【正文】 存在車間庫存。實驗十三 資產(chǎn)管理實驗目的：讓學生掌握資產(chǎn)管理系統(tǒng)的主要工作是完成固定資產(chǎn)的增減、折舊等業(yè)務處理。實驗操作 固定資產(chǎn)是企業(yè)的重要資源，它包括生產(chǎn)與非生產(chǎn)性的資產(chǎn)。企業(yè)的固定資產(chǎn)占用企業(yè)的大量資金，固定資產(chǎn)管理工作是企業(yè)的一項重要基礎工作。點擊【資產(chǎn)管理】進入資產(chǎn)管理頁面，如下圖：①基礎數(shù)據(jù)添加資產(chǎn)類別：維護固定資產(chǎn)的類別。輸入編號、名稱等后點擊添加即可。資產(chǎn)來源：查看固定資產(chǎn)的來源信息，不同的資產(chǎn)來源，在固定資產(chǎn)增加制記帳憑證時登記不同的科目。減少原因：查看固定資產(chǎn)減少的原因，不同的原因在固定資產(chǎn)減少制記帳憑證時登記不同的科目?？ㄆO置：在使用固定資產(chǎn)系統(tǒng)進行核算前，必須將原始卡片資料錄入系統(tǒng)，保持歷史資料的連續(xù)性。在卡片設置里錄入的是開始使用日期月份大于其錄入系統(tǒng)月份的固定資產(chǎn)。點擊添加按鈕，錄入一張新的固定資產(chǎn)卡片。②業(yè)務處理流程固定資產(chǎn)增加：在系統(tǒng)日常使用過程中，可能會購進或通過其他方式增加企業(yè)資產(chǎn)，該部分資產(chǎn)通過“固定資產(chǎn)增加”操作錄入系統(tǒng)。固定資產(chǎn)增加的方法和“卡片設置”基本一致，這里就不再重復。固定資產(chǎn)減少：固定資產(chǎn)在使用過程中，總會由于各種原因退出企業(yè)，該部分操作稱為“固定資產(chǎn)減少”。當有新的固定資產(chǎn)減少業(yè)務時，選擇添加，進入資產(chǎn)減少錄入頁。填寫完整減少的資產(chǎn)信息、減少數(shù)量以及減少原因等，保存后減少操作成功。記提折舊：自動計提折舊是固定資產(chǎn)系統(tǒng)的主要功能之一。系統(tǒng)每月計提折舊一次，根據(jù)您錄入系統(tǒng)的資料自動計算每項資產(chǎn)的折舊，并自動生成折舊分配表，然后制作記帳憑證，將本期的折舊費用自動登帳。執(zhí)行此功能，系統(tǒng)將自動計提各個資產(chǎn)當期的折舊額，保存后將當期的折舊額自動累加到累計折舊項目。月末結(jié)賬：月末結(jié)賬就是把本月的數(shù)據(jù)進行備份存檔，并且將財務日期自動置為下一會計期間的日期。月結(jié)后，所有數(shù)據(jù)只能進行查詢，不能進行任何修改，所以在結(jié)轉(zhuǎn)前一定完成本月所有數(shù)據(jù)的錄入，并且檢查正確之后，再進行月結(jié)工作。點擊【結(jié)賬】系統(tǒng)提示結(jié)賬成功。實驗十四 應收款管理實驗目的： 熟悉應收管理業(yè)務流程。實驗操作 ①應收款管理應收單據(jù)審核：各種應收單據(jù)（系統(tǒng)中主要是銷售部門開具的銷售發(fā)票）需要經(jīng)過審核后才能用于核銷同時形成記帳憑證傳遞到財務總帳供記帳使用。系統(tǒng)后臺根據(jù)用戶提交審核的應收單，以客戶的身份向企業(yè)付款，從而生成一條客戶付款記錄（企業(yè)收款記錄），提示用戶進行收款處理。如下圖：點擊【審核】，系統(tǒng)自動生成的客戶付款信息列表，進入收款處理進行查看，如下圖：選擇一條收款信息點擊“收款”處理。系統(tǒng)會根據(jù)收款信息自動調(diào)出一張收款單。用戶確認后保存即可，收款處理的同時會生成收款記帳憑證，傳遞到總帳。收款單列表：錄入的收款單列表，在這里可以查看到收款單的詳細信息，包括已核金額和余額。點擊【選擇】即可查看。收款核銷：收款核銷主要是將收回的客戶款項與該客戶應收款項進行核銷，建立收款與應收款的核銷關系，監(jiān)督應收款及時核銷，加強往來款項的管理。進入收款核銷，選擇往來客戶及其它一些過濾條件，過濾應收單和收款單。在過濾得到的收款單和應收單列表中，系統(tǒng)根據(jù)自動核銷的原則分配好了各單據(jù)的本次結(jié)算金額，這樣加強了核銷工作的效率。用戶確認后點擊保存按鈕，本次核銷成功。實驗十五 應付款管理實驗目的：熟悉應付款業(yè)務流程以及查看方式。實驗操作①單據(jù)審核：審核應付單（采購發(fā)票），并制作記帳憑證提交到總賬。點擊【審核】，進入付款單提交頁面：點擊確定即可,根據(jù)應付款情況向供應商付款，同時制作付款單。在系統(tǒng)中，付款單是企業(yè)向供應商付款的憑據(jù)。填寫付款單前，用戶可以在“應付款統(tǒng)計查詢”中查詢到目前應付款項的具體情況，錄入時在表頭中選擇好要付款的供應商，然后在表體的“本幣金額”中填寫本次付款的金額。確定后系統(tǒng)會保存該付款單，同時生成記帳憑證。確定保存該付款單后，用戶可以在付款單進行查看。②付款核銷：確定后付款單對其進行核銷處理，建立付款與應付款的核銷關系，監(jiān)督應付款及時核銷，加強往來款項的管理。選擇要過濾的供應商編號，點擊【過濾】點擊“保存”，保存后本次核銷工作完成。完成核銷工作后可以到應付款統(tǒng)計查詢：應付款統(tǒng)計查詢用來查詢企業(yè)目前的應付賬款詳細情況。如下圖：輸入要查詢的供應商編碼，日期后點擊查詢即可。實驗十六 工資管理實驗目的：熟悉模塊功能以及崗位工資設置。實驗操作 ①崗位工資設置：設置各個部門的崗位工資。輸入各個崗位的工資，點擊【設置】即可。崗位的工資設置完成后進入工資類別設置，設置當前工資管理所使用的工資類別。如下圖：點擊【設置】即可。②工資錄入：在月末結(jié)轉(zhuǎn)前錄入和查看本月員工工資。選擇部門、員工可以查看到該員工本月工資應發(fā)、扣款和實發(fā)的合計，如果該員工本月工資還沒有錄入，則上述三項為空。此時可以點擊“錄入”，對員工本月工資進行錄入。系統(tǒng)會根據(jù)工資類別設置的工資項目計算公式自動計算員工本月工資，保存后錄入成功。當工資按照工資錄入表發(fā)放完畢，就需要在帳務上做記帳憑證處理，本功能就是完成這些憑證的生成。點擊【核算制單】進入月末結(jié)轉(zhuǎn)當本月的工資數(shù)據(jù)處理完成之后，需要對本月的工資數(shù)據(jù)進行備份。一方面可以作為歷史數(shù)據(jù)以便進行年度的匯總；另一方面自動對下月的數(shù)據(jù)進行清理。以上內(nèi)容處理完成后，系統(tǒng)自動將業(yè)務日期設置為下個月，不能再處理本月的工資數(shù)據(jù)。點擊【確定】后可以到工資報表查看工資系統(tǒng)每月工資的統(tǒng)計報表。如下圖，點擊要插敘的部門，選擇時間，點擊【查詢】即可。實驗十七 成本核算實驗目的：熟悉成本核算的基本流程。實驗操作①工資費用分配點擊成本核算中的工資費用分配頁面并進入：可以看到上一實驗的“工資的統(tǒng)計報表”進入成本核算中的工資費用分配，點擊【分配】。財會部門根據(jù)工資費用分配表，將工資費用根據(jù)用途進行分配，并編制記帳憑證，供登帳處理之用。②原材料收發(fā)結(jié)轉(zhuǎn)：根據(jù)倉庫的出入庫記錄，統(tǒng)計原材料的收發(fā)數(shù)量及成本，編制記帳憑證，供登帳處理之用。原材料收發(fā)的結(jié)轉(zhuǎn)必須在月底當日，所有出入庫單據(jù)登記完成后才可以進行。點擊【結(jié)轉(zhuǎn)】即可。③制造費用結(jié)轉(zhuǎn)：制造費用的結(jié)轉(zhuǎn)參考本月記帳憑證中制造費用科目的明細進行匯總，編制記帳憑證，必須完成固定資產(chǎn)系統(tǒng)的月末結(jié)轉(zhuǎn)后才可以進行。④生產(chǎn)成本核算：在完成了工資分配、原材料收發(fā)以及制造費用的結(jié)轉(zhuǎn)后，用戶可以進入“生產(chǎn)成本核算”，對本月生產(chǎn)的產(chǎn)品成本進行核算記帳。實驗十八 財務總賬管理實驗目的：。財務總賬就是財務管理的核心，通過實驗讓學生掌握處理企業(yè)記帳憑證輸入、復核、登記以及輸出各種帳表。實驗操作企業(yè)的財務管理是企業(yè)管理的重要組成部分，它以貨幣的形式反映和監(jiān)督企業(yè)日常的經(jīng)濟活動，并對這些經(jīng)濟業(yè)務的數(shù)據(jù)進行分類、匯總，以便為企業(yè)的管理和決策提供必要的信息支持。點擊【財務管理】進入財務管理頁面：①憑證管理即憑證復核，為了保證帳薄資料的真實性、可靠性，會計工作中要求必須對每一筆經(jīng)濟業(yè)務所填制的憑證進行嚴格的審核，然后才能據(jù)以登記入賬點擊【審核】就完成了對憑證的復核工作。憑證復核通過后，并沒有登記各種帳薄信息，復核通過僅是憑證登記到帳薄的一個必要條件。進入憑證記帳選擇記賬范圍，點擊【下一步】，進入憑證記賬，如下圖：點擊【記賬】系統(tǒng)提示記賬成功。記賬成功后可以到憑證查詢中查看，如下圖：選擇其中一條信息點擊【選擇】可查看該憑證的詳細信息。②帳表查詢總賬：又稱總分類賬，可以查詢到從建帳開始各科目每個月借、貸以及余額的當前合計、當前累計金額。如下圖：科目余額表：完成從建帳開始任意期間所有科目的期初余額、本期發(fā)生、期末余額等帳務數(shù)據(jù)的查詢。③財務管理平衡分析：在每個會計期末，需要對帳務資料進行平衡檢查，這一功能由系統(tǒng)自動執(zhí)行，并返回檢查結(jié)果。月末結(jié)賬：當一個會計核算周期結(jié)束時，需要對本月的帳務資料進行月末結(jié)轉(zhuǎn)處理，即所說的封帳。系統(tǒng)的月末結(jié)賬功能就是完成封帳需求，所以它是每月帳務處理的最后一步操作，也是必須進行的一步操作。在月末結(jié)賬前必須完成固定資產(chǎn)、工資、成本等的核算。75 / 75