國有單位財務(wù)制度-資料下載頁
2025-04-16 13:22本頁面
【正文】 出差人員要按照規(guī)定等級乘坐交通工具，憑據(jù)報銷交通費。未按規(guī)定乘坐交通工具的超支部分自理。（一）乘坐飛機、火車、輪船的艙（席）位等級標(biāo)準(zhǔn)見附表。（二）乘坐飛機要從嚴(yán)控制，出差路途較遠或任務(wù)緊急的，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可乘坐飛機。乘坐飛機往返機場的專線客車費用、乘坐符合規(guī)定交通工具的人身意外傷害保險（限每人每次一份），可憑據(jù)報銷。出差人員可按到達目的地后的自然（日歷）天數(shù)計算，按每人每天不超過20天元限額內(nèi)憑票報銷出租車費。乘坐公司車輛或者他人車輛，不再報銷交通費。四 伙食補助費1出差人員的伙食補助費按自然（日歷）天數(shù)實行包干，伙食補助標(biāo)準(zhǔn)按以下規(guī)定執(zhí)行：（一）出差工作人員乘坐火車或長途班車，連續(xù)乘坐超過8小時的，可憑車票每隔8小時加發(fā)20元伙食補助。（二）出差工作人員在島內(nèi)、外出差的，每人每天伙食補助25元。1出差人員參加伙食非自理的會議及培訓(xùn)班，不發(fā)放伙食補助。五 附則1工作人員趁出差或調(diào)動工作之便，就近回家探親或途中經(jīng)停的，其繞道車、船費，扣除出差直線單程車、船費，超支部分由個人自理。繞道、在家或經(jīng)停期間不予報銷住宿費和交通費，不發(fā)放伙食補助。1公司籌建期間發(fā)生的交通費用視同差旅費，但不報銷住宿和伙食補助。六乘坐交通工具及住宿標(biāo)準(zhǔn)表職務(wù)乘坐交通工具住宿費標(biāo)準(zhǔn)（上限）飛機火車輪船汽車省會所在地地州市所在地縣城所在地縣以下公司總經(jīng)理經(jīng)濟艙軟席二等艙據(jù)實際報銷實報實銷實報實銷實報實銷實報實銷副總經(jīng)理經(jīng)濟艙硬臥二等艙500400300300部門正副經(jīng)理及相當(dāng)職級人員經(jīng)濟艙硬臥三等艙300200150100其他人員經(jīng)濟艙硬臥三等艙20015010080第三十四條 修理費公司新購的車輛按規(guī)定時間定期保養(yǎng)，保養(yǎng)費用由綜合管理部統(tǒng)一掌握、審核、控制，并上報主管副總和總經(jīng)理。公司的車輛（包括摩托車）修理，由請修人（司機）根據(jù)修理廠的報價，填寫《車輛請修報告單》報綜合管理部。綜合管理部根據(jù)《車輛請修報告單》對車輛修理的必要性、部位、零件、價格等進行對比核實后決定是否修理。綜合管理部將審核后的《車輛請修報告單》報主管副總審批。修理完成后由綜合管理部再行核對修理是否屬實。審核無誤后由請修人（司機）持綜合管理部簽署意見的發(fā)票到計財部報銷，由計財部按報銷程序集中報主管副總或總經(jīng)理審批。無綜合管理部審核意見的計財部不予受理。固定資產(chǎn)和大件辦公用品的維修。又公司采購員負(fù)責(zé)詢價，計財部監(jiān)審員核價，報主管副總和總經(jīng)理審批，后又采購員負(fù)責(zé)送修或者聯(lián)系上門維修。第三十五條借款a)借款人借款時填寫借款單，并注明用途、金額。b)計財部審核《借款單》，并注明借款人已借款尚未歸還金額。c)借款由計財部經(jīng)理復(fù)核后，經(jīng)分管財務(wù)副總經(jīng)理審核后報總經(jīng)理審批。d)出差人員所借的差旅費或采購費用應(yīng)于出差返回后或采購?fù)瓿珊笠恢軆?nèi)到計財部辦理結(jié)算手續(xù)，按規(guī)定程序進行報銷。e)借款超過20天（含出差返回）未報銷者，計財部從其工資中扣回。特殊原因需有主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。f)急需現(xiàn)金時，未經(jīng)審批人簽字的借款單計財部須通過電話向主管領(lǐng)導(dǎo)請示，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)口頭同意后先借支，但借款人必須及時補辦簽批手續(xù)。g)因私借款由主辦會計復(fù)核，經(jīng)部門經(jīng)理審核，報主管副總審核后呈總經(jīng)理審批。h)因私借款的額度最高不超過借款人在公司任職期間的年工資、獎金等收入總額的50%。i)因私借款應(yīng)注明還款期限；超過借款期的，計財部將在借款人在公司任職期間的工資、獎金等所得直接扣還。 第六章 計財部業(yè)務(wù)聯(lián)系制度第三十六條 本聯(lián)系制度的宗旨：合理安排計財部業(yè)務(wù)工作，加強計財部與公司其他部門間的協(xié)作，提高工作效率。第三十七條 財部定期向總經(jīng)理和董事長報送下列報表：類納稅申報表《資產(chǎn)負(fù)債表》《損益表》《現(xiàn)金流量表》《月度工資表》《本月收支明細(xì)表》《工程成本執(zhí)行情況表》《付款計劃報批表》第三十八條根據(jù)公司業(yè)務(wù)控制情況，在簽訂對外經(jīng)濟合同時，隨時向綜合管理部等部門提供財務(wù)數(shù)據(jù)，同時審核合同中的涉及公司財務(wù)狀況的數(shù)字。第三十九條每月20日前，各部及時向計財部報送下月用款計劃及所需資金量。第四十條計財部根據(jù)各部報送的用款計劃，綜合公司的管理費用等，匯總報送主管副總、總經(jīng)理審批，計財部合理安排下月用款。第四十一條為保證公司資金量充足，渠道暢通，保證項目所需，各部門應(yīng)按規(guī)定時間報送用款計劃。如因遲報而影響用款，發(fā)生在哪個環(huán)節(jié)就由哪個環(huán)節(jié)所涉及到的部門負(fù)責(zé)，并追究責(zé)任人的責(zé)任。第四十二條應(yīng)報用款計劃的部門而未報，視同下月不需用款，計財部將不再安排該部門款項。第四十三條綜合管理部應(yīng)于每月5日前將上月的考核、考勤情況報送計財部，計財部據(jù)此編制上月工資表，并對罰款、欠款予以扣除。第四十四條食堂管理員應(yīng)于每月5日前向計財部報送上月員工個人用餐及欠餐費情況，計財部據(jù)此在工資表中予以扣除。有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)臨時用餐的，報綜合管理部統(tǒng)一上報主管副總或總經(jīng)理審批處理。第四十五條材料部臨時購買材料應(yīng)向計財部報送《單項材料設(shè)備議價報批表》或《材料單價報價表》。 第七章 會計檔案管理制度第四十六條單位每年形成的會計檔案，應(yīng)由計財部按照歸檔要求，負(fù)責(zé)整理立卷，裝訂成冊。第四十七 條當(dāng)年的會計檔案，可暫時由計財部保管一年。期滿后，編造清冊移交檔案管理部門保管，不得自行封包保存。第四十八條檔案管理部門接收保管的會計檔案，應(yīng)保持原卷冊的封裝，個別需要拆封重整的，應(yīng)由計財部和原經(jīng)辦人共同拆封整埋，以分清責(zé)任．第四十九條會計檔案必須做到妥善保管，擺放有序、查找方便；嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度；不得隨憊堆放；嚴(yán)防毀損、散失和泄密。第五十條會計檔案原件不得借出。如有特殊需要，須報董事長批準(zhǔn)；但不得拆散原卷冊，并應(yīng)限期歸還。第五十一條撤銷、合并單位的會計檔案，應(yīng)隨同單位的全部檔案一并移交指定單位，并按規(guī)定辦理交接手續(xù)。第五十二條會計檔案保管期滿需要銷毀時，由本單位檔案管理部門提出銷毀意見，會同計財部共同鑒定，嚴(yán)格審查，編造會計檔案清冊，對未了結(jié)的債權(quán)債務(wù)的原始憑證，應(yīng)單獨抽出，另行成卷，不得銷毀。第五十三條按規(guī)定銷毀會計檔案時，山檔案管理部門和計財部共同監(jiān)銷。監(jiān)銷人在銷毀會計檔案以前，應(yīng)認(rèn)真進行清點核對后在銷毀清冊上簽字蓋章。23
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