x集團(tuán)財(cái)務(wù)預(yù)算管理辦法-資料下載頁(yè)
【導(dǎo)讀】1．為實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，保證決策所確定的最優(yōu)方案在實(shí)際工作中得到貫徹與執(zhí)行；3．監(jiān)督和控制事業(yè)部、各子公司企業(yè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行和資金運(yùn)行過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題；1．預(yù)算年度為每年的1月1日至12月31日。2．年度預(yù)算需按季或按月加以分解，求得季度或月度預(yù)算，以利逐月跟蹤分析。必須服從于x集團(tuán)的近期經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和長(zhǎng)期發(fā)展目標(biāo)；預(yù)算編制要根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況，從實(shí)際出發(fā)，充分估計(jì)各項(xiàng)目標(biāo)在實(shí)現(xiàn)過(guò)。財(cái)務(wù)預(yù)算一經(jīng)董事會(huì)確定，一般不再調(diào)整，各級(jí)預(yù)算單位應(yīng)按照預(yù)算嚴(yán)格執(zhí)行，向預(yù)算對(duì)象下達(dá)預(yù)算編制的提示性意見(jiàn)；蹤分析，向集團(tuán)公司財(cái)務(wù)審計(jì)部提交預(yù)算執(zhí)行情況分析報(bào)告。提出年度財(cái)務(wù)預(yù)算編制建議，具體指導(dǎo)財(cái)務(wù)審計(jì)部預(yù)算編制工作。配合財(cái)務(wù)審計(jì)部完成對(duì)各子公司及事業(yè)部年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)體系的確認(rèn)。相關(guān)部門在日常預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，應(yīng)及時(shí)與財(cái)務(wù)審計(jì)部溝通，以便協(xié)同一致，快速解決問(wèn)題。
【正文】 中國(guó)最大的管理資源中心 (大量免費(fèi)資源共享 ) 第 4 頁(yè) 共 4 頁(yè) （ 2） 組織編制集團(tuán)公司財(cái)務(wù)預(yù)案； （ 3） 負(fù)責(zé)集團(tuán)公司本部預(yù)算方案的實(shí)施管理； （ 4） 對(duì)各子公司及事業(yè)部的預(yù)算戰(zhàn)略發(fā)展部、組織經(jīng)營(yíng)管理部、組織人事部進(jìn)行評(píng)審并綜合平衡后報(bào)集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)； （ 5） 跟蹤分析事業(yè)部、各子公司預(yù)算執(zhí)行情況； （ 6） 審核和編報(bào)集團(tuán)公司決算草案。 4． 戰(zhàn)略發(fā)展部 配合財(cái)務(wù)審計(jì)部完 成對(duì)各子公司及事業(yè)部年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)體系的確認(rèn)。 5． 經(jīng)營(yíng)管理部 配合財(cái)務(wù)審計(jì)部完成各子公司與事業(yè)部的財(cái)務(wù)預(yù)算、決算。 6． 組織人事部 編制集團(tuán)公司工資、福利預(yù)算，實(shí)施集團(tuán)公司本部中層及以下人員、子公司經(jīng)營(yíng)班子的考核與獎(jiǎng)懲。 （二）預(yù)算的工作組織 財(cái)務(wù)審計(jì)部為預(yù)算控制機(jī)構(gòu)，其它部門為預(yù)算編制、執(zhí)行、考核的相關(guān)職能部門。 財(cái)務(wù)審計(jì)部作為預(yù)算控制機(jī)構(gòu)和日常責(zé)任部門，應(yīng)及時(shí)將預(yù)算的編制、跟蹤、決算信息向集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門通報(bào)，同時(shí)提出監(jiān)控意見(jiàn)，保證預(yù)算執(zhí)行。 相關(guān)部門在日常預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，應(yīng)及時(shí)與財(cái)務(wù)審計(jì)部溝通，以便協(xié)同 一致，快速解決問(wèn)題。 七、預(yù)算的考核評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)審計(jì)部根據(jù)各子公司和事業(yè)部的預(yù)算完成情況做出合理評(píng)價(jià)，分別確定各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)的權(quán)重，考慮客觀因素影響和預(yù)算管理的完善程度，給予適當(dāng)?shù)脑u(píng)分，供組織人事部考核參照。 八、本辦法由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)審計(jì)部負(fù)責(zé)解釋。 九、本辦法由集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會(huì)決定修改與補(bǔ)充。 十、本辦法自集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會(huì)批準(zhǔn)，總經(jīng)理簽發(fā)之日起公布、實(shí)施。
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