非會(huì)計(jì)報(bào)表信息的利用與分析非會(huì)計(jì)報(bào)表信息的在財(cái)務(wù)報(bào)表中的應(yīng)用 152財(cái)務(wù)綜合分析與評(píng)價(jià)沃爾評(píng)分法、杜邦分析法十一、考核方式：期末考試：閉卷、筆試成績(jī)采用100分制記分，期末考試占70%，平時(shí)成績(jī)占30%。十二、學(xué)時(shí)分配：總學(xué)時(shí)：48學(xué)時(shí)序號(hào)課程內(nèi)容教 學(xué) 時(shí) 數(shù)講 授習(xí)題課實(shí) 驗(yàn)小 計(jì)1財(cái)務(wù)分析概論412資產(chǎn)負(fù)債表解讀413利潤(rùn)表解讀214現(xiàn)金流量表解讀415償債能力分析226企業(yè)營(yíng)運(yùn)能力分析627盈利能力分析628企業(yè)發(fā)展能力分析429非會(huì)計(jì)報(bào)表信息的利用與分析4210財(cái)務(wù)綜合分析與評(píng)價(jià)42合 計(jì)401648 大綱制訂者： 大綱審定者：《財(cái)務(wù)管理》課程大綱一、課程名稱：財(cái)務(wù)管理學(xué) Financial Management課程負(fù)責(zé)人：余小平課程編號(hào)：02021630 學(xué)時(shí)安排：總學(xué)時(shí)：56 學(xué)分：三、課程的性質(zhì)《財(cái)務(wù)管理》課程是經(jīng)濟(jì)管理類各本科專業(yè)的專業(yè)基礎(chǔ)課，是經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院確定的全院統(tǒng)開課程之一。 適用專業(yè)會(huì)計(jì)學(xué)、本科五、選用教材：，精品課程立體化教材系列，2010年8月第1版?！×?、參考書目，面向21世紀(jì)課程教材，2000年。谷祺，夏樂(lè)書，2002年。周忠惠，張鳴，2001年。 七、開課單位經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院 課程的目的和任務(wù)財(cái)務(wù)管理課程的教學(xué)目標(biāo)是使學(xué)生能較為系統(tǒng)地理解財(cái)務(wù)管理的基本理論，評(píng)價(jià)企業(yè)的投資、融資和股利決策對(duì)企業(yè)價(jià)值最大化目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度，熟悉將分析技術(shù)引入相關(guān)財(cái)務(wù)決策的方法。學(xué)好這門課程，一方面可以擴(kuò)大學(xué)生的專業(yè)知識(shí)面，大大提高他們分析問(wèn)題、解決問(wèn)題的能力，從而提高他們管理資金乃至管理一個(gè)企業(yè)/公司的能力；另一方面可以奠定專業(yè)學(xué)習(xí)的學(xué)科基礎(chǔ)，達(dá)到各專業(yè)培養(yǎng)目標(biāo)的要求。通過(guò)本課程的學(xué)習(xí)，使學(xué)生全面了解企業(yè)財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)知識(shí)，系統(tǒng)掌握企業(yè)財(cái)務(wù)管理的基本理論，熟練掌握企業(yè)財(cái)務(wù)管理的基本技術(shù)，使學(xué)生具有運(yùn)用所學(xué)知識(shí)分析問(wèn)題和解決問(wèn)題的能力。 課程的基本要求財(cái)務(wù)管理是一門應(yīng)用性很強(qiáng)的學(xué)科。在教學(xué)過(guò)程中應(yīng)堅(jiān)持理論分析與實(shí)例、案例分析相結(jié)合的方法，通過(guò)課堂講授與討論相結(jié)合的方式啟發(fā)學(xué)生思考問(wèn)題，使學(xué)生能真正理解和掌握財(cái)務(wù)管理學(xué)科的基本內(nèi)容。十、課程內(nèi)容第一章 財(cái)務(wù)管理總論要求：掌握企業(yè)資金運(yùn)動(dòng)的規(guī)律、財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)、財(cái)務(wù)管理的原則，建立對(duì)財(cái)務(wù)管理的理性與感性認(rèn)識(shí)。本章重點(diǎn)：資金周轉(zhuǎn)與循環(huán)規(guī)律。本章難點(diǎn)：實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理目標(biāo)的利益關(guān)系協(xié)調(diào)。內(nèi)容：第一節(jié) 財(cái)務(wù)管理的概念與資金運(yùn)動(dòng)規(guī)律企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)的概念與內(nèi)容，基本財(cái)務(wù)關(guān)系，財(cái)務(wù)管理的概念與內(nèi)容、特點(diǎn)，企業(yè)資金運(yùn)動(dòng)的規(guī)律。第二節(jié) 財(cái)務(wù)管理的目標(biāo) 財(cái)務(wù)管理目標(biāo)的作用、特征，總體目標(biāo)利潤(rùn)最大化、企業(yè)價(jià)值最大化、股東財(cái)富最大化三種表述方式的含義與比較，股東與管理者、股東與債權(quán)人的利益關(guān)系協(xié)調(diào)。第三節(jié) 財(cái)務(wù)管理的原則、環(huán)節(jié)與體制、利益關(guān)系協(xié)調(diào) 財(cái)務(wù)管理的原則，財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)、決策、計(jì)劃、控制、分析五個(gè)基本程序，“兩權(quán)三層”管理制度，財(cái)務(wù)總監(jiān)制度，內(nèi)部財(cái)務(wù)管理方式。第二章 財(cái)務(wù)管理的價(jià)值觀念 要求：通過(guò)本章的學(xué)習(xí)，掌握資金時(shí)間價(jià)值觀念和風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值觀念，理解時(shí)間價(jià)值觀念要求關(guān)注企業(yè)資金的運(yùn)用效率，理解風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值觀念要求不僅掌握風(fēng)險(xiǎn)與企業(yè)運(yùn)營(yíng)、收益的關(guān)系，還要掌握基本的計(jì)算方法、決策原則，始終灌輸風(fēng)險(xiǎn)與收益的權(quán)衡觀念。本章重點(diǎn)：資金時(shí)間價(jià)值管理的含義。本章難點(diǎn)：投資風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值的計(jì)算與決策原則。內(nèi)容：第一節(jié) 資金時(shí)間價(jià)值資金時(shí)間價(jià)值的含義、實(shí)質(zhì)，單利的計(jì)算及應(yīng)用，復(fù)利計(jì)算及應(yīng)用，年金的分類及計(jì)算、年金的應(yīng)用，計(jì)息期數(shù)、貼現(xiàn)率的推算，利率的構(gòu)成。第二節(jié) 投資風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)指標(biāo)投資風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值的概念、表示方法，投資決策的分類，概率分布與預(yù)期收益、標(biāo)準(zhǔn)差與標(biāo)準(zhǔn)離差率的計(jì)算。第三節(jié) 投資風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值的評(píng)價(jià)指標(biāo)與評(píng)價(jià)原則 投資風(fēng)險(xiǎn)收益的計(jì)算，應(yīng)得風(fēng)險(xiǎn)收益率、收益額，多個(gè)方案的評(píng)價(jià)原則。第三章 籌資管理要求：了解企業(yè)籌資的動(dòng)機(jī)與要求，了解金融市場(chǎng)的基本知識(shí)，熟悉籌資渠道與籌資方式，理解資金需要量預(yù)測(cè)的銷售百分比法，掌握股票籌資與負(fù)債籌資的基本概念，理解資本成本的意義，了解資本成本估算的基本方法，編制企業(yè)資金預(yù)算表，通過(guò)資金預(yù)算標(biāo)預(yù)測(cè)企業(yè)內(nèi)外部融資需求量。本章重點(diǎn)：各融資渠道成本差異分析。本章難點(diǎn)：外部融資計(jì)算方法。內(nèi)容：第一節(jié) 籌資概述企業(yè)籌資動(dòng)機(jī)與要求，金融市場(chǎng)，籌資渠道與籌資方式，企業(yè)籌資的要求。第二節(jié) 資金需要量預(yù)測(cè)資金需要量的預(yù)測(cè)方法；吸收直接投資，發(fā)行股票，內(nèi)部積累等權(quán)益資金籌集，銀行借款，發(fā)行債券，融資租賃，商業(yè)信用等債務(wù)資金的籌集方式，優(yōu)先股、認(rèn)股權(quán)證、可轉(zhuǎn)換債的混合籌資方式。第四章 資本結(jié)構(gòu)要求：理解經(jīng)營(yíng)杠桿、財(cái)務(wù)杠桿及聯(lián)合杠桿的含義及計(jì)算，掌握資本結(jié)構(gòu)理論的基本框架，以及企業(yè)目標(biāo)資本結(jié)構(gòu)確定的基本思路、方法及考慮因素本章重點(diǎn)：經(jīng)營(yíng)杠桿，財(cái)務(wù)杠桿，聯(lián)合杠桿的計(jì)算本章難點(diǎn)：資本結(jié)構(gòu)理論與財(cái)務(wù)杠桿內(nèi)容：第一節(jié) 資金成本資金成本，個(gè)別資金成本，綜合資金成本，邊際資金成本的意義與計(jì)算。第二節(jié) 經(jīng)營(yíng)