【正文】 測(cè)，全方位監(jiān)測(cè)信貸資產(chǎn)質(zhì)量狀況及其變化趨勢(shì)，按月撰寫不良貸款增減變化情況分析，提出加強(qiáng)不良貸款管理的措施和意見。(3)不良貸款考核建立不良貸款考核制度。以不良貸款“雙降”為目標(biāo)，通過不良貸款下降額、不良貸款比例、新增不良貸款率等指標(biāo)考核風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)狀況。對(duì)轄內(nèi)不良貸款持續(xù)上升的分支機(jī)構(gòu)，由風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)人提請(qǐng)本行行領(lǐng)導(dǎo)，采取提示、約談、通報(bào)等措施。(4)不良貸款檢查省級(jí)分行至少每半年開展一次不良貸款管理情況檢查，對(duì)新增不良貸款，二級(jí)分行（無二級(jí)分行的由省級(jí)分行）風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)在認(rèn)定后3個(gè)月內(nèi)進(jìn)行一次檢查。(5)不良貸款檔案管理應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)不良貸款的檔案管理。檔案資料主要包括不良貸款的申報(bào)認(rèn)定、調(diào)查估值、分類管理、遷徙管理、處置管理、監(jiān)測(cè)檢查過程中形成的所有資料。不良貸款檔案資料的查閱、復(fù)制，按照檔案管理的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審批、登記。不良貸款調(diào)查數(shù)據(jù)、估值信息及檔案資料屬于內(nèi)部秘密，未經(jīng)批準(zhǔn)，任何人不得對(duì)外提供。2不良貸款監(jiān)測(cè)的盡職要求？答：(1)逐筆建立不良貸款管理卡（附件63），并按照風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)預(yù)警的相關(guān)規(guī)定對(duì)不良貸款進(jìn)行監(jiān)控, 動(dòng)態(tài)監(jiān)控預(yù)警客戶的風(fēng)險(xiǎn)變化；建立不良貸款考核制度，督促下級(jí)行密切注意不良貸款風(fēng)險(xiǎn)，切實(shí)加大不良貸款清收力度；及時(shí)處置重大事項(xiàng)報(bào)告。(2)全面監(jiān)測(cè)不良貸款。通過新增不良貸款控制情況統(tǒng)計(jì)表、存量不良貸款清收處置情況統(tǒng)計(jì)表、新增不良貸款控制與清收基礎(chǔ)表、存量不良貸款清收情況基礎(chǔ)表等不良貸款報(bào)表系統(tǒng)監(jiān)測(cè)存量和新增不良貸款。撰寫專題分析報(bào)告，應(yīng)包括以下內(nèi)容：①貸款質(zhì)量總體情況；②不良貸款增減變化情況；③不良貸款清收處置情況；④存在的困難與問題；⑤不良貸款變化趨勢(shì)預(yù)測(cè)；⑥擬進(jìn)一步采取的措施與建議。(3)檢查重點(diǎn)包括：①是否按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行不良貸款管理；②是否在不良貸款分類、現(xiàn)金清收等方面存在弄虛作假行為；③是否存在逆程序、超權(quán)限審批行為；④是否有其他違反制度規(guī)定的行為。檢查結(jié)束后，應(yīng)提交檢查報(bào)告，并將檢查結(jié)果以適當(dāng)方式反饋被檢查機(jī)構(gòu)。(4)不良貸款申報(bào)認(rèn)定過程中不如實(shí)反映貸款質(zhì)量、隨意調(diào)整或在不良貸款調(diào)查估值、遷徙管理、處置管理、監(jiān)測(cè)檢查過程中弄虛作假、逆程序操作的，依照《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行違反信貸和資金管理規(guī)章制度行為處理辦法》對(duì)相關(guān)責(zé)任人給予相應(yīng)的處理。2什么是重組貸款？答:農(nóng)發(fā)行以債務(wù)人的資產(chǎn)重組為基礎(chǔ)，與相關(guān)方達(dá)成協(xié)議，對(duì)借款主體及其他貸款要素進(jìn)行重新組合或調(diào)整，從而控制、轉(zhuǎn)化或降低債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)的過程。2什么是沒有債權(quán)損失的重組？答:貸款本金和利息沒有損失，能夠按照合同約定到期收回貸款本息，對(duì)借款人沒有作出減讓安排的貸款。主要因?yàn)榻杩钊朔至?、合并（兼并）、轉(zhuǎn)讓等重組事項(xiàng)，或借款合同有重大瑕疵、調(diào)整擔(dān)保方式等原因需要重新簽訂借款合同。此類貸款本息不得減免，不需發(fā)放重組貸款。各級(jí)行應(yīng)及時(shí)采用承接劃轉(zhuǎn)、貸款收放等方式進(jìn)行債權(quán)債務(wù)落實(shí)，作為正常貸款加強(qiáng)管理。2什么是發(fā)生債權(quán)損失的重組？答:借款人財(cái)務(wù)狀況困難，無法遵守借款合同規(guī)定的時(shí)間表還款，逾期超過信貸管理政策規(guī)定的一定時(shí)間，還款情況已不正常，不得不對(duì)合同規(guī)定的還款條件進(jìn)行修訂，對(duì)借款人作出減讓安排的貸款。主要包括減免表外利息、重新規(guī)定還款方式及每次還款金額等。對(duì)于此類企業(yè)重組，必須發(fā)放重組貸款。2貸款重組須遵循哪些原則？答:(1)有效性。重組后須有證據(jù)表明，能夠降低信貸風(fēng)險(xiǎn)，減少貸款損失。(2)規(guī)范性。貸款重組必須嚴(yán)格按照規(guī)定的條件和程序進(jìn)行操作和審批。(3)合法性。貸款重組涉及的主體、重組手段、抵（質(zhì)）押物的性質(zhì)必須符合國家的相關(guān)法律制度規(guī)定。重組貸款須納入客戶授信管理和授權(quán)管理，需要調(diào)整的，報(bào)有權(quán)審批行同意。重組貸款審批權(quán)在原貸款的審批行。對(duì)減免表外利息等涉及債權(quán)豁免的貸款重組，適用單獨(dú)的減免表外利息操作規(guī)程。對(duì)雖不符合總行規(guī)定的條件，但確需辦理貸款重組的，須報(bào)總行審批同意或特別授權(quán)后方可辦理。2貸款重組的基本程序？答:貸款重組方案初步形成后，無論農(nóng)發(fā)行是否需要作出減讓安排，均需由客戶部門調(diào)查，風(fēng)險(xiǎn)管理部門審查，貸審會(huì)審議，報(bào)有權(quán)審批人審批，審批權(quán)在省級(jí)分行及省級(jí)分行以下的，需向總行風(fēng)險(xiǎn)管理部門報(bào)備。開戶行申報(bào)→貸款重組工作組調(diào)查、審查、責(zé)任認(rèn)定→報(bào)有權(quán)審批行客戶部門調(diào)查→風(fēng)險(xiǎn)管理部門審查→貸審會(huì)審議→有權(quán)審批行審批→向總行風(fēng)險(xiǎn)管理部門報(bào)備→開戶行辦理貸款重組手續(xù)。2貸款重組申報(bào)崗位設(shè)置及職責(zé)？答:申報(bào)人：一般由開戶行客戶經(jīng)理擔(dān)任，在提交貸款重組請(qǐng)示的同時(shí)，將相關(guān)材料裝訂成冊(cè)，報(bào)送上級(jí)行，并對(duì)相關(guān)資料的真實(shí)性、合法性、完整性、準(zhǔn)確性和有效性負(fù)責(zé)。復(fù)核人：一般由客戶部門負(fù)責(zé)人擔(dān)任，對(duì)相關(guān)材料進(jìn)行審查把關(guān)，并對(duì)相關(guān)資料的真實(shí)性、合法性、完整性、準(zhǔn)確性和有效性負(fù)責(zé)。簽批人：一般由開戶行行領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任，對(duì)相關(guān)材料進(jìn)行審查把關(guān)，簽字后以行發(fā)文形式報(bào)上級(jí)行審批，并對(duì)相關(guān)資料的真實(shí)性、合法性、完整性、準(zhǔn)確性和有效性負(fù)責(zé)。2因借款人分立、改組、改制、兼并而進(jìn)行的貸款重組，應(yīng)符合哪些要求？答：(1)分立。借款人分立應(yīng)遵循 “債隨資產(chǎn)走”的原則，選擇任一方將農(nóng)發(fā)行債權(quán)落實(shí)到分立后的優(yōu)勢(shì)企業(yè)。如分立后承擔(dān)債權(quán)的企業(yè)所提供的擔(dān)保有效性低于分立前，所有分立后的企業(yè)必須同時(shí)為債權(quán)提供擔(dān)保。按分立企業(yè)資本所占原企業(yè)資本的比例劃分債務(wù)。按分立企業(yè)資產(chǎn)所占原企業(yè)資產(chǎn)的比例劃分債務(wù)。按分立時(shí)所占經(jīng)評(píng)估的有效資產(chǎn)比例劃分債務(wù)。將原企業(yè)所欠農(nóng)發(fā)行債務(wù)全部劃給分立后的優(yōu)勢(shì)企業(yè)。(2)公司制改組。借款人整體改組為有限責(zé)任公司或股份有限公司的，改組前的債務(wù)，由改組后新設(shè)立的有限責(zé)任公司或股份有限公司承擔(dān)；以部分資產(chǎn)改組為有限責(zé)任公司或股份有限公司的，由改組后新設(shè)立的有限責(zé)任公司或股份有限公司與原借款人分別承擔(dān)。債權(quán)落實(shí)方法與分立相同。(3)兼并。對(duì)采取新設(shè)合并方式兼并的，由新設(shè)法人承擔(dān)貸款重組債務(wù)；對(duì)采取吸收方式兼并的，由吸收方企業(yè)承擔(dān)貸款重組債務(wù)。對(duì)借款人兼并其他企業(yè)并繼續(xù)承擔(dān)被兼并企業(yè)債務(wù)的，如預(yù)計(jì)兼并后其財(cái)務(wù)狀況惡化，或喪失償債能力，應(yīng)要求其停止兼并行為或提前清償債務(wù)。(4)承包、租賃或托管。借款人對(duì)外承包、租賃或委托第三方管理時(shí)，應(yīng)清償全部債務(wù)。未能清償?shù)?，?jīng)農(nóng)發(fā)行同意后，發(fā)包方（出租方、委托人）應(yīng)與承包方（租賃方、托管人）約定債務(wù)償還義務(wù)，并承擔(dān)連帶責(zé)任。(5)資產(chǎn)出售。借款人出售資產(chǎn)應(yīng)事先征得農(nóng)發(fā)行書面同意。如出售部分資產(chǎn)，沒有影響其償債能力，可繼續(xù)承擔(dān)其原有債務(wù)；如出售行為影響企業(yè)償債能力，其出售資產(chǎn)所得應(yīng)全部或部分用于清償農(nóng)發(fā)行債務(wù)。對(duì)以明顯不合理的價(jià)格出售資產(chǎn)，可能導(dǎo)致農(nóng)發(fā)行債權(quán)不能實(shí)現(xiàn)的，應(yīng)通過法律途徑，請(qǐng)求法院撤銷其資產(chǎn)出售行為。(6)借款人已無償債能力，其母公司或關(guān)聯(lián)企業(yè)愿意承擔(dān)其債務(wù)且償債能力較強(qiáng)，若變更借款人，擔(dān)保人不愿繼續(xù)擔(dān)保，可不變更借款人，由母公司或關(guān)聯(lián)企業(yè)承諾對(duì)借款人債務(wù)承擔(dān)連帶清償責(zé)任。(7)變更借款人，應(yīng)要求原借款人清償農(nóng)發(fā)行債務(wù)。對(duì)無力清償或未能全部清償?shù)馁J款債務(wù)，如原貸款為擔(dān)保方式，應(yīng)要求變更借款人提供不低于原擔(dān)保的效力。如原貸款為信用方式，變更借款人后貸款風(fēng)險(xiǎn)較原來加大，應(yīng)要求變更后借款人對(duì)重組貸款提供擔(dān)保。2提出重組貸款風(fēng)險(xiǎn)防范措施建議，主要包括哪些？答：（1）將貸款轉(zhuǎn)移給具有良好資信和清償能力的新借款人；（2）還款計(jì)劃和可靠的還款來源；（3）增加或更換擔(dān)保人、改變擔(dān)保方式；（4）接受借款人以實(shí)物資產(chǎn)抵償部分貸款；（5）降低風(fēng)險(xiǎn)的約束性條件和限制性條款，如壓縮財(cái)務(wù)費(fèi)用，壓縮收回非營利性投資、不得向股東分配利潤等。減免表外欠息基本程序？答：開戶行申報(bào)→二級(jí)分行審查→省級(jí)分行審查（省級(jí)分行審批）→總行審批（總行備案）→開戶行辦理賬務(wù)處理。3開戶行申報(bào)減免表外欠息操作基本要求？答：（1）開戶行應(yīng)對(duì)轄區(qū)內(nèi)貸款企業(yè)進(jìn)行梳理排隊(duì)，搜集、整理企業(yè)的基本資料，進(jìn)行必要的調(diào)查研究，認(rèn)定企業(yè)是否符合減免表外欠息的基本條件，并形成初步調(diào)查意見。然后，根據(jù)初步調(diào)查意見，在切實(shí)掌握企業(yè)有意愿、有能力全部或部分償還農(nóng)發(fā)行不良貸款本息（表內(nèi)息）的真實(shí)背景前提下，經(jīng)集體審議后決定是否對(duì)申請(qǐng)減免表外利息。（2）開戶行應(yīng)對(duì)擬申請(qǐng)減免的表外欠息實(shí)行逐筆整理和申報(bào)。按借款合同和借據(jù)（管理卡片）整理的，必須進(jìn)行逐筆清理認(rèn)定并在申請(qǐng)表上登記?？蛻舨块T負(fù)責(zé)已清收的不良貸款的借款合同和借據(jù)資料的搜集整理，財(cái)會(huì)部門負(fù)責(zé)提供清收的不良貸款所對(duì)應(yīng)的表外欠息資料。申請(qǐng)表及有關(guān)資料的匯集由客戶部門負(fù)責(zé)整理上報(bào)。屬于業(yè)務(wù)劃轉(zhuǎn)等歷史原因形成，不良貸款本金所對(duì)應(yīng)的表外欠息難以逐筆清理認(rèn)定的，應(yīng)單獨(dú)建立登記表并注明原因。3減免表外欠息預(yù)案應(yīng)包括哪些內(nèi)容？答：（1）擬采用的減免方式；（2）還款的額度及資金來源；（3）還款方式；（4）還款時(shí)間及進(jìn)度；（5）農(nóng)發(fā)行減免利息安排；（6）其他說明。3以物抵債CM2006系統(tǒng)流程包括哪些？答：（1）縣級(jí)支行流程：調(diào)查人調(diào)查→調(diào)查負(fù)責(zé)人調(diào)查→有權(quán)簽批人上送。（2）二級(jí)分行審查流程：業(yè)務(wù)管理員轉(zhuǎn)發(fā)→調(diào)查人調(diào)查（客戶部門）→調(diào)查人調(diào)查（風(fēng)險(xiǎn)管理部門）→審查人審查（風(fēng)險(xiǎn)管理部門）→審查人審查（財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門）→審查負(fù)責(zé)人審查（財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門）→審查負(fù)責(zé)人審查（風(fēng)險(xiǎn)管理部門）→有權(quán)簽批人上送。（3）省級(jí)分行審查流程：業(yè)務(wù)管理員轉(zhuǎn)發(fā)→審查人審查（風(fēng)險(xiǎn)管理部門）→審查人審查（財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門）→審查負(fù)責(zé)人審查（財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門）→審查負(fù)責(zé)人審查（風(fēng)險(xiǎn)管理部門）→省級(jí)分行有權(quán)簽批人簽批或上送。（4）總行審批流程：業(yè)務(wù)管理員轉(zhuǎn)發(fā)→審查人審查→審查負(fù)責(zé)人審查→有權(quán)簽批人簽批。3抵債資產(chǎn)條件有哪些？答：債務(wù)人出現(xiàn)下列情況之一，無力以貨幣資金償還我行債權(quán)，且擔(dān)保人也無貨幣支付能力或根本無貨幣支付義務(wù)的，可根據(jù)債務(wù)人或擔(dān)保人以物抵債協(xié)議或人民法院、仲裁機(jī)構(gòu)的終結(jié)裁決，實(shí)施以物抵債。、緩建狀態(tài)。，財(cái)務(wù)狀況日益惡化，處于關(guān)、停、并、轉(zhuǎn)狀態(tài)。，我行有破產(chǎn)分配受償權(quán)，擬進(jìn)行實(shí)物資產(chǎn)分配的。，且執(zhí)行實(shí)物資產(chǎn)或財(cái)產(chǎn)權(quán)利按司法慣例降價(jià)處置仍無法成交的。3哪些資產(chǎn)不得用于抵償債務(wù)？答：。、等于或者高于該資產(chǎn)價(jià)值的。、變質(zhì)、殘損或不易儲(chǔ)存、保管的資產(chǎn)。，且抵押或質(zhì)押價(jià)值沒有剩余的。、扣押、監(jiān)管或者依法被以其他形式限制轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)（我行有優(yōu)先受償權(quán)的資產(chǎn)除外）。、教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施等。3資產(chǎn)處置CM2006系統(tǒng)流程？答：（1）縣級(jí)支行流程：調(diào)查人調(diào)查→調(diào)查負(fù)責(zé)人調(diào)查→有權(quán)簽批人上送。（2）二級(jí)分行審批流程：業(yè)務(wù)管理員轉(zhuǎn)發(fā)→調(diào)查人調(diào)查（客戶部門）→調(diào)查人調(diào)查（風(fēng)險(xiǎn)管理部門）→審查人審查（風(fēng)險(xiǎn)管理部門）→審查人審查（財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門）→審查負(fù)責(zé)人審查（財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門）→審查負(fù)責(zé)人審查（風(fēng)險(xiǎn)管理部門）→有權(quán)簽批人上送。（3）省級(jí)分行審批流程：業(yè)務(wù)管理員轉(zhuǎn)發(fā)→審查人審查（風(fēng)險(xiǎn)管理部門）→審查人審查（財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門）→審查負(fù)責(zé)人審查（財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門）→審查負(fù)責(zé)人審查（風(fēng)險(xiǎn)管理部門）→省級(jí)分行有權(quán)簽批人簽批或上送。（4）總行審批流程：業(yè)務(wù)管理員轉(zhuǎn)發(fā)→審查人審查→審查負(fù)責(zé)人審查→總行有權(quán)簽批人簽批。3哪些債權(quán)不得申報(bào)核銷呆賬？答：（1）借款人或者擔(dān)保人有經(jīng)濟(jì)償還能力，未按期償還的農(nóng)發(fā)行債權(quán)。（2）違反法律、法規(guī)的規(guī)定，以各種形式逃廢或者懸空的農(nóng)發(fā)行債權(quán)。（3）行政干預(yù)逃廢或者懸空的農(nóng)發(fā)行債權(quán)。（4）農(nóng)發(fā)行未向借款人和擔(dān)保人追償?shù)膫鶛?quán)。（5）經(jīng)審計(jì)認(rèn)定，應(yīng)由中央和地方政府承擔(dān)消化責(zé)任的農(nóng)發(fā)行債權(quán)。（6）不能提供確鑿證據(jù)證明符合呆賬認(rèn)定條件的農(nóng)發(fā)行債權(quán)。（7）其他不應(yīng)當(dāng)核銷的農(nóng)發(fā)行債權(quán)。三十八、呆賬核銷操作程序包括？申報(bào)→受理→調(diào)查→風(fēng)險(xiǎn)管理部門審查→財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門審查→審議→審批及核銷→歸檔。3呆賬核銷CM2006流程系統(tǒng)？　答：原則上紙質(zhì)文本經(jīng)二級(jí)分行審查通過后，再進(jìn)行系統(tǒng)申請(qǐng)。（1）呆賬核銷業(yè)務(wù)進(jìn)入審批前準(zhǔn)備?？h級(jí)支行呆賬核銷業(yè)務(wù)客戶經(jīng)理發(fā)起核銷申請(qǐng)，建立核銷項(xiàng)目類型臺(tái)賬→采集不良貸款借據(jù)信息→建立核銷項(xiàng)目和不良借據(jù)關(guān)系臺(tái)賬→建立擔(dān)保及抵債物執(zhí)行情況臺(tái)賬→錄入貸款損失認(rèn)定及責(zé)任處理意見→核銷項(xiàng)目申請(qǐng)后，即進(jìn)入審批流程。建立核銷項(xiàng)目類型臺(tái)賬時(shí)，核銷項(xiàng)目類型必須選擇“正常項(xiàng)目”。（2）縣級(jí)支行審批流程：縣級(jí)支行呆賬核銷業(yè)務(wù)客戶經(jīng)理申請(qǐng)→部門負(fù)責(zé)人審查→簽批人審查后上送至二級(jí)分行。發(fā) 送：省轄各分行、省分行營業(yè)部編 輯：中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行河北省分行信貸制度集中學(xué)習(xí)月活動(dòng)辦公室聯(lián)系電話：83864564 2009年12月18日55 / 5