【正文】 項　　　　　　　　　　目金　　額一、經營活動產生的現金流量：　　　午睡服務所獲收入現金13291800　　健身服務所獲收入現金6223480　　現金流入小計19515280支付房屋租金及水電費現金―7860000　　購買商品支付的現金―469200　　接受勞務支付的現金0　　支付給職工以及為職工支付的現金―3888000宣傳廣告費用現金―80000現金流出小計―12297200　　經營活動產生的現金流量凈額7218080二、投資活動產生的現金流量：　　　固定資產價值現金　　固定資產折舊額現金―　　處置固定資產所收回的現金（殘值額）三、籌資活動產生的現金流量：　　　吸收投資所收到的現金　　　借款所收到的現金0　　收到的其他與籌資活動有關的現金　現金流入小計0　　償還債務所支付的現金　　　分配股利、利潤或償付利息所支付的現金0　　支付的其他與籌資活動有關的現金　現金流出小計0　　籌資活動產生的現金流量凈額　2014　年度　　　　　　　　　　　 單位：元項　　　　　　　　　　目金　　額一、經營活動產生的現金流量：　　　午睡服務所獲收入現金13291800　　健身服務所獲收入現金6223480　　現金流入小計19515280支付房屋租金及水電費現金―7860000　　購買商品支付的現金―469200　　接受勞務支付的現金0　　支付給職工以及為職工支付的現金―3888000宣傳廣告費用現金―80000現金流出小計―12297200　　經營活動產生的現金流量凈額7218080二、投資活動產生的現金流量：　　　固定資產價值現金　　固定資產折舊額現金―　　處置固定資產所收回的現金（殘值額）三、籌資活動產生的現金流量：　　　吸收投資所收到的現金　　　借款所收到的現金0　　收到的其他與籌資活動有關的現金　現金流入小計0　　償還債務所支付的現金　　　分配股利、利潤或償付利息所支付的現金0　　支付的其他與籌資活動有關的現金　現金流出小計0　　籌資活動產生的現金流量凈額　2015　年度　　　　　　　　　　　 單位：元項　　　　　　　　　　目金　　額一、經營活動產生的現金流量：　　　午睡服務所獲收入現金13291800　　健身服務所獲收入現金6223480　　現金流入小計19515280支付房屋租金及水電費現金―7860000　　購買商品支付的現金―469200　　接受勞務支付的現金0　　支付給職工以及為職工支付的現金―3888000宣傳廣告費用現金―80000現金流出小計―12297200　　經營活動產生的現金流量凈額7218080二、投資活動產生的現金流量：　　　固定資產價值現金　　固定資產折舊額現金―　　處置固定資產所收回的現金（殘值額）三、籌資活動產生的現金流量：　　　吸收投資所收到的現金　　　借款所收到的現金0　　收到的其他與籌資活動有關的現金　現金流入小計0　　償還債務所支付的現金　　　分配股利、利潤或償付利息所支付的現金0　　支付的其他與籌資活動有關的現金　現金流出小計0　　籌資活動產生的現金流量凈額　四、凈現值率NPVR%五、凈現值NPV198932627 管理架構董事會：董事會成員包括風險投資者，技術持有者管理架構：管理架構隨著公司的發(fā)展階段會進行不斷的調整，上文已經提過公司的發(fā)展將分為三個階段。管理架構的變革分三個階段。 第一階段（1—2年）研發(fā)部門：這時公司處于發(fā)展的第一階段，創(chuàng)業(yè)的初期階段。創(chuàng)業(yè)團隊的成員每個人作為公司部門的負責人，同時共同參與公司的發(fā)展的討論中。成員通過持有股份的方式獲得報酬。薪水的數目和時間在公司運營步入正軌之后成員內部商討而定。除了核心團隊之外，公司會聘用一些服務員，他們的工資是以現金的形式分發(fā)。這個時期員工人數和部門數目都不宜過大。研發(fā)部門：負責公司的項目策劃和更新，積極結合市場分析，在服務的細節(jié)上不斷創(chuàng)新。財務部門：建立完整的財務制度及電算化的財務系統(tǒng)。編制半年報及年報，年報有會計師事務所進行審計。同時完成公司內部信息管理系統(tǒng)的實施。營銷部門：初期的目標是通過各種營銷手段使得企業(yè)的商業(yè)概念及產品服務獲得較大影響并且深入人心。長遠來講，要進行公司的品牌和形象建設。行政部門：負責企業(yè)的內部協(xié)調和一切事物。也包括法律事務。客服部：負責午睡吧的日?；顒拥母鞣N服務。 第二階段（3—4年） 這一階段，公司的運營規(guī)模已經擴大。在北京地區(qū)開連鎖店。這些新開的店里都需要一批骨干過去。同時總公司需要新增部門。人力資源部門：負責公司的人各部門人員招聘，為企業(yè)的綜合長遠發(fā)展作儲備。并且完善績效考核制度。 公關部門：通過三個方向的合作拓展業(yè)務，就要求公關部門保持長期的敏感性和親和力。以及對外關系的不斷擴展，以期為公司帶來持續(xù)不斷的收入。分公司經理：創(chuàng)業(yè)階段的成員。 第三階段（5—8年）新增部門介紹研發(fā)部門：聘請這一產業(yè)的專家，項目部門：這一階段，公司向北京以外擴展，需要專門的項目部門來執(zhí)行具體的擴展計劃。十年內人員預測：（表91） 第一階段 第二階段 第三階段 研發(fā)部門 1人2人全職與兼職結合的方式 全職：4人 兼職：多人 公關部門 03名員工 1名主管，2名員工 人力資源部門 01名員工 1名主管，1名員工 項目部門 00 1名主管，2名員工 營銷部門 1人 1名主管， 1名員工 1名主管，3名員工 財務部門 1名員工 1名主管，2名員工 行政部門 行政主管總經理，行政主管， 4名員工 客服部 3名員工1名主管，6名員工 1名主管，20名員工總人數 4名工作人員加2名創(chuàng)業(yè)者14+2=16人44+2=46人工資 18000元左右 37000元936000元福利（工資*14%） 06200元 36000元共計 102000元/年 518400元/年972000元/年階段一 工資標準： 普通工作人員：1500元/月，每年約有10%的漲幅。 管理層人員績效與公司股權掛鉤，初期薪水數目視情況而定。 階段二 普通工作人員：2200元/月（除公關人員外），兼職設計人員2500元/月，主管及全職設計研發(fā)人員5000元/月。每年均有增長。 公關人員實行績效與工資掛鉤的制度，即基本工資1000元，加上洽談項目成功獎金，每個項目1%提成獎金。福利費用按照普通工作人員發(fā)放。 管理層人員績效與公司股權掛鉤，表現優(yōu)異者，可以獲得公司部分股權做獎勵.8 風險分析及規(guī)避 行業(yè)風險應該說，健康舒適的理念在白領階層有廣泛的市場，而創(chuàng)新，則是經濟進一步發(fā)展后人們需求的重要特點，應該說市場是不會在短期出現萎縮的。但是可能出現的行業(yè)風險就是競爭加劇，利潤便薄。針對這一可能，首先我們的企業(yè)應該不懈的進行新產品和新理念的開發(fā)。其次我們應該提供更周到的服務，滿足顧客需求，取得口口相傳的廣告效應。 技術風險因為我們的技術屬于入門簡單的，所以一旦獲得成功，效仿的人也會很多。我們只有通過不斷地提高服務質量和滿意度，來提升自己的競爭優(yōu)勢。同時公司規(guī)模逐漸擴大，以連鎖店的形式搶占市場。 品牌風險任何不利于公司的行為或做法都會對我們的品牌造成損害，嚴重的可能還會對品牌造成毀滅性的打擊。因此我們的公司會對員工進行服務、品牌建設、企業(yè)文化方面的培訓，并制定嚴格的制度來不斷的強化員工的品牌意識，只有每個人都意識到其重要性，我們的品牌才能不斷地傳遞企業(yè)的文化和宗旨，成為企業(yè)的價值難以計量的財富。 競爭對手風險在市場分析中已經進行過分析，這里不再多談。 客戶風險客戶風險包括：客戶偏好的改變、客戶實力增強、過度依賴少數客戶等等。這其中客戶偏好改變的風險是應該通過我們的市場調研和預測來規(guī)避的，客戶的偏好可以改變，但我們的市場部門預測機構應該得到相關的信息，以便于企業(yè)做出主動的應對措施而非被動的應付。在過度依賴少數客戶這一點上，其實前文也已經提過，企業(yè)的定位絕不是只針對低端或者高端的，而是不同的客戶群會有不同的定價方式和不同的取得利潤的方法。 項目風險項目的風險規(guī)避應該是在承接任何項目前，由各職能部門和評審組對該項目進行嚴格、科學的審查和論證，任何論證都應該是有根據的，而不能盲目的運作項目。 管理風險財務部門、行政部門和人力資源部門同樣作為企業(yè)的支持部門將密切的交流，力求制定出最適合本行業(yè)本企業(yè)的規(guī)章制度和監(jiān)督激勵體制，將人為的管理風險降到最低。在人力資源方面尤為重要的是：留在企業(yè)里的要永遠是能對企業(yè)做出貢獻的人，因此我們會聘請經驗豐富的人力資源專員制定全面績效管理體制，來完善企業(yè)的管理