【正文】 采取定期結(jié)算的，核查結(jié)算的貨款是否與本結(jié)算期出庫銷售一致；對采取分批次結(jié)算的，核查本批次貨款是否與銷售相符。核查借款人庫存凈增加（或減少）情況，將其與借款人保管賬、會計賬反映的庫存流量相對照；核查借款人月末實際庫存數(shù)量與庫存成本，將其與借款人保管帳、會計賬和我行臺賬反映的數(shù)量及成本相對照。 2開戶行對借款人申請變更何種事項，應(yīng)根據(jù)借款人申請進(jìn)行認(rèn)真審查、直接確認(rèn)，并將變更事宜在借款合同中載明？答：（1）增加擔(dān)保措施。（2）拒絕接受銀行對其信貸資金使用情況和有關(guān)經(jīng)營財務(wù)活動進(jìn)行監(jiān)督的。對于拒不糾正的，視情節(jié)輕重可提前收回部分或全部銀行信用，并根據(jù)有關(guān)法規(guī)予以追究。(３)實行購貸銷還管理方式的，在物資出庫、貨款回籠而貸款尚未到期時，按合同約定或有關(guān)規(guī)定需及時收回貸款本息的。(６)主辦客戶經(jīng)理提出提前收回后，由分管副行長審核，開戶行行長審批。（3）借款人和保證人的財務(wù)信息：借款人的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、外部審計機構(gòu)的報告、借款人的其它財務(wù)信息；保證人的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、外部審計機構(gòu)的報告和其它財務(wù)信息。（2）復(fù)核人：對初分人的分類意見進(jìn)行復(fù)核，重點復(fù)核客戶經(jīng)理補錄內(nèi)容的正確性、合理性和人工修正系統(tǒng)初分結(jié)果的理由，并對不良貸款調(diào)查資料提出獨立、客觀的復(fù)核意見。（3）審查意見：審查意見。行長：審核調(diào)查、估值及預(yù)案資料，對預(yù)案的制訂和實施負(fù)總責(zé)。職責(zé)：不良貸款監(jiān)測管理。2不良貸款監(jiān)測的盡職要求？答：(1)逐筆建立不良貸款管理卡（附件63），并按照風(fēng)險監(jiān)測預(yù)警的相關(guān)規(guī)定對不良貸款進(jìn)行監(jiān)控, 動態(tài)監(jiān)控預(yù)警客戶的風(fēng)險變化；建立不良貸款考核制度，督促下級行密切注意不良貸款風(fēng)險，切實加大不良貸款清收力度；及時處置重大事項報告。重組后須有證據(jù)表明，能夠降低信貸風(fēng)險，減少貸款損失。如分立后承擔(dān)債權(quán)的企業(yè)所提供的擔(dān)保有效性低于分立前，所有分立后的企業(yè)必須同時為債權(quán)提供擔(dān)保。如出售部分資產(chǎn)，沒有影響其償債能力，可繼續(xù)承擔(dān)其原有債務(wù)；如出售行為影響企業(yè)償債能力，其出售資產(chǎn)所得應(yīng)全部或部分用于清償農(nóng)發(fā)行債務(wù)。3以物抵債CM2006系統(tǒng)流程包括哪些？答：（1）縣級支行流程：調(diào)查人調(diào)查→調(diào)查負(fù)責(zé)人調(diào)查→有權(quán)簽批人上送。、教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施等。3呆賬核銷CM2006流程系統(tǒng)？　答：原則上紙質(zhì)文本經(jīng)二級分行審查通過后，再進(jìn)行系統(tǒng)申請。（5）經(jīng)審計認(rèn)定，應(yīng)由中央和地方政府承擔(dān)消化責(zé)任的農(nóng)發(fā)行債權(quán)。客戶部門負(fù)責(zé)已清收的不良貸款的借款合同和借據(jù)資料的搜集整理，財會部門負(fù)責(zé)提供清收的不良貸款所對應(yīng)的表外欠息資料。借款人對外承包、租賃或委托第三方管理時，應(yīng)清償全部債務(wù)。復(fù)核人：一般由客戶部門負(fù)責(zé)人擔(dān)任，對相關(guān)材料進(jìn)行審查把關(guān)，并對相關(guān)資料的真實性、合法性、完整性、準(zhǔn)確性和有效性負(fù)責(zé)。2什么是發(fā)生債權(quán)損失的重組？答:借款人財務(wù)狀況困難，無法遵守借款合同規(guī)定的時間表還款，逾期超過信貸管理政策規(guī)定的一定時間，還款情況已不正常，不得不對合同規(guī)定的還款條件進(jìn)行修訂，對借款人作出減讓安排的貸款。(5)不良貸款檔案管理應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)不良貸款的檔案管理?？蛻艚?jīng)理再次應(yīng)在盡職調(diào)查和估值的基礎(chǔ)上，以實現(xiàn)不良貸款價值回收的最大化為目標(biāo)，結(jié)合國家產(chǎn)業(yè)政策、企業(yè)所處的經(jīng)濟環(huán)境和自身經(jīng)營狀況等合理預(yù)測和判斷企業(yè)經(jīng)營發(fā)展趨勢，綜合運用現(xiàn)有處置政策，制定處置預(yù)案，并將估值、預(yù)案信息錄入CM2006系統(tǒng)。（3）二級分行負(fù)責(zé)審批除上述規(guī)定情形以外的其他信貸資產(chǎn)質(zhì)量分類。1信貸資產(chǎn)質(zhì)量審查的崗位盡職要求？答：（1）審查及審查復(fù)核人：應(yīng)在收到分類材料之日起,及時對提交的材料進(jìn)行審查；能夠按照審查重點，全面、充分、獨立審查；審查意見客觀、公正、合理，對審查意見負(fù)責(zé)。（4）同一借款人的多筆貸款，如擔(dān)保條件完全相同的，應(yīng)該合并判斷，歸為同一級次。形成不良貸款的，簽批人對客戶部門提交的認(rèn)定資料審核后，如無異議，在《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行新增不良貸款備案單》（附件61）上簽批確認(rèn)，并加蓋公章，連同逐企業(yè)書面報告上報至上級行。(２)實行購貸銷還管理方式的貸款，在庫存銷售貨款回籠后，主辦客戶經(jīng)理填寫會計部門提交的《資金分割通知單》，將銷售回籠款分割，經(jīng)客戶負(fù)責(zé)人復(fù)核后收貸收息。（3）經(jīng)審批不同意貸款展期的，開戶行應(yīng)及時通知借款人，并督促借款人按照借款合同約定足額歸還貸款本息。檢查的主要內(nèi)容包括？答：(1)質(zhì)押物是否已經(jīng)交付我行，是否已經(jīng)妥善保管；(2)對于有公開交易市場的動產(chǎn)或股權(quán)、基金份額、債券，每日監(jiān)控其價格變化，對于無公開交易市場的動產(chǎn)或股權(quán)、債券，至少每季進(jìn)行一次價值變化監(jiān)控，對于其他權(quán)利，應(yīng)根據(jù)其性質(zhì)合理確定價值重新評估的頻率，并與出質(zhì)人約定建立質(zhì)押物價值的警戒線和處置線，當(dāng)市場價格下跌到警戒線時，應(yīng)通知出質(zhì)人增加質(zhì)押物或保證金，保證質(zhì)押物價值有效覆蓋我行債權(quán)；(3)根據(jù)不同的質(zhì)押物的特點，確定定期核保的重點。(2)集團(tuán)本部（母公司）為成員企業(yè)提供的擔(dān)保額度不得超過自身凈資產(chǎn)的30%。2非經(jīng)營性項目貸后監(jiān)管項目經(jīng)理檢查并填入記錄的要點有？答：（1）地方經(jīng)濟發(fā)展水平。1入庫環(huán)節(jié)主任客戶經(jīng)理應(yīng)對以下情況進(jìn)行重點分析？答：銀行臺賬登記的商品數(shù)量及價值與企業(yè)保管賬反映不一致的；收購（調(diào)入）進(jìn)度與資金支用進(jìn)度不一致的；庫存值+結(jié)余貨幣資金+正常結(jié)算資金占用＜所發(fā)放貸款的。政策性貸款管理理的重點是什么？答：抓住商品入庫、儲存和出庫等3個環(huán)節(jié)，真實掌握庫存增減變化及庫存與我行貸款掛鉤情況，確保借款人實際庫存數(shù)量與銀行臺帳一致，庫存質(zhì)量符合國家規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，庫存成本不低于貸款余額。2開戶行客戶部門是辦理簽約和相關(guān)手續(xù)的責(zé)任部門，其主要職責(zé)有哪些？答：（1）辦理簽約手續(xù)；（2）辦理擔(dān)保、公證、保險等相關(guān)手續(xù)（如需）；（3）將他項權(quán)利證書、質(zhì)押物權(quán)屬證明、止付證明、質(zhì)押登記資料、保險單等權(quán)證資料收妥，移交開戶行會計部門保管（如有）。必要時，可到借款人交易對手的經(jīng)營處所或項目所在地進(jìn)行現(xiàn)場核實，或采用函證、電話詢問等方式核實。簽約人：必須在合同經(jīng)過法律事項審核后簽訂，簽訂需采取面簽方式。(2)完整性。放款與支付同步進(jìn)行。 （3）、完整性。報批材料封面和目錄按附件32格式，每卷材料的裝訂順序按照《信貸項目報批材料清單》順序裝訂。①上報行（上報行指向有權(quán)審批行報批信貸事項的下級行）報批信貸事項的《信貸業(yè)務(wù)調(diào)查、審查、審議、審批意見書》。1 報備范圍？答“報備行上報的貸款，必須經(jīng)報備行貸審會審議通過并經(jīng)有權(quán)審批人審批后方可上報。（3）貸審辦在組織召開貸審會時要通知審查官列席貸審會。（3）公開授信額度內(nèi)的用信。貸審辦相關(guān)成員、客戶部門調(diào)查人員、信貸審查部門審查人員、獨立審查官和咨詢專家為列席人員，必要時信貸事項上報行調(diào)查人員可列席貸審會。審批崗位設(shè)置及職責(zé)？答：有權(quán)審批人，一般由有權(quán)審批行行長或主持工作的副行長擔(dān)任。審查意見要求：(1)無異議或提出附加管理要求的，由貸審辦（或相關(guān)部門）負(fù)責(zé)人審簽；(2)存在下列問題之一的，可提出否決意見，否決意見需經(jīng)審查行有權(quán)審簽人審簽。③其他報批材料按照《信貸項目報批材料清單》及相關(guān)規(guī)定提供?！芭c原件核對無誤章”中的簽名人應(yīng)為調(diào)查（評估）小組成員。經(jīng)核實，認(rèn)為貸前條件落實不符合要求的，應(yīng)要求主辦客戶經(jīng)理進(jìn)行補充落實。（5）借款人從我行貸款客戶調(diào)入糧棉油的。經(jīng)審查，認(rèn)為貸前條件落實不符合要求的，應(yīng)要求開戶行進(jìn)行補充落實。2 信貸資金支付審核的基本操作程序是什么?答: (1)受托支付：提出用款申請和支付委托、提供支付證明材料、填寫借款憑證→落實資金頭寸→信貸審核→信貸簽批→CM2006系統(tǒng)借據(jù)流程申請、復(fù)核、簽批→信貸資金支付。 (3)收款人審核。 信貸業(yè)務(wù)操作流程六開戶行信貸監(jiān)管開戶行客戶部門是貸后管理的執(zhí)行部門，主要職責(zé)是什么?答:（1）采集借款人相關(guān)信息；（2）進(jìn)行現(xiàn)場檢查；（3）開展分析評價；（4）信用等級及授信額度監(jiān)測；（5）風(fēng)險預(yù)警及重大事項報告；（6）落實上級行整改措施；（7）貸款本息收回；（8）CM2006系統(tǒng)基礎(chǔ)信息維護(hù)。對結(jié)算資金超過正常結(jié)算期的，應(yīng)分析原因，及時預(yù)警，采取措施，督促銷貨款及時回籠。如存在差異，分析差異產(chǎn)生的原因，判斷是否存在擠占挪用。（2）減少農(nóng)發(fā)行貸款額度。（3）企業(yè)及其法定代表人、主要關(guān)鍵管理人員有不良信用記錄的。（2）對于出現(xiàn)暫時性經(jīng)營困難、已經(jīng)或有可能出現(xiàn)風(fēng)險的借款人，應(yīng)對借款人或項目進(jìn)行重新評價，并與借款人磋商，確定我行對借款人采取的經(jīng)營策略，包括繼續(xù)支持或逐步退出等。(４)合同另有約定的按合同約定執(zhí)行。開戶行對借款人申請變更以下事項的，可根據(jù)借款人申請進(jìn)行認(rèn)真審查、直接確認(rèn)，并將變更事宜在借款合同中載明。（4）重要文件：借款人的借款申請；銀行信貸調(diào)查資料、批復(fù)資料，包括項目貸款的可行性分析報告、貸款項目評估報告、政府部門的相關(guān)文件、抵押物評估報告等；借款合同；借款憑證；貸款擔(dān)保的法律文件，包括抵押合同、質(zhì)押合同、保證合同、物權(quán)憑證以及依法辦理的有關(guān)登記文件等；借款人還款計劃和還款承諾。（3）簽批人：負(fù)責(zé)對系統(tǒng)分類結(jié)果、不良貸款調(diào)查資料和復(fù)核意見進(jìn)行審核，及時上報上級行風(fēng)險管理部門審查，并對簽批意見負(fù)責(zé)。對申報材料是否完整，認(rèn)定權(quán)限及程序是否合規(guī)，認(rèn)定結(jié)果是否準(zhǔn)確，提出明確的審查意見。二級分行和省級分行責(zé)任部門：風(fēng)險管理部門、客戶部門、分管行長或行長。(2)崗位設(shè)置及職責(zé)崗位設(shè)置： 監(jiān)測人、監(jiān)督檢查人。(2)全面監(jiān)測不良貸款。(2)規(guī)范性。按分立企業(yè)資本所占原企業(yè)資本的比例劃分債務(wù)。對以明顯不合理的價格出售資產(chǎn)，可能導(dǎo)致農(nóng)發(fā)行債權(quán)不能實現(xiàn)的，應(yīng)通過法律途徑，請求法院撤銷其資產(chǎn)出售行為。（2）二級分行審查流程：業(yè)務(wù)管理員轉(zhuǎn)發(fā)→調(diào)查人調(diào)查（客戶部門）→調(diào)查人調(diào)查（風(fēng)險管理部門）→審查人審查（風(fēng)險管理部門）→審查人審查（財務(wù)會計部門）→審查負(fù)責(zé)人審查（財務(wù)會計部門）→審查負(fù)責(zé)人審查（風(fēng)險管理部門）→有權(quán)簽批人上送。（1）呆賬核銷業(yè)務(wù)進(jìn)入審批前準(zhǔn)備。（4）農(nóng)發(fā)行未向借款人和擔(dān)保人追償?shù)膫鶛?quán)。、等于或者高于該資產(chǎn)價值的。按借款合同和借據(jù)（管理卡片）整理的，必須進(jìn)行逐筆清理認(rèn)定并在申請表上登記。(4)承包、租賃或托管。2貸款重組申報崗位設(shè)置及職責(zé)？答:申報人：一般由開戶行客戶經(jīng)理擔(dān)任，在提交貸款重組請示的同時，將相關(guān)材料裝訂成冊，報送上級行，并對相關(guān)資料的真實性、合法性、完整性、準(zhǔn)確性和有效性負(fù)責(zé)。各級行應(yīng)及時采用承接劃轉(zhuǎn)、貸款收放等方式進(jìn)行債權(quán)債務(wù)落實，作為正常貸款加強管理。(4)不良貸款檢查省級分行至少每半年開展一次不良貸款管理情況檢查，對新增不良貸款，二級分行（無二級分行的由省級分行）風(fēng)險管理部門應(yīng)在認(rèn)定后3個月內(nèi)進(jìn)行一次檢查。分析企業(yè)有效資產(chǎn)和償債能力，分析保證人的代償能力，分析抵質(zhì)押物的變現(xiàn)情況，測算不良貸款預(yù)計回收金額和受償比率，真實反映不良貸款損失程度，并根據(jù)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營情況以及資產(chǎn)負(fù)債的增減情況，及時調(diào)整不良貸款估值結(jié)果。（2）省級分行負(fù)責(zé)審批下列信貸資產(chǎn)質(zhì)量分類：①本期系統(tǒng)初分結(jié)果為正?；蜿P(guān)注類，擬認(rèn)定為不良的信貸資產(chǎn)；②本期系統(tǒng)初分結(jié)果為不良，擬認(rèn)定為正?；蜿P(guān)注類的信貸資產(chǎn)；③在本期系統(tǒng)初分結(jié)果基礎(chǔ)上修正上調(diào)級數(shù)超過2級的信貸資產(chǎn)。對于形成不良貸款的辦理程序：受理移交客戶部門→客戶部門審查→提出審查意見→風(fēng)險管理部門復(fù)核→提出審查復(fù)核意見→提交集體審議（或有權(quán)審批人）。（3）同一借款人有多筆商業(yè)性貸款或在他行有貸款，只要其中一筆出現(xiàn)不良，其他的商業(yè)性貸款若無逾期或欠息，最高歸為五級（關(guān)注一級）；其他商業(yè)性貸款若逾期或欠息，最高歸為八級（次級一級）。簽批人：一般由開戶行行領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任，主要負(fù)責(zé)對貸款風(fēng)險初分結(jié)果和復(fù)核意見進(jìn)行審核，同意后報上級行審查，并對審核意見負(fù)責(zé)。3提前收回核準(zhǔn)？答：(１)回籠貨款歸還。（2）貸款的展期期限加上原期限達(dá)到新的利率期限檔次時，從展期之日起，貸款利息按新的期限檔次利率計收（政策性貸款和總行另行規(guī)定的除外）。3對質(zhì)押擔(dān)保應(yīng)按月（季）對質(zhì)押物的保管、價值變化等情況進(jìn)行檢查。？答：(1)集團(tuán)本部（母公司）可為成員企業(yè)提供擔(dān)保；但屬于非生產(chǎn)型(僅履行集團(tuán)管理職能)集團(tuán)公司本部（母公司）不得為其下屬成員企業(yè)提供的保證擔(dān)保。（3）AA級（含）以下客戶最長不超過一個月。在入庫環(huán)節(jié)，借款人收儲（調(diào)入）庫存值、結(jié)余貨幣資金及結(jié)算資金占用之和應(yīng)大于或等于我行發(fā)放的貸款。開戶行信貸監(jiān)管的基本流程是什么？答：現(xiàn)場檢查→分析評價→記錄貸后檢查情況