財會部組織架構(gòu)、崗位職責與運作流程-資料下載頁
2025-04-18 02:18本頁面
【正文】 齊帶回各門店進行保管及發(fā)放。發(fā)放時，要求領(lǐng)款人要在“用款單據(jù)移交登記簿”上進行簽收。當本次領(lǐng)款全部簽收完畢后，資金管理員要把“用款單據(jù)移交登記簿”在下一個營業(yè)單據(jù)交接日交給出納人員，出納應(yīng)登記成冊備查。（三）備用金管理作業(yè)流程：各部門可根據(jù)實際需要向酒店管理公司申請金額在1至2萬元的專項備用金。具體作業(yè)流程參照暫借款作業(yè)流程操作。專項備用金基本上可分為經(jīng)營周轉(zhuǎn)金、找零備用金。資金管理員要跟管理公司簽訂備用金保管協(xié)議.各門店備用金申請完畢后，具體資金由資金管理員進行保管，具體要求如下：（1）備用金要按照項目分別管理，資金管理員要針對每項備用金設(shè)置現(xiàn)金日記帳，進行流水登記，同樣要求日清月結(jié)。（2）為規(guī)避資金風險，資金管理員可就公司附近開設(shè)專門個人帳戶，嚴禁將公司備用金與個人存款混用，專門用于備用金的保管，帳戶名稱跟帳號要報財會部備案。財會部可隨時抽查該帳戶資金使用情況。（3）備用金的支出要求如下：A．經(jīng)營周轉(zhuǎn)金需按審批權(quán)限及流程規(guī)定，在各門店最高主管核準后即可支出。B．找零備用金則由資金管理員以借款形式借給收銀員用于找零之用。C．除專項備用金外的其他請款作業(yè)，不得先行從備用金中支出，必須按照收支兩條線實施暫行規(guī)定的要求進行請款作業(yè)。D．除找零備用金由資金管理員自己掌控外，經(jīng)營周轉(zhuǎn)金在發(fā)生后，資金管理員要負責把相關(guān)單據(jù)整理，根據(jù)用款單據(jù)作業(yè)流程轉(zhuǎn)交給核算會計請款。所發(fā)生的單據(jù)要及時請款，不得壓單。管理公司財務(wù)部經(jīng)理對備用金的管控負有不可推卸的責任。（四）付款流程：銀行預(yù)留印鑒由集團保管：財務(wù)章由集團財會部保管，法人章由集團行政部保管；各經(jīng)營單位支出盡量采用銀行轉(zhuǎn)帳支付，盡量避免采用現(xiàn)金付款，員工報銷及工資、獎金等支出暫不辦理網(wǎng)上支付。網(wǎng)銀支付：出納根據(jù)審批好原始單據(jù)核對后辦理網(wǎng)上支付，財務(wù)經(jīng)理復(fù)核后付款?，F(xiàn)金支付：門店金額較小的現(xiàn)金支出可先從備用金支付，金額較大應(yīng)單獨開具現(xiàn)金支票，由出納或其他有關(guān)人員攜帶相關(guān)資料到集團財務(wù)部、行政部辦理蓋章手續(xù)，現(xiàn)金支票蓋章后對應(yīng)用款申請單同時加蓋“現(xiàn)金付訖”章。（五）發(fā)票管理流程稅務(wù)會計由集團財務(wù)部人員擔任，發(fā)票購買、繳銷以及報稅等工作仍由稅務(wù)會計承擔，但逐步向酒店管理公司財務(wù)部下放發(fā)票的管理權(quán)；由管理公司出納向集團稅務(wù)會計統(tǒng)一辦理發(fā)票領(lǐng)用存手續(xù)，各經(jīng)營單位資金管理員直接向管理公司出納辦理發(fā)票領(lǐng)用手續(xù)，管理公司財務(wù)部經(jīng)理應(yīng)不定時檢查發(fā)票領(lǐng)用存、銷號手續(xù)，確保各經(jīng)營單位發(fā)票正常供給，后續(xù)根據(jù)實際情況集團將部分經(jīng)營單位發(fā)票購買等管理權(quán)直接交由各管理公司負責。具體流程如下： 管理公司出納應(yīng)掌控管理公司各門店總體的發(fā)票需求量。為確保公司各門店的發(fā)票正常使用，出納應(yīng)了解各門店發(fā)票使用情況，跟催資金管理員辦理發(fā)票領(lǐng)用、繳銷手續(xù)，及時將已用完的發(fā)票與集團稅務(wù)會計辦理繳銷手續(xù)，便于稅務(wù)會計購買發(fā)票；出納應(yīng)在每月25日前向集團稅務(wù)會計申報下月大概的發(fā)票用量以及報告本月發(fā)票的使用情況，申報時可略高于發(fā)票實際需求量，申領(lǐng)發(fā)票需提前兩天跟稅務(wù)會計提出領(lǐng)用申請。稅務(wù)會計接到通知后，應(yīng)準備好將要領(lǐng)用的發(fā)票，在《發(fā)票領(lǐng)用存登記簿》上登記發(fā)票號碼，然后由管理公司出納清點發(fā)票無誤后，在《發(fā)票領(lǐng)用存登記簿》上當場簽收。簽收完畢的《發(fā)票領(lǐng)用存登記簿》由稅務(wù)會計進行檔案保管。門店資金管理員要根據(jù)各門店日常經(jīng)營需要，隨時掌控本門店發(fā)票使用情況，提前兩天跟出納電話提出領(lǐng)用申請，遇節(jié)假日一并考慮在內(nèi)。出納接到通知后，應(yīng)準備好該門店將要領(lǐng)用的發(fā)票，在《發(fā)票領(lǐng)用存登記簿》上登記發(fā)票號碼，然后在營業(yè)單據(jù)交接日由資金管理員清點發(fā)票無誤后，在《發(fā)票領(lǐng)用存登記簿》上當場簽收。簽收完畢的《發(fā)票領(lǐng)用存登記簿》由稅務(wù)會計進行檔案保管。發(fā)票用完以后，須立即繳銷。各門店資金管理員每周交接單據(jù)時應(yīng)將已使用完的發(fā)票與公司出納辦理繳銷手續(xù)，同樣資金管理員把需要繳銷的發(fā)票，自設(shè)登記簿在營業(yè)單據(jù)交接日與出納交接。再由出納統(tǒng)一與集團稅務(wù)會計辦理交接，發(fā)票繳銷記錄由稅務(wù)會計統(tǒng)一在《發(fā)票領(lǐng)用存登記簿》上進行登記。資金管理員接到發(fā)票后，通知需求部門領(lǐng)用。領(lǐng)用時資金管理員要自設(shè)專用登記簿進行領(lǐng)用及回收登記，需要由資金管理員負責開具的部分也進行登記。具體按照稅務(wù)會計相關(guān)要求執(zhí)行。資金管理員有責任依據(jù)相關(guān)法規(guī)及管理公司相關(guān)要求，對各部門發(fā)票憑證的開具、保管及繳銷等作業(yè)進行管理、規(guī)范及查核。任何違反國家相關(guān)法規(guī)及管理公司相關(guān)要求的行為，一經(jīng)查實，將視情節(jié)嚴重程度進行處分，情節(jié)嚴重的唯一開除論。資金管理員負連帶責任。開具發(fā)票的具體負責人由各門店依據(jù)實際情況確定，原則上依據(jù)目前規(guī)定進行，資金管理員承擔之前各門店由出納或會計開具發(fā)票的部分。具體安排以滿足各門店及時性作業(yè)需求為原則。管理公司出納使用的發(fā)票和收據(jù)統(tǒng)一向管理公司財務(wù)經(jīng)理登記備案，使用完后由管理公司財務(wù)經(jīng)理根據(jù)發(fā)票使用入賬金額進行核銷。
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