【正文】 及時核對，發(fā)現(xiàn)不符，及時查明原因，及時糾正。上述資金管理內(nèi)部控制制度，由燕園社區(qū)服務中心及產(chǎn)業(yè)中心共同執(zhí)行。（四）北大印刷廠資金管理內(nèi)部控制制度為了保護企業(yè)資產(chǎn)的安全完整，保證企業(yè)經(jīng)營活動符合國家法律、政策，提高經(jīng)營效率，防止舞弊，控制風險，根據(jù)《會計法》特制定本制度。一、本廠設置單獨的會計機構——財務室，負責全廠會計核算和會計監(jiān)督工作。由廠長助理任機構負責人，主管會計工作，并配備專職會計人員任出納、會計，材料核算等工作。各會計人員有明確的分工、職責權限（詳見附件一：崗位責任制）。二、建立重大經(jīng)濟業(yè)務事項的報告制度對于本企業(yè)涉及對外投資、資產(chǎn)處置、資金調度、內(nèi)部職工獎勵分配、年度資金預算計劃、成本費用計劃等重大經(jīng)濟業(yè)務事項，均應由有關職能部門提出報告交廠部，經(jīng)廠級領導班子討論、審核，決定后方可執(zhí)行。財務部門對執(zhí)行過程進行有效控制、監(jiān)督。對外投資，需簽定合同，并交財務部門進行監(jiān)督控制。資產(chǎn)處置應按北大資產(chǎn)部有關規(guī)定辦理相應手續(xù)，財務部門進行會計處理。職工獎勵分配發(fā)放，由財務部門負責審核、執(zhí)行。三、建立定期財產(chǎn)清查制度固定資產(chǎn)每年年終清查一次，由設備管理部門與財務部門及使用部門共同清查（詳見附件二：固定資產(chǎn)管理）。原材料、輔助材料應每年清查二次，紙庫每月盤點一次，并按規(guī)定程序和手續(xù)執(zhí)行（詳見附件三：物資管理制度）。四、建立定期財務會計分析制度財務部門應定期編制各類財務分析報告，為廠領導進行決策及指導生產(chǎn)提供信息。按月編報車間產(chǎn)值、成本、利潤月報表；按季編報主要經(jīng)濟指標分析對照表；半年度編制百元產(chǎn)值成本分析對照表。附件一：會計人員崗位責任制一、主管會計負責組織全廠財務管理核算工作，嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章和方針、政策，掌握本行業(yè)業(yè)務管理的有關知識。組織制定全廠的各項財務管理制度，并督促貫徹執(zhí)行。參與經(jīng)營決策，負責審查或參與擬定經(jīng)濟合同、協(xié)議及其他經(jīng)濟文件，參加廠內(nèi)有關生產(chǎn)經(jīng)營管理活動。負責審核財務開支預算，編制財務收支計劃。負責審核經(jīng)濟業(yè)務，對違反財經(jīng)紀律和財務會計制度的要及時制止和更正。遇到重大問題應及時向領導和有關部門報告。會同有關部門對全廠固定資產(chǎn)和物資的使用和保管工作進行必要的監(jiān)督，并定期進行清查。定期檢查財務成本計劃執(zhí)行情況，定期進行經(jīng)濟活動分析，提出改善經(jīng)營管理的建議和措施，挖掘增收節(jié)支的潛力。負責組織會計人員業(yè)務學習。負責財務會計檔案的清理、保管工作。二、會計 遵守會計職業(yè)道德，熱愛本職工作，鉆研業(yè)務，深入車間，掌握生產(chǎn)經(jīng)營和業(yè)務管理情況，熟練運用掌握會計信息和會計方法。 負責總賬和明細分類賬的核算工作，嚴格遵守記賬規(guī)則，保證核算質量，做到賬賬、賬表、賬物一致。做好成本核算工作。負責應收、應付賬款的結算工作。及時編報、送有關財務報表。負責納稅工作。三、出納遵守職業(yè)道德，樹立良好的職業(yè)品質，嚴守工作紀律，努力提高工作效率和工作質量。熱愛本職工作，努力鉆研業(yè)務，保守本單位的商業(yè)秘密，不私自向外界提供或泄露會計信息。嚴格按照國家有關現(xiàn)金管理和銀行結算紀律的規(guī)定，不簽發(fā)空白支和遠期支票，庫存現(xiàn)金不超規(guī)定限額，不坐支，不以白條抵充現(xiàn)金，保證現(xiàn)金安全。根據(jù)主管會計審核簽章的收付憑證進行復核，并辦理收付款業(yè)務。負責現(xiàn)金、銀行日記賬的登記工作，做到日清月結，賬實相符，并定期編制現(xiàn)金、銀行存款報表，按月編制銀行存款余款調節(jié)表。負責保管空白收據(jù)、增值稅發(fā)票、空白支票，做到發(fā)放有登記，收回有注銷。負責全廠工資、獎金、各種津貼發(fā)放工作。負責代扣代繳個人所得稅的工作。協(xié)助會計做好印刷費催收工作。四、材料核算員：遵守會計職業(yè)道德，熱愛本職工作，鉆研業(yè)務。負責固定資產(chǎn)、材料明細分類賬核算，遵守記賬規(guī)則，做到賬賬、賬實一致，每月按時向財務部門報送固定資產(chǎn)折舊匯總表和材料收發(fā)匯總表及時向各車間公布材料領用情況。協(xié)助倉庫管理，定期清查、盤點材料。負責出版社等外來紙張核算工作，每月向有關出版社編報材料收發(fā)結存匯總表。附件二：固定資產(chǎn)管理制度凡單位價值在2000元以上，使用期限超過一年的房屋建筑物、機器、機械、運輸工具等其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關的設備、器具、工具等，以及不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設備的物品，或雖單位價值低于2000元，但使用年限在兩年以上的，均按固定資產(chǎn)管理。全廠各車間、部門的機器設備、工具等，由物資管理部門統(tǒng)一編號、立檔，建立卡片一式兩份，物資管理部門和使用部門各一份進行管理。機器設備、工具的使用說明書，由主管部門統(tǒng)一管理，建立機器設備、工具檔案。購置機器設備、工具等，需要車間、部門提出報告，經(jīng)廠部討論審核批準后，才能納入財務預算。任何單位和個人不得隨意拆卸和改裝的機器設備，因生產(chǎn)需要，須經(jīng)主管部門會同有關人員研究，經(jīng)廠長批準后執(zhí)行。設備的購進，要及時編號、立案，調入或調出按學校有關規(guī)定辦理調撥手續(xù)。報廢設備必須經(jīng)過主管部門和車間進行研究，報經(jīng)廠部討論廠長審批。各單位的機器設備專人負責管理專人使用，其他人員不得亂動，使用人員要對機器設備愛護保養(yǎng)。外借設備需報請廠部討論批準，憑單位介紹信到物資管理部門辦理手續(xù)。可收取一定的租金，定期收回時要檢查是否損壞。物資管理部門要建立固定資產(chǎn)明細賬，每年年終物資管理部門會同財務部門對全廠的設備進行一次清查，做到賬、物、卡、資金四對口。附件三：倉庫保管、領用、發(fā)放、退料制度倉庫物資供應根據(jù)不同品種、規(guī)格、型號，按照三清四定的原則（數(shù)量清、種類清、規(guī)格清，定庫號、定架號、定層號、定位號）合理存放。領退料做到日清月結，月終做到賬、卡、物、資金四一致。倉庫物資做到貨架有編號、品種有標簽、賬頁有編號、見賬知貨位，見物知賬頁。庫容整齊，擺放合理，工作方便，節(jié)約倉容。露天物資，做到上蓋下墊，做到四不：不霉爛、不變質、不損壞、不丟失。易燃易爆、易腐蝕、有毒物品等物資要有專庫存放，專人保管、專人領發(fā)。各車間或科室領取紙張、辦公用品報辦公室，由專人開領料單領取，經(jīng)核對后方準發(fā)料。五金工具、機器零配件、電器原則上實行以舊換新，由車間主任簽字。各車間節(jié)約的原輔材料退料時，應憑退料單并轉入賬卡。原、輔材料倉庫每年清查兩次，紙庫每月盤點一次，清查和盤點要有報表，倉庫人員在盤存中應做到盈虧有原因，損壞有報告，記賬有憑證，儲備有分析。精心管理賬、卡，要求整潔、準確、完整，做到四懂：懂物資保養(yǎng)知識、懂用途、懂業(yè)務流程、懂物資流轉規(guī)律。1稀有貴重物資要嚴格掌握領發(fā)制度，需經(jīng)車間主任或主管廠長簽字方可發(fā)放，能以舊換新的要按以舊換新的原則發(fā)放。