公司財(cái)務(wù)管理制度(1稿)-資料下載頁(yè)
2025-04-18 07:24本頁(yè)面
【正文】 “出庫(kù)單”領(lǐng)用低值易耗品，同時(shí)登記低值易耗品明細(xì)賬。（4） 每半年，低值易耗品管理員對(duì)低值易耗品進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，做到賬實(shí)相符。新疆靈璽國(guó)際物流有限公司 財(cái)務(wù)管理制度16第二節(jié) 固定資產(chǎn)管理制度第一條 為嚴(yán)格公司固定資產(chǎn)管理，防止資產(chǎn)流失，充分發(fā)揮資產(chǎn)效能，特制定本制度。第二條 固定資產(chǎn)分類(lèi)固定資產(chǎn)按其用途可分為運(yùn)輸設(shè)備、機(jī)器設(shè)備、電子電器、房屋及建筑物、其他等五大類(lèi)。第三條 固定資產(chǎn)日常管理總經(jīng)理負(fù)責(zé)公司所有固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)的審批。固定資產(chǎn)管理部門(mén)是指負(fù)責(zé)對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行監(jiān)督管理的部門(mén)，所有固定資產(chǎn)由行政部負(fù)責(zé)。固定資產(chǎn)管理部門(mén)的責(zé)任： （1）負(fù)責(zé)其監(jiān)管范圍內(nèi)的固定資產(chǎn)檔案的建立；固定資產(chǎn)檔案的內(nèi)容包括：固定資產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)或自行建立的批準(zhǔn)單復(fù)印件，購(gòu)銷(xiāo)合同，固定資產(chǎn)卡片，發(fā)票復(fù)印件，保修卡，固定資產(chǎn)調(diào)撥單等；檔案由專(zhuān)人建立和保管；（2）負(fù)責(zé)其監(jiān)管范圍內(nèi)的固定資產(chǎn)新增、部門(mén)之間調(diào)撥、合并、拆分、清理等業(yè)務(wù)的計(jì)劃和復(fù)核，并提請(qǐng)總經(jīng)理批準(zhǔn)；（（6）負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)臺(tái)賬的登記；； （7）定期對(duì)其監(jiān)管范圍內(nèi)的固定資產(chǎn)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)；（8）對(duì)其監(jiān)管范圍內(nèi)的固定資產(chǎn)流轉(zhuǎn)提出可行性建議。第四條 固定資產(chǎn)采購(gòu)、管理、領(lǐng)用程序固定資產(chǎn)采購(gòu)程序（1）使用部門(mén)申請(qǐng)?jiān)鎏砉潭ㄙY產(chǎn)時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)“固定資產(chǎn)申請(qǐng)表” ，經(jīng)總經(jīng)理審批同意。（2）采購(gòu)部接到經(jīng)批準(zhǔn)「請(qǐng)購(gòu)單」后，則辦理采購(gòu)程序，依采購(gòu)程序辦理完成核簽。 固定資產(chǎn)驗(yàn)收、入庫(kù)程序（1）采購(gòu)人員采購(gòu)?fù)瓿?。固定資產(chǎn)送達(dá)時(shí)，固定管理員與采購(gòu)人員共同對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行驗(yàn)收；（2）固定資產(chǎn)驗(yàn)收合格后，固定資產(chǎn)管理員開(kāi)具“固定資產(chǎn)入庫(kù)單”辦理入庫(kù)手續(xù)。（3）固定資產(chǎn)管理員“固定資產(chǎn)入庫(kù)單”登記固定資產(chǎn)管理臺(tái)賬。固定資產(chǎn)出庫(kù)程序（1）固定資產(chǎn)管理員通知固定資產(chǎn)使用人領(lǐng)取固定資產(chǎn)，固定資產(chǎn)使用人領(lǐng)取固定資產(chǎn)的同時(shí)在“固定資產(chǎn)出庫(kù)單”簽字確認(rèn)。該“固定資產(chǎn)出庫(kù)單”作為固定資產(chǎn)的檔案材料。（2）固定資產(chǎn)管理員，根據(jù)“固定資產(chǎn)出庫(kù)單”登記固定資產(chǎn)管理臺(tái)賬。 固定資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移 （1）固定資產(chǎn)的內(nèi)部轉(zhuǎn)移，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，并填寫(xiě)“固定資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移單”經(jīng)使用人新疆靈璽國(guó)際物流有限公司 財(cái)務(wù)管理制度17員、接收人員、固定資產(chǎn)管理員簽字后，移交固定資產(chǎn)。 （2）固定資產(chǎn)管理員根據(jù)“固定資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移單”登記固定資產(chǎn)管理臺(tái)賬。固定資產(chǎn)維護(hù) （1）固定資產(chǎn)維護(hù)是指公司為了確保固定資產(chǎn)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)和使用，對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行保養(yǎng)、檢查、故障修理等行為。（2）固定資產(chǎn)需要維護(hù)、維修時(shí)，由固定資產(chǎn)管理員與廠家或維修人員聯(lián)系；提前提出固定資產(chǎn)維修維護(hù)申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后進(jìn)行維修維護(hù)。（3）維護(hù)、維修完成后，固定資產(chǎn)使用人、固定資產(chǎn)管理人對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行查驗(yàn)；固定資產(chǎn)管理員登記固定資產(chǎn)管理臺(tái)賬。固定資產(chǎn)報(bào)廢 （1）所有喪失原有使用功能而無(wú)法繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)應(yīng)立即申請(qǐng)報(bào)廢或毀損；（2）所有固定資產(chǎn)報(bào)廢都必須由使用人提出申請(qǐng)，固定資產(chǎn)管理部核準(zhǔn)后，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。（3）固定資產(chǎn)報(bào)廢后，固定資產(chǎn)管理員及時(shí)辦理固定資產(chǎn)管理臺(tái)賬的變動(dòng)。 。（4）因使用固定資產(chǎn)使用人使用或管理不善導(dǎo)致的固定資產(chǎn)報(bào)廢，將追究使用人的相關(guān)責(zé)任。第七章 會(huì)計(jì)檔案管理第一節(jié) 總 則第一條 會(huì)計(jì)檔案是記錄和反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的重要史料和證據(jù)。為了加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案管理工作，保證會(huì)計(jì)檔案的完整和絕對(duì)安全，充分發(fā)揮會(huì)計(jì)檔案的作用，制定本辦法。第二條 公司財(cái)務(wù)部門(mén)必須做好會(huì)計(jì)檔案歸檔前的整理、裝訂工作，同時(shí)與檔案管理部門(mén)共同負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案工作的指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查工作。第二節(jié) 會(huì)計(jì)檔案的范圍和種類(lèi)第四條 會(huì)計(jì)檔案是指會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和會(huì)計(jì)報(bào)表以及其他會(huì)計(jì)資料等會(huì)計(jì)核算的專(zhuān)業(yè)材料，它是記錄和反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要?dú)v史資料和證據(jù)。會(huì)計(jì)檔案一般分為：會(huì)計(jì)憑證類(lèi)，包括原始憑證、記帳憑證、匯總憑證和銀行存款余額表等；會(huì)計(jì)帳簿類(lèi)，包括總帳、日記帳、明細(xì)帳、輔助帳等；財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告類(lèi)，包括月度、季度、半年度、年度會(huì)計(jì)報(bào)表及相關(guān)文字分析材料等；新疆靈璽國(guó)際物流有限公司 財(cái)務(wù)管理制度18其他類(lèi)，包括會(huì)計(jì)移交清冊(cè)、會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)、會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè)等。第三節(jié) 管理職責(zé)第五條 財(cái)務(wù)部門(mén)必須指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的管理工作。第六條 會(huì)計(jì)憑證裝訂后，每本封面上必須填寫(xiě)日期、憑證種類(lèi)、起止號(hào)碼、憑證附件張數(shù)和裝訂人員簽章；第七條 各種會(huì)計(jì)賬簿年度結(jié)賬后，由會(huì)計(jì)打印書(shū)面形式的會(huì)計(jì)賬簿。在會(huì)計(jì)賬簿裝訂前，檢查各會(huì)計(jì)科目是否完整；賬頁(yè)是否齊全；排列是否連續(xù)；按照會(huì)計(jì)賬簿封面、賬簿啟用表、賬頁(yè)的順序裝訂。賬簿裝訂后必須保證會(huì)計(jì)賬簿牢固、平整；封面注明所屬年度及賬簿名稱(chēng)、編號(hào)；編號(hào)為一年一編，編號(hào)順序?yàn)榭傎~、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記帳、各類(lèi)明細(xì)賬、銀行余額調(diào)節(jié)表。第八條 單位留存的會(huì)計(jì)報(bào)表按月裝訂謹(jǐn)防丟失。會(huì)計(jì)報(bào)表裝訂順序?yàn)椋簳?huì)計(jì)報(bào)表封面、會(huì)計(jì)報(bào)表編制說(shuō)明、各種會(huì)計(jì)報(bào)表按會(huì)計(jì)報(bào)表的編號(hào)順序排列、會(huì)計(jì)報(bào)表的封底。第四節(jié) 會(huì)計(jì)檔案保管第九條 當(dāng)年會(huì)計(jì)檔案資料，在會(huì)計(jì)年度終了后，由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案管理專(zhuān)責(zé)按照歸檔要求，整理立卷。第十條 會(huì)計(jì)檔案原則上不得借出和復(fù)印，特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。第十一條 會(huì)計(jì)檔案原則上不得借出和復(fù)印，特殊情況需經(jīng)單位主管領(lǐng)導(dǎo)或財(cái)務(wù)部主任批準(zhǔn)。第十二條 會(huì)計(jì)檔案的保管期限：會(huì)計(jì)檔案保管期限分為永久和定期兩類(lèi)。永久，既是指會(huì)計(jì)檔案需永久保存；定期，是指會(huì)計(jì)檔案保存應(yīng)達(dá)到法定的時(shí)間，會(huì)計(jì)檔案的定期保管期限分為3 年、5 年、10 年、15 年和 25 年 5 種。會(huì)計(jì)檔案的保管期限是從會(huì)計(jì)年度終了后的第一天算起。序號(hào) 檔案名稱(chēng) 保管期限 備注一 會(huì)計(jì)憑證類(lèi)1 原始憑證 15 年2 記帳憑證 15 年3 匯總憑證 15 年二 會(huì)計(jì)帳簿類(lèi)4 總帳 15 年 包括日記總帳。新疆靈璽國(guó)際物流有限公司 財(cái)務(wù)管理制度195 明細(xì)帳 15 年6 日記帳 15 年現(xiàn)金和銀行存款日記帳保管 25 年7 固定資產(chǎn)卡片 15 年固定資產(chǎn)報(bào)廢清理后保管 5 年8 輔助帳簿 15 年三 財(cái)務(wù)報(bào)告類(lèi)9 月、季度財(cái)務(wù)報(bào)告 3 年 包括文字分析10 年度財(cái)務(wù)報(bào)告（決算） 永久 包括文字分析四 其他類(lèi)11 會(huì)計(jì)移交清冊(cè) 15 年12 會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè) 永久13 會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè) 永久14 銀行余額調(diào)節(jié)表 5 年15 銀行對(duì)帳單 5
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