公司財務(wù)管理制度(1稿)-在線瀏覽
2025-06-05 07:24本頁面
【正文】 財務(wù)管理制度5 第三章 財務(wù)管理機構(gòu)及崗位職責(zé)一、財務(wù)管理機構(gòu)的設(shè)計思路建立高效的財務(wù)管理機構(gòu)應(yīng)能實現(xiàn)以下目標(biāo)：（1）保證公司的戰(zhàn)略更好的實施、控制與協(xié)調(diào)；（2）確保公司資源一體化整合優(yōu)勢，實現(xiàn)整體資源配置的秩序化與高效率性；（3）整合財務(wù)資源，做到財務(wù)制度、流程、核算、控制統(tǒng)一，實施一體化的管理，獲得及時、準確的信息，為公司的經(jīng)營戰(zhàn)略提供支持，為股東創(chuàng)造最大價值；公司財務(wù)管理遵循：實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，獨立核算的管理原則。二、財務(wù)機構(gòu)的組織框架財務(wù)部出納會計核算日常財務(wù)核算 現(xiàn)金業(yè)務(wù)銀行業(yè)務(wù)總經(jīng)理日常財務(wù)核算 財務(wù)數(shù)據(jù)分析新疆靈璽國際物流有限公司 財務(wù)管理制度6三、財務(wù)機構(gòu)崗位職責(zé)（一）財務(wù)會計的崗位職責(zé)依據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)單元的要求制定公司財務(wù)管理整體方案；為公司戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)發(fā)展提供可行的財務(wù)方案；組織編制公司會計制度、核算制度、資金管理制度、內(nèi)部控制制度等財務(wù)管理制度；并貫徹執(zhí)行公司的會計核算制度；為公司經(jīng)營提供財務(wù)決策依據(jù)；對公司業(yè)務(wù)進行稅收籌劃和管理；對業(yè)務(wù)合同的審核、檢查監(jiān)督，落實各項收入管理制度的貫徹執(zhí)行全面負責(zé)公司日常財務(wù)管理工作和財務(wù)部的日常行政工作；（二）出納的崗位職責(zé)辦理貨幣資金的收付工作，保證庫存現(xiàn)金、銀行存款準確無誤；根據(jù)記賬憑證登記現(xiàn)金和銀行存款；保管現(xiàn)金、支票等各種有價證券；月末與會計共同核對銀行存款調(diào)節(jié)表；審查報銷手續(xù)、借款手續(xù)是否齊全正確；按要求定期列出借款清償明細單；每天編報現(xiàn)金流量表；負責(zé)銀行承兌匯票等付款結(jié)算。新疆靈璽國際物流有限公司 財務(wù)管理制度7第四章 貨幣資金管理制度 資金管理是企業(yè)財務(wù)管理的重要組成部分。資金管理主要包括貨幣資金的管理、銀行承兌匯票的管理、融資的管理及資金分析等。貨幣資金管理的優(yōu)劣，直接影響企業(yè)整個流動資金的正常周轉(zhuǎn)。貨幣資金是指公司經(jīng)營所得、與經(jīng)營有關(guān)的其他所得以及滯留在公司的現(xiàn)金、支票、信用卡等。其中靜態(tài)的風(fēng)險控制管理指銀行賬戶的開立和使用的管理、公司庫存現(xiàn)金、印鑒和票據(jù)的管理、財務(wù)內(nèi)控制度的落實等；動態(tài)的流程管理主要是指資金在各個流通環(huán)節(jié)的周轉(zhuǎn)使用和投放的管理。該賬戶銀行預(yù)留印鑒為兩枚，一枚是財務(wù)章，另一枚是法人代表私章；費用及結(jié)算賬戶：主要指公司日常的經(jīng)營、管理費用支出的賬戶和支付貨款的銀行賬戶（即基本戶） 。二、網(wǎng)上銀行的管理網(wǎng)上銀行(EBANK)是指銀行通過互聯(lián)網(wǎng)向客戶提供金融服務(wù)的銀行系統(tǒng)。新疆靈璽國際物流有限公司 財務(wù)管理制度8各項支付必須在遵循公司相關(guān)的付款審批及授權(quán)規(guī)定的前提下，方可在網(wǎng)上支付。日終后要核對結(jié)余數(shù)與實際庫存額，做到賬實相符，日清日結(jié)。（二）財務(wù)印鑒的管理公司的財務(wù)專用章和法人印鑒必須由兩人以上分開保管，堅決杜絕一人保管或交與他人代為保管；財務(wù)專用章由公司總經(jīng)理保管，蓋章時必須履行其復(fù)核職能，各種簽批手續(xù)齊全、金額正確。出納收取的票據(jù)必須經(jīng)復(fù)核蓋章后方能填寫進賬單入賬或背書使用。票據(jù)出現(xiàn)丟失現(xiàn)象時，要在第一時間報告能財務(wù)部經(jīng)理，并立即著手辦理掛失手續(xù)，同時告知銀行，以防不測。員工要嚴格根據(jù)公司財務(wù)制度的要求和公司賦予各崗位的工作職責(zé)，在公司授權(quán)范圍內(nèi)按程序做事，認真履行職責(zé)，嚴禁越權(quán)和擅自做決定。出納應(yīng)當(dāng)每日編制現(xiàn)金流量表，報送給公司董事長、總經(jīng)理。第三節(jié) 備用金及臨時性借款管理規(guī)定為了防止資金流失，加強資金管理，提高工作效率，對備用金按如下管理：新疆靈璽國際物流有限公司 財務(wù)管理制度9一、備用金為保證日常臨零支付而單獨儲備的現(xiàn)金。（一）備用金和臨時借款的申請審批、歸還手續(xù)借支：經(jīng)過預(yù)算批準后，借款人填寫《借款單》申請簽名——總經(jīng)理——出納付款歸還：借款人歸還現(xiàn)款或以報銷費用抵沖或工資中內(nèi)扣；（二）備用金的管理備用金保管負責(zé)人為出納；備用金的使用者只能是資金管理部出納員；備用金必須日清月結(jié)，每天核對賬實數(shù)據(jù)；保險柜隔夜存放現(xiàn)金額不得超過控制金額；特殊情況下的大額存放，必須及時向主管領(lǐng)導(dǎo)反映，以便采取相應(yīng)的安全措施；第四節(jié) 融 資 的 管 理資金，是企業(yè)的血液。融資手段，體現(xiàn)了一個公司的經(jīng)營水平。因此，對融資手段、融資渠道及對融來資金使用的管理是公司財務(wù)工作一項重要的工作內(nèi)容。此外，銀行還為企業(yè)提供多種金融服務(wù)，是民營企業(yè)發(fā)展不可或缺的伙伴，因此在開展融資活動時應(yīng)注意以下幾點：充分了解銀行體系；針對不同性質(zhì)的融資需求慎重選擇合作銀行（信譽、便利、效率、服務(wù)等） ；合理制訂銀企雙嬴策略。三、合理確定融資量根據(jù)全年資金計劃確定合理融資數(shù)量，確保融資數(shù)量與需求數(shù)量的相互平衡。第五章 費用報銷制度費用是指公司為提供勞務(wù)等日常活動所發(fā)生的經(jīng)濟利益的流出。因此費用的優(yōu)化配置與合理控制是企業(yè)創(chuàng)造利潤的重要來源，為減少費用而采取的一系列方法，最終要達到的目的是企業(yè)利潤的最大化。公司所有的費用開支必須、且只能從此專用賬戶支出；二、日常費用的控制費用賬戶的日常管理規(guī)定⑴ 公司所有的費用開支必須只能從費用結(jié)算戶中支出；⑵ 公司所開立的費用結(jié)算戶原則上必須使用基本賬戶（可以提取現(xiàn)金） ；⑶ 費用開支的備用金應(yīng)按照費用預(yù)算根據(jù)日常開支需要隨時在費用賬戶中提取，嚴禁將現(xiàn)金收入坐支用于費用支出。每月初，出納根據(jù)公司實際經(jīng)營需要，對本月應(yīng)支付款項撥付到費用賬戶中。新疆靈璽國際物流有限公司 財務(wù)管理制度11費用開支類：第一張粘貼單采用“報銷粘貼單” ，并在上面注明所有粘貼單的數(shù)量、金額等要素，其余的原始單據(jù)均用 “票據(jù)粘貼單”粘貼即可，粘貼要求為從左到右層層整齊粘貼。付款項類：使用“付款申請” ，財務(wù)付款依據(jù)為付款合同或協(xié)議，否則財務(wù)部有權(quán)拒絕辦理付款。注明借款人、部門、事由、金額、支付方式等。如招待費，在參加人員中，應(yīng)由其中最高級別的人員填制費用報銷單報銷。對不真實、不合法的原始憑證財務(wù)人員不予接收，對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回。如對方單位無法開具正規(guī)稅務(wù)發(fā)票，必須取得收款收據(jù)并向財務(wù)部了解具體報銷方式。經(jīng)辦人取得發(fā)票時須辨明其真?zhèn)危缬懈犊顔挝豁?，須注明是本公司。（四?票據(jù)粘貼及領(lǐng)款要求票據(jù)粘貼要求：經(jīng)辦人應(yīng)按
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