【正文】 先由分公司部門提出申請，交分公司財務審核,分公司經理批準即可辦理；計劃內、符合財務規(guī)定1000元以上、超過計劃或超標準的報銷，須總部分管財務主管審核后報財務經理、財務總監(jiān)審核、總裁辦批準。第百一十條　業(yè)務招待費、禮品的報銷費用額度內業(yè)務招待費、禮品的報銷,由分公司部門提出申請，500元以下交分公司經理批準后報銷；費用額度內500元以上1000元以下，報分公司經理審批后，報分管的總部財務主管批準后報銷； 1000元以上2000元以下或計劃外2000元以下，報財務經理審核、財務總監(jiān)批準報銷；2000元以上報財務總監(jiān)審核、總裁辦批準。第百一十二條　市內交通費報銷計劃內的交通費報銷，由分公司部門提出申請，交分公司財務審核，交分公司經理批準既可報銷。超過計劃額度的報銷，須報分管的總部財務主管、財務經理、財務總監(jiān)審批總裁批準后方可報銷。第百一十三條 辦公室電話、水電費計劃內的電話、水電費報銷，由分公司部門提出申請；交分公司財務審核；交分公司經理批準即可報銷。超過計劃的報銷，須報總裁備案，話費超過計劃20%以上要由分公司寫出分析報告，財務經理審核并報財務總監(jiān)批準。第百一十四條 手機話費報銷制度規(guī)定范圍內的手機費報銷，由分公司部門提出申請，交分公司財務審核；交分公司經理批準即可報銷。超制度規(guī)定的報銷申請，在單位費用額度內，報大區(qū)財務主管批準后報銷，在單位費用額度外的報財務經理、財務總監(jiān)審核、總裁批準 。第百一十五條 房屋、車輛租賃費報銷已簽合同的計劃內報銷，由分公司部門提出申請，交分公司財務審核；交分公司經理批準即可報銷。未簽合同的計劃內報銷及計劃外的報銷，須報財務經理審核后報財務總監(jiān)批第百一十六條　分公司負責人，駐外的總部財務主管的借款、費用的報銷不適用分公司的借款、報銷規(guī)定，其借款、報銷可在互相審核簽字后報總部，按總部借款、報銷流程的要求核報。第百一十七條　分公司所有支出必須有計劃，無計劃支出是屬違規(guī)行為；1　各分公司在月初須編制本分公司的費用、資金計劃，由總部財務主管審核、匯總后上報財務經理、財務總監(jiān)、總裁辦批復后交總部財務下撥款項到各分公司。2　各分公司財務只有在履行上述手續(xù)后才能按費用計劃和費用支出審批流程核報列支3　分公司應按批復的費用、資金計劃中的各項內容分項嚴格控制，超支或無計劃的列支費用將追究相關人員的責任?！?　分公司應保證費用、資金計劃的科學性和延續(xù)性，如遇特殊情況確實需要增加費用、資金的應按上述流程上報、批復、列支、控制。本規(guī)定未列明的支出項目，不在本規(guī)定審批權限內，均需單獨報批。第五章　費用開支管理辦法第一節(jié) 差旅費開支管理第百十八 出差人員在出差前，須填制《出差報告申請表》，列明出差的目的地，預計時間、出差任務、工作計劃、行程安排、按規(guī)定審批后借款。第百十九 出差人員返回后，應在《出差報告申請表》，列明公務完成情況。申報管理表作為報銷憑證的附件一并交財務審核、保存。填列須完整、清楚、真實，無此表不予報銷。第百二十 在《差旅費報銷單》中，出差人員須填列以下內容：出差人、級別、出差日期、出差事由、起訖地點、附件張數等。要求填列清楚、真實、完整，審批手續(xù)齊全。第百二十一 差旅費單據須真實、合法。要求票證注明出具日期、出具人、用途、單價、金額（大、小寫相符），發(fā)票必須有稅務專用章及出具發(fā)票單位的財務專用章。第百二十二 公司人員出差車、船、飛機席位等級標準類別職 級火 車飛 機輪 船一 總 裁軟臥、軟席一等艙一等艙二公司高層軟席、硬席普通艙二等艙三公司中層硬 席普通艙二等艙四公司基層 硬席普通艙三等艙1　對連續(xù)乘車船12小時或夜間（20：00PM—7：00AM）乘車船6小時以上的，乘火車可以購臥鋪票。如超標準乘坐，由個人補交差價。2 員工乘飛機要嚴格控制，因出差路程遙遠坐火車需10小時以上或時間緊迫的，需按流程報財務經理、財務總監(jiān)批準后方可乘坐。3　因工作需要乘坐出租車，經審批后可按實報銷，但應嚴格控制在下列情況：　加班時間晚，沒有公交車或地鐵。　攜帶20公斤以上公物或大額現金、支票、有價證券等公款?！r間緊或接送公司客人。第百二十三條 住宿費、交通補貼類別職 級住宿費（每天）交通補貼1高層總裁按實報銷按實報銷2公司總監(jiān)級高級管理人員280按實報銷3中層總公司部門經理、總監(jiān)助理180按標準包干4總公司部門主管、分公司經理、總裁秘書150按標準包干5分公司部門主管、分公司業(yè)務經理120按標準包干6區(qū)域經理100按標準包干7公司基層區(qū)域主管100按標準包干客戶主任100按標準包干其他基層人員100按標準包干另注：長期駐外人員、銷售人員按第十條執(zhí)行4　市內交通實行包干制標準基層員工7天以內10元/天，7天以外7元/天，憑有效單據報銷。公司中層7天以內15元/天，7天以外10元/天，憑有效單據報銷。大區(qū)分管總監(jiān)每月200元，憑有效單據報銷.5　住宿費開支標準除表列一類人員憑據按實報銷外，對其余人員每人每天限額控制。如遇有出差地收費標準確實偏高等特殊情況，應征得公司領導口頭同意后回來補辦簽批手續(xù)，其超額部分個人自理50％。同性職員出差應同住一個房間，住宿費之和在較高職級人員住宿標準內據實報銷，超出部分均由個人承擔。6　除分公司經理(含)級別以上人員外，其余人員出差地公司有租房的，必須入住公司租房，不得發(fā)生住宿費用。遇特殊情況租房無法居住，應事先經其主管批準，報銷時須出示主管核批標示。7　公司所有外勤人員（指除商務、財務、行政、倉管以外人員），其出差伙食補貼實行包干制，每月120元，隨同工資發(fā)放，內勤人員出差按30元每天標準發(fā)放伙食補貼，省內出差不發(fā)放伙食補貼。8　員工參加培訓班或開會如統(tǒng)一安排食宿的，不發(fā)伙食補貼；培訓班或會議所在地員工不發(fā)伙食補貼。 第百二十四條　公司人員出差期間，因游覽或非因工作需要的參觀而開支的一切費用，均由個人自理。第百二十五條　 出差人員回公司3日內，應填制差旅費報銷單，超標準的要計算出個人自理金額，經財務部核實按流程規(guī)定簽字后報銷。對前借款未清者，原則上不再借差旅費。第百二十六條　凡出差在一個地方連續(xù)工作10天以上的,10天按出差標準計發(fā),超出10天的,按出差標準減半執(zhí)行。第百二十七條　 對長期駐外人員、銷售人員的特別規(guī)定1　銷售人員的出差補貼實行包干制，每月120元，隨同月工資一起發(fā)放，客戶主任無此補貼。2　銷售人員的長途交通費按申報表行程據實報銷，限乘大客、中巴、火車硬座、輪船三等艙。3　常駐地市內交通費不于報銷，到區(qū)域所轄縣、市的市內交通費實行包干，客戶主任限額8元/天，區(qū)域主管10元/天，區(qū)域經理限額12元/天。4　到所轄區(qū)域縣市原則上不報銷住宿費，確需住宿的，應先請示區(qū)域經理批準后，參照基層員工出差標準執(zhí)行,但不享受出差補貼。5 駐外人員住房補貼標準：駐外人員由公司在統(tǒng)一額度內按排租房，但當地聘用人員或家庭所在地不享受此項待遇。區(qū)域租房押金由個人自理.附《差旅費申報管理表》格式。出差報告申請表編號：部門姓名填報時間準備起始時間預計完畢時間預計借款出差任務：工作計劃：行程安排：領導審批：實際起始時間出差人簽名：當前聯系方法請交行政部保管，在外期間請將行蹤變化及時告知行政部以便工作聯系，返回后再到行政部調取本表以申報差旅費用結算。 行政部收執(zhí)時間： 收執(zhí)人：日 期地 點聯系方法日 期地 點聯系方法出差返回報告完畢時間：行程等變更簡注：出差人簽名：行政部門意見完畢時間：其 他：經辦人簽名：憑行政部簽注意見申報差旅費，之后將本表交行政部留存。本表一式兩份，財務部留一份附憑證。保管人簽名：第二節(jié) 業(yè)務接待費用開支管理第百二十八 接待對象：各業(yè)務單位領導、政府相關部門、其它經領導批準需要接待的對象。第百二十九 接待工作要嚴格堅持節(jié)約原則和先申請后辦理原則，按事先日程安排列出明細以及金額合計數，便于領導審批以及日后的業(yè)務評估。對超出計劃的業(yè)務招待費，應報領導單獨審批。1　公司接待的對象，由總裁辦秘書提出申請，報總裁或負責接待的公司領導批準。2　各部門接待的對象，由各自部門提出申請，按流程報批。3　分公司接待的對象由分公司經理審定批準。業(yè)務招待費按總公司批準的計劃執(zhí)行。對分公司未完成銷售計劃的，按比例扣減 。第百三十條　發(fā)生的接待費用，就餐費由各部門附申請表報總裁辦批準后，按實報銷，其它接待費用須經財務部審核后按流程批準方可報銷。第百三十一條　業(yè)務招待費實行定額控制，不允許超出額度。如有超支部分，將由經辦人及部門負責人個人承擔；分公司超額部分將由分公司負責人承擔超額部分的80%，分公司財務負責人承擔超額部分的20%。超額承擔部分將在工資或獎金中扣除。分公司年度內如有節(jié)余部分，按節(jié)余部分的50%提取作為本單位的活動經費。第三節(jié) 通訊費用開支管理第百三十二 通訊設備均由個人自行配置，通訊費的報銷除符合實報實銷條件的人員外，手機話費實行“限定額度，月終報銷，節(jié)余不發(fā)，超額自負”的原則，200元額度以上的（不含200元）憑電信部門打出的有效話費發(fā)票報銷，200元額度以下的（含200元）可憑充值卡發(fā)票報銷。 手機話費報銷額度標準類別職 級月報銷額度備注1管理層總裁辦按實報銷2公司總監(jiān)級高級管理人員8003業(yè)務人員總監(jiān)助理、分公司經理（含副職）6004業(yè)務經理（含副職）5005區(qū)域經理300－400按業(yè)務量大小6區(qū)域主管200－300按業(yè)務量大小7客戶主任（底級－高級）100－150按業(yè)務量大小8內勤人員市場部門經理（含副職）3009部門經理（含副職）20010部門主管10011其他內勤人員100 對于經常出差人員，其超支部分經公司規(guī)定流程辦理審批手續(xù)后，可給予報銷批準部分。 分公司固定電話費支出僅限于分公司辦公電話,下屬區(qū)域及租房內電話均不予報銷. 分公司固定電話為辦公之用,必須使用IP專線打長途電話,不得打私人長途及各類信息臺電話,如有確鑿證據查明,對當事人處以該話費10倍以上處罰. 對于已安裝VOIP網絡電話的公司必須通過VOIP打長途,保留23條外線應急即可,原則上不得有外線電話的長途費用.第四節(jié)　房租費用的開支管理第百三十三條　房租費用1　公司宿舍區(qū)域劃分及租金標準A類地區(qū)：北京、上海、廣州，深圳B類地區(qū)：杭州、南京、重慶、Ｃ類地區(qū)：福州、石家莊：成都、濟南、天津、哈爾濱、沈陽、長春、太原、 合肥、武漢、南昌、長沙、鄭州、昆明、南寧、海南、西安西寧、烏魯木齊、銀川、蘭州、呼和浩特、貴陽、拉薩三室一廳二室一廳一室一廳特殊需求區(qū)域劃分備注分公司所在地宿舍標準15001000800報總部審批同意A類地區(qū)所列租金額度均包含物管費。分公司下屬區(qū)域宿舍標準地級市600500分公司所在地宿舍標準800600400報總部審批同意B類地區(qū)分公司下屬區(qū)域宿舍標準地級市600500400分公司所在地宿舍標準700500400報總部審批同意C類地區(qū)分公司下屬區(qū)域宿舍標準地級市5004003002　宿舍房租合同均以個人名義與房東簽署，合同原件交分公司行政審核保管。同時需房東提供發(fā)票，發(fā)票抬頭寫各分公司名稱，所有押金由個人代墊，如工作調動請做好交接手續(xù)。3　房內發(fā)生的一切費用，包括房租押金、水電費、電話費等均由個人自理。4　公司宿舍限住公司之外派人員或臨時出差人員，家屬及其他無關人員、當地聘用人員及戶口所在地人員除特別批準外不得入住。5　外派需要住宿的人員達到3人以上(含3人)時,方可申請租賃二室一廳，外派需要住宿的人員達到4人以上(含4人)時,方可申請租賃三室一廳。6公司辦公房租賃合同必須以分公司名義與房東簽署,合同原件交總公司行政審核保管,同時必須要求房東提供正式房租發(fā)票.第五節(jié)　其它費用開支管理第百三十四條　員工工資由行政人事部統(tǒng)一編造工資發(fā)放清單，報財務部審批后發(fā)放。員工養(yǎng)老保險、待業(yè)保險等保險費用和住房公積金的支付，統(tǒng)一由行政人事部按照有關規(guī)定審定支付。第百三十五條 勞動保護用品，由行政提出申請，報經批準后購發(fā)。國家有規(guī)定現金發(fā)放標準的，依據當地勞動部門或財稅部門的規(guī)定，由行政人事部造冊，交財務部發(fā)放。第百三十六條 辦公用品由各部門申報，行政部匯總辦理批準并購買。第百三十七條 修理房屋、設備和低值易耗品，由所需修理部門提出，行政部負責送修，經批準后報支。第六節(jié) 費用報銷要求第百三十八條　費用報銷人憑有效憑證據實分類填制費用報銷單，經部門主管簽章，財務人員核實，報批準后報銷。第百三十九條　各類費用開支的收據、發(fā)票等憑證需要真實有效并有經辦人員的簽名。對購置的財產物