商業(yè)銀行復(fù)習(xí)資料-資料下載頁
2025-04-16 22:35本頁面
【正文】 技術(shù)手段和人員素質(zhì)不適應(yīng)監(jiān)管的要求目前世界各國通行的監(jiān)管理念早己超越了行政管制的時(shí)代，由政府直接管理和提供隱性保證轉(zhuǎn)變?yōu)槭袌鲋鲗?dǎo)和銀行自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。而我國的監(jiān)管理念基本上還停留在政府管制和保護(hù)階段。在監(jiān)管方式上主要依靠現(xiàn)場檢查，特別是“突擊”性的“大檢查”，非現(xiàn)場檢查和持續(xù)性跟蹤研究還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠。在檢查內(nèi)容上，側(cè)重于業(yè)務(wù)合規(guī)性檢查，而忽視銀行整體經(jīng)營的安全性、盈利性、流動性和風(fēng)險(xiǎn)控制能力。在監(jiān)管技術(shù)手段方面，國外一些成熟的和先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)尚未引入，監(jiān)管人員素質(zhì)不高，知識結(jié)構(gòu)落后，特別是法律財(cái)務(wù)知識欠缺，能看懂外資銀行報(bào)表和熟悉非信貸業(yè)務(wù)監(jiān)管的專業(yè)人才嚴(yán)重不足。由于存在這些方面的缺陷，就會影響我國監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管能力，不能達(dá)到新協(xié)議所要求的監(jiān)管水平。所以說，新協(xié)議的實(shí)施對監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管能力提出了更高的要求。④．監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間協(xié)調(diào)性不夠，監(jiān)管效率不高M(jìn)TP(英文全稱Management Training Program )是一個(gè)可廣泛應(yīng)用于辦公管理、協(xié)作溝通及資源調(diào)配等方面的信息平臺,也是一個(gè)信息管理系統(tǒng).賣方信貸就是在大型機(jī)械裝備或成套設(shè)備貿(mào)易中，為便于出口商以延期付款方式出賣設(shè)備，出口商所在地的銀行對出口商提供的信貸16．當(dāng)前中國銀行如何運(yùn)用利率的敏感性缺口管理理論（網(wǎng)上搜索，自己整理）利率敏感性缺口分析是銀行實(shí)行利率風(fēng)險(xiǎn)管理的最基本的手段之一，它通過資產(chǎn)與負(fù)債的利率、數(shù)量和組合變化來反映利息收支的變化，從而分析它們對銀行利息差和收益率的影響，與此基礎(chǔ)上采取相應(yīng)的缺口管理。運(yùn)用利率敏感性缺口分析可以量化計(jì)算由于利率變動給銀行的生息資產(chǎn)和生息負(fù)債帶來的影響程度，在判斷利率未來的變動走勢的情況下，引導(dǎo)銀行主動進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)的調(diào)整，達(dá)到趨利避害的目的。在利率敏感性缺口模型中，當(dāng)利率變動時(shí)，敏感性缺口狀況和銀行的凈利息收入緊密相關(guān)：利率上升時(shí)，銀行保持敏感性正缺口有利；利率下降時(shí)，銀行保持敏感性負(fù)缺口有利。但是，在有效持續(xù)期缺口模型中，銀行的持續(xù)期缺口狀況和銀行凈資產(chǎn)價(jià)值的關(guān)系與敏感性缺口模型下的情況正好相反：利率上升時(shí)，銀行保持持續(xù)期負(fù)缺口有利；利率下降時(shí)，銀行保持持續(xù)期正缺口有利，當(dāng)然持續(xù)期零缺口同樣最安全。為規(guī)避利率風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行根據(jù)自身風(fēng)險(xiǎn)偏好選擇主動性或被動性操作策略。主動性策略是指商業(yè)銀行預(yù)期市場利率的變化趨勢，事先對利率敏感性缺口進(jìn)行調(diào)整，以期從利率變動中獲得預(yù)期之外的收益。譬如，預(yù)期利率上升，商業(yè)銀行通過增加敏感性資產(chǎn)或減少敏感性負(fù)債，將利率敏感性缺口調(diào)整為正值。被動性操作策略是指商業(yè)銀行將利率敏感性缺口保持在零水平，無論利率如何變動均不會對銀行凈利差收入產(chǎn)生影響。這是一種穩(wěn)健保守的風(fēng)險(xiǎn)管理策略，但也因此失去獲取超額利潤的市場機(jī)會。我國商業(yè)銀行利率風(fēng)險(xiǎn)尚處于起步階段，資產(chǎn)負(fù)債表的復(fù)雜程度比較低，現(xiàn)有的會計(jì)統(tǒng)計(jì)體系不很成熟，商業(yè)銀行很難掌握各項(xiàng)記息資產(chǎn)的期限結(jié)構(gòu)。利用利率敏感性模型來衡量利率風(fēng)險(xiǎn)更適合我國商業(yè)銀行現(xiàn)階段的利率風(fēng)險(xiǎn)管理。因?yàn)?，利率敏感性缺口模型主要分析利率的波動對銀行凈利息收入的影響，這與銀行在日常管理中把贏利作為首要控制目標(biāo)是不相互沖突的。再則，利率敏感性缺口模型分析的是資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)的資產(chǎn)和負(fù)債的價(jià)值，是以成本會計(jì)為基礎(chǔ)進(jìn)行計(jì)算，這和我國的會計(jì)核算原則是一致的。利用利率敏感性缺口模型，只要通過簡單測算利率敏感性資產(chǎn)與利率敏感性負(fù)債，就能有效防范和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)暴露。利率敏感性缺口分析具有比較明顯的優(yōu)點(diǎn)： 一是其簡便、直觀、易于理解。就缺口分析報(bào)告而言，通過直接觀察各時(shí)間段內(nèi)利率敏感性缺口正負(fù)及大小就可以大致了解銀行所呈現(xiàn)的利率敏感性類型及利率風(fēng)險(xiǎn)大小。通過看各個(gè)時(shí)間段累積缺口大小就可以大致了解利率變動對商業(yè)銀行的累積影響。從敏感性比例以及累積缺口百分比則可以更準(zhǔn)確獲得銀行一定時(shí)期利率風(fēng)險(xiǎn)大小。 二是成本低。由于現(xiàn)代計(jì)算機(jī)技術(shù)的應(yīng)用，編制缺口分析報(bào)告所需的計(jì)算整理費(fèi)用不斷降低，這大大減少了銀行進(jìn)行利率風(fēng)險(xiǎn)管理的成本。 利率敏感性缺口分析也有相當(dāng)明顯的不足。主要有以下幾個(gè)方面： 一是其以帳面價(jià)值來反映當(dāng)前和未來現(xiàn)金流的變動。僅考慮利率變動對商業(yè)銀行利差收入的影響，未考慮對商業(yè)銀行資本凈值的影響。由于缺口分析報(bào)告的考察期包括1年以上的未來現(xiàn)金流，這部分現(xiàn)金即使帳面價(jià)值顯示利差收入上升，也并不能保證折現(xiàn)利差現(xiàn)值是增大的。因而，這種分析可能造成對商業(yè)銀行價(jià)值的不利影響。 二是時(shí)間段的劃分主觀性太強(qiáng)。從上面的分析知道，不同時(shí)間段劃分所形成的各個(gè)時(shí)間段的利率敏感性缺口和累積缺口是不同的，從而得出的在某一時(shí)間段內(nèi)的利率風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)也就不同。由于利率風(fēng)險(xiǎn)管理的復(fù)雜性，究竟應(yīng)采取多長時(shí)間段來進(jìn)行劃分為最優(yōu)往往很難確定，而隨意的劃分則往往難以達(dá)到正確評價(jià)利率風(fēng)險(xiǎn)的作用。 三是未考慮內(nèi)含選擇權(quán)的影響。當(dāng)利率發(fā)生變動時(shí)，客戶會行使內(nèi)含選擇權(quán)，提前償還貸款或提前提取存款，這都形成了一定時(shí)間段內(nèi)利率敏感性缺口的變動。而缺口分析報(bào)告很難對這一情況作出準(zhǔn)確反映。 四是客戶抵制。缺口分析報(bào)告反映了各個(gè)時(shí)間段的利率敏感性缺口。這些缺口存在可能會引起利差損失。保守的利率風(fēng)險(xiǎn)管理者會力求使各個(gè)時(shí)間段的利率敏感性缺口為0，以實(shí)現(xiàn)對利率風(fēng)險(xiǎn)的免疫。以2—3個(gè)月時(shí)間段為例，其利率敏感性缺口為0，則可減少利率敏感性資產(chǎn)數(shù)量或增大利率敏感性負(fù)債數(shù)量。但這些措施常常會遭到客戶抵制。比如：預(yù)測利率下降要增大利率敏感性負(fù)債，則可以要求客戶將長期定期存款轉(zhuǎn)換為短期存款，但是如果客戶同樣預(yù)測到利率會下降，這顯然是很難成功的。為了調(diào)整缺口，商業(yè)銀行可以提高短期利率，但這樣會增大經(jīng)營成本?？傊蛻舻种剖沟萌笨谡{(diào)整非常困難。11 / 1
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