【正文】 稅人向我局交納的稅款在我局內(nèi)部保管期間及解入國(guó)庫(kù)前的全階段?！抖惪钊霂?kù)制度》并嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家關(guān)于稅款管 理的相關(guān)規(guī)定，確保稅款未解入國(guó)庫(kù)前在本局保管期間，不被挪用， 35占用或者被內(nèi)部人員貪污。，金稅工程的管理及國(guó)稅征管過(guò)程中工作目標(biāo)的考評(píng)，文明服務(wù)承諾的考核，國(guó)稅征管質(zhì)量考核等內(nèi)容。，規(guī)章或辦法。4．9．3計(jì)算機(jī)及計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)的管理由信息中心制定《計(jì)算機(jī)資料管理制度》、《計(jì)算機(jī)硬件設(shè)備管理制度》、《計(jì)算機(jī)系統(tǒng)安全管理制度》和《計(jì)算機(jī)房值班制度》及國(guó)家有關(guān)規(guī)定有效管理金稅工程和國(guó)稅征管的相關(guān)信息。 相關(guān)文件《國(guó)稅征管過(guò)程控制程序》（程序701）《納稅人投訴（抱怨）處理制度》《政府采購(gòu)管理制度》《檔案管理規(guī)定》《納稅人征管資料管理制度》 《納稅人財(cái)產(chǎn)查封、拍賣(mài)管理制度》《稅款入庫(kù)管理制度》 36　　　　　　　XXX國(guó)稅局質(zhì)量手冊(cè)標(biāo)題：、分析與改進(jìn)版本：1｜0通過(guò)有效的測(cè)量、分析與改進(jìn)活動(dòng)，確保國(guó)稅征管符合法律規(guī)定，本局的國(guó)稅征管質(zhì)量管理體系符合ISO9001－2000標(biāo)準(zhǔn)要求，并持續(xù)改進(jìn)。適用于本局國(guó)稅征管質(zhì)量管理體系各過(guò)程相關(guān)的測(cè)量、分析與改進(jìn)活動(dòng)。；3．2監(jiān)察室負(fù)責(zé)組織定期的納稅人滿(mǎn)意度調(diào)查（包括走訪(fǎng)調(diào)查）；召開(kāi)納稅人座談會(huì)。；（室），所、分局涉及的質(zhì)量管理體系相關(guān)的過(guò)程的監(jiān)控；，人事教育股負(fù)責(zé)內(nèi)部干部職工綜合考評(píng)不合格的處理； 37（室）、所、分局負(fù)責(zé)持續(xù)改進(jìn)，糾正和預(yù)防措施的控制。，是為了獲取納稅人對(duì)本局國(guó)稅征管各項(xiàng)工作的滿(mǎn)意度信息，以改進(jìn)和提高本局國(guó)稅征管工作質(zhì)量和管理水平，從而促進(jìn)本局的建設(shè)和發(fā)展。4．1．2調(diào)查范圍為本局業(yè)務(wù)管轄范圍內(nèi)的納稅人、走訪(fǎng)、抽樣調(diào)查，現(xiàn)場(chǎng)征詢(xún)等。：老納稅人每年至少一次，新納稅人在其首次納稅后六個(gè)月內(nèi)應(yīng)進(jìn)行1次。A本局印制《納稅人滿(mǎn)意度征詢(xún)表》，內(nèi)容應(yīng)包括工作態(tài)度，工作時(shí)限，專(zhuān)業(yè)知識(shí)等；置放于辦稅大廳供納稅人填寫(xiě)，并由設(shè)置收集箱由監(jiān)察室定期收集，整理和統(tǒng)計(jì)后，報(bào)局長(zhǎng)辦公會(huì)討論。必要時(shí)由監(jiān)察室組織人 員在辦稅大廳依《納稅人滿(mǎn)意度征詢(xún)表》相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)征詢(xún)納稅人的滿(mǎn)意度。B監(jiān)察室每年未對(duì)本局的所有納稅人郵寄《納稅人滿(mǎn)意度征詢(xún)表》；或召集納稅人座談會(huì)、上門(mén)走訪(fǎng)等形式，針對(duì)性 地對(duì)國(guó)稅征管工作涉及的相關(guān)內(nèi)容包括內(nèi)部干部職工工作態(tài)度、工作時(shí)限、廉政建設(shè)、專(zhuān)業(yè)知識(shí)等進(jìn)行調(diào)查，了解納稅人對(duì)本局工作的意 38見(jiàn)或建議，調(diào)查所得信息整理匯總后報(bào)局長(zhǎng)辦公會(huì)討論審批，調(diào)查結(jié)果作為本局改進(jìn)工作的依據(jù)。C新納稅人首次納稅后半年內(nèi)由監(jiān)察室通過(guò)向其郵寄《納稅人滿(mǎn)意度征詢(xún)表》或上門(mén)走訪(fǎng)的形式，征詢(xún)其對(duì)本局工作的意見(jiàn)或建議。，匯兌為專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告，對(duì)其中發(fā)現(xiàn)的重大問(wèn)題及時(shí)提交局長(zhǎng)辦公會(huì)討論處理，辦公室組織相關(guān)職能股（室）、所、分局根據(jù)會(huì)議決定實(shí)施改進(jìn)活動(dòng)或執(zhí)行糾正和預(yù)防措施，具體按本局制定的《糾正和預(yù)防措施程序》規(guī)定執(zhí)行。同時(shí)應(yīng)以通知、公告、信函或向納稅人寄《納稅人意見(jiàn)處理單》的形式將納稅人的反映的意見(jiàn)或建議的處理結(jié)果反饋給納稅人。 本局制定和執(zhí)行《內(nèi)部審核程序》（程序801），實(shí)施的國(guó)稅征管質(zhì)量管理體系是否符合ISO9001－2000標(biāo)準(zhǔn)要求和本局的質(zhì)量管理體系的文件規(guī)定，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正不符合項(xiàng)，確保質(zhì)量管理體系的有效運(yùn)行，并尋求改進(jìn)的機(jī)會(huì)。，辦公室協(xié)助完成。，以及以往審核的結(jié)果，進(jìn)行審核策劃，制定審核計(jì)劃或?qū)徍巳粘贪才庞?jì)劃，報(bào)管 39理者代表審核，局長(zhǎng)批準(zhǔn)后組織實(shí)施。（內(nèi)審員）應(yīng)經(jīng)過(guò)培訓(xùn)并考核合格，并且在審核時(shí)不可審核自己負(fù)責(zé)的工作。，由各職能股（室）、所、分局負(fù)責(zé)按批準(zhǔn)的糾正和預(yù)防措施實(shí)施糾正，按《糾正和預(yù)防措施程序》規(guī)定執(zhí)行。 本局將通過(guò)嚴(yán)格執(zhí)行本局制定的所有程序文件或作業(yè)指導(dǎo)文件。（包括各類(lèi)管理制度、辦法或規(guī)章及國(guó)家稅法或政策），及本質(zhì)量手冊(cè)所有章節(jié)的內(nèi)容，對(duì)本局的質(zhì)量管理體系過(guò)程進(jìn)行監(jiān)控，并進(jìn)行必要的驗(yàn)證、統(tǒng)計(jì)和分析活動(dòng)。一旦發(fā)現(xiàn)有偏離規(guī)定的情形，即執(zhí)行糾正和預(yù)防措施，以確保國(guó)稅征管工作符合法律規(guī)定和本局要求。、內(nèi)部干部職工文明服務(wù)承諾規(guī)范的定期檢查和工作業(yè)績(jī)考核、服務(wù)時(shí)限的抽查?！抖愂照鞴苜|(zhì)量考核制度》、《稅收?qǐng)?zhí)法責(zé)任考核細(xì)則》和《工作目標(biāo)管理考核辦法》 40人申報(bào)項(xiàng)目審批資料，檢查資料是否齊全，審批程序是否合法，有無(wú)超時(shí)限未審批。填寫(xiě)《稅收征管質(zhì)量考核報(bào)告表》，將報(bào)告表及分析材料于次月5日前交綜合業(yè)務(wù)股，由其進(jìn)行綜合；另外各職能股（室）、所、分局每月至少依據(jù)局《文明服務(wù)承諾制》和服務(wù)時(shí)限實(shí)現(xiàn)情況進(jìn)行自查一次；對(duì)不合格項(xiàng)實(shí)行整改或糾正和預(yù)防措施，人教股組織對(duì)文明承諾制度實(shí)施情況進(jìn)行檢查，提出獎(jiǎng)懲辦法，報(bào)分管局領(lǐng)導(dǎo)及局長(zhǎng)審批后實(shí)施。、行政監(jiān)察的規(guī)定對(duì)征管人員的違紀(jì)情況進(jìn)行監(jiān)察，對(duì)違紀(jì)人員按相關(guān)法律、法規(guī)條例規(guī)定的程序處理規(guī)定進(jìn)行處理、考核不合格、甚至違法等行為，按本局《不合格處理程序》（程 802）規(guī)定執(zhí)行。、考核不合格、甚至犯罪違法的行為。（一般）二種程度給予不同的處置權(quán)限和處置辦法。A嚴(yán)重不合格指給本局的對(duì)外形象或在干部職工內(nèi)部造成嚴(yán)重不良影響或造成嚴(yán)重的后果（如納稅人索賠），所有違法或犯罪行為在本 41局都被視為嚴(yán)重不合格。B輕微（一般）不合格指一般的違紀(jì)行為、或考核不合格，未給本局對(duì)外形象或在本局干部職工內(nèi)部造成太大影響，或未給本局造成經(jīng)濟(jì)損失的行為。A輕微不合格由各職能股（室）、所、分局根據(jù)分管的工作性質(zhì)和范圍提出處理意見(jiàn)，如不屬本部門(mén)業(yè)務(wù)范圍的，應(yīng)會(huì)同相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)商討后共同提出處理意見(jiàn)，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后處理；B嚴(yán)重不合格均先由主管局領(lǐng)導(dǎo)組織有關(guān)部門(mén)調(diào)查后，提出處理意見(jiàn)，報(bào)局黨組討論后決定處理結(jié)論；C嚴(yán)重違法及所有犯罪行為移交司法機(jī)關(guān)處理。A違紀(jì)行為可給予以下其中之一的處理教育、書(shū)面檢討、通報(bào)批評(píng)、扣除獎(jiǎng)金、取消評(píng)選先進(jìn)資格、賠償損失、離崗培訓(xùn)或辭退；B考核不合格可給予以下其中之一的處理：不定級(jí)、離崗培訓(xùn)、在崗培訓(xùn)、辭退C違法行為可給予以下其中之一的處理：警告、記過(guò)、記大過(guò)、降級(jí)、撤職、開(kāi)除公職D違法或犯罪行為由司法機(jī)關(guān)追究其法律責(zé)任。、人教股、各職能股（室）、 42所、分局根據(jù)主管業(yè)務(wù)范圍跟蹤糾正情況，監(jiān)察室監(jiān)督跟進(jìn)。，按本局《糾正和預(yù)防措施程序》規(guī)定執(zhí)行。，由監(jiān)察室負(fù)責(zé)。，以尋找持續(xù)改進(jìn)的機(jī)會(huì)。；計(jì)劃財(cái)務(wù)股負(fù)責(zé)提供稅收計(jì)劃實(shí)現(xiàn)的信息，各職能股（室）、所、分局提供本部門(mén)干部職工的工作業(yè)績(jī)信息；（室）、所、分局根據(jù)主管的業(yè)務(wù)范圍負(fù)責(zé)相關(guān)數(shù)據(jù)的收集，整理和分析，交主管領(lǐng)導(dǎo)審核后，編成年度執(zhí)法責(zé)任追究情況一覽表、基層征管分局征管質(zhì)量考核情況表，必要時(shí)執(zhí)行《糾正和預(yù)防措施程序》（程序803）《糾正和預(yù)防措施程序》（程序8035）。（室）、所、分局每年年未要分析質(zhì)量方針和質(zhì)量目標(biāo)在本部門(mén)的實(shí)現(xiàn)情況或數(shù)據(jù)分析結(jié)果，同時(shí)到相關(guān)股（室）、所、分局了解對(duì)本部門(mén)工作情況的評(píng)價(jià)，以獲取改進(jìn)工作的信息；針對(duì)本 42部門(mén)出現(xiàn)的持續(xù)改進(jìn)的機(jī)會(huì)要及時(shí)實(shí)施改進(jìn)措施，對(duì)較大工作量或較難改進(jìn)的項(xiàng)目要提出改進(jìn)申請(qǐng)，報(bào)送主管局領(lǐng)導(dǎo)審批后實(shí)施。、數(shù)據(jù)分析結(jié)果，管理評(píng)審決議等材料，整理后編制全局范圍內(nèi)的持續(xù)改進(jìn)活動(dòng)計(jì)劃，報(bào)局長(zhǎng)辦公會(huì)討論批準(zhǔn)后，下發(fā)至各職能股（室）、所、分局，再由各職能股（室）、所、分局制訂詳細(xì)的改進(jìn)計(jì)劃，報(bào)分管局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實(shí)施，所、辦公室負(fù)責(zé)驗(yàn)證及記錄實(shí)施效果。 各職能股（室）、所、分局對(duì)本部門(mén)在改進(jìn)工作中有突出或重大貢獻(xiàn)的，應(yīng)報(bào)請(qǐng)主管局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后給予適當(dāng)?shù)奈? 質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)或精神獎(jiǎng)勵(lì)。對(duì)于全局改進(jìn)活動(dòng)中有突出或重大貢獻(xiàn)的，由人教股報(bào)請(qǐng)局長(zhǎng)辦公會(huì)討論批準(zhǔn)后給予獎(jiǎng)勵(lì)。 糾正措施和預(yù)防措施 實(shí)施糾正措施是為了消除不合格原因，防止不合格再發(fā)生；實(shí)施預(yù)防措施是為了消除不合格潛在原因，防止不合格的發(fā)生。 本局制定和執(zhí)行《糾正和預(yù)防措施程序》（程序803） 糾正和預(yù)防措施實(shí)施的情形包括：內(nèi)外部審核結(jié)論認(rèn)為需要時(shí)；不合格處理結(jié)論認(rèn)為需要時(shí)、管理評(píng)審決議認(rèn)為需要時(shí)、納稅人滿(mǎn)意度調(diào)查結(jié)果及分析結(jié)論認(rèn)為需要時(shí)、有關(guān)數(shù)據(jù)分析結(jié)果認(rèn)為必要時(shí)等。：A整理、匯總及分析相關(guān)信息； 43B對(duì)相關(guān)信息的嚴(yán)重性進(jìn)行分析評(píng)價(jià)；C確定現(xiàn)實(shí)或潛在不合格及其原因；D分析是否有實(shí)施糾正措施或預(yù)防措施的需要；E制定并組織實(shí)施所需的糾正措施或預(yù)防措施；F記錄已實(shí)施所需的糾正措施或預(yù)防措施的效果G評(píng)價(jià)所采取的糾正措施或預(yù)防措施的效果，確定是否要再次發(fā)生糾正或預(yù)防措施?！秲?nèi)部審核程序》（程序801）《稅收征管質(zhì)量考核制度》《不合格處理程序》（程序802）《糾正和預(yù)防措施程序》（程序803）5. 5《稅收?qǐng)?zhí)法責(zé)任考核細(xì)則》《工作目標(biāo)管理考核辦法》 44