小型公司管理制度范本756914483-資料下載頁
2025-04-15 07:05本頁面
【正文】 行登帳，對結出余額與庫存現(xiàn)金進行核對，以保證帳款相符，月終與會計的總帳進行核對，以保證帳帳相符。 每月末向銀行索取銀行對帳單與銀行日記帳核對，如有未達帳項，編制銀行存款余額調節(jié)表，并寫出對帳單交會計處，同時附銀行對帳單。 定期編制簡易現(xiàn)金流量表報公司總經理。 對已付的款項，需要報帳的必須及時督促有關人員報帳，需要入帳的必須及時交會計辦理入帳手續(xù)，不得積壓票據。 加強資金管理，對企業(yè)的資金要做到心中有數(shù)，定期報告總經理企業(yè)的資金情況。 為了企業(yè)的正常運行，當企業(yè)資金不足時，要及時上報總經理。 每次支付款項時，必須做好財務報銷登記，必須有經辦人簽字。1 按照國家會計制度的規(guī)定，應妥善保管原始票據，日記帳，票據報銷記錄等不得隨意亂扔或丟失。1 未經總經理同意本企業(yè)銀行帳戶不得轉借他人使用。1 保守公司財務秘密。1 對不符合國家《會計法》的規(guī)定有權拒絕執(zhí)行。1 完成總經理交辦的其他任務。第二節(jié)、財務工作管理一、財務管理制度。 會計年度自公歷一月一日起至十二月三十一日止。 會計憑證、會計賬薄、會計報表及其它會計資料必須真實、準確，并符合會計制度的規(guī)定。 財務人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據原始憑證編制記賬憑證，會計、出納都必須在記賬憑證上簽字。 財務人員要按規(guī)范化進行建賬、記賬、結算等業(yè)務，會計應按月編制會計報表，上報總經理和有關部門。 財務人員對公司實行會計監(jiān)督，財務人員對不真實、不合法的原始票證不予受理，對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回，要求更正、補充。 財務人員應及時核兌賬目，做到日清月結，賬賬相符。 財務工作應當建立內部稽核制度，并做好內部審計。出納人員不得兼任會計、檔案保管、債權債務處理等工作。 財務人員調動工作或者離職必須與接管人員辦理接交手續(xù)，辦理接交手續(xù)由部門主管監(jiān)交。第三節(jié)、資金管理 一、銀行存款管理：公司及各項目部必須在國家合法銀行中開設賬戶，不得以個人名義公款私存，開戶及銷戶按銀行規(guī)定執(zhí)行。任何人不得擅自借用公司賬戶，不得利用公司賬戶替其他單位或個人進行經濟擔保，否則一切后果自負。由銀行支出的資金應有經理和財務負責人審批的原始憑證或書面通知。支票由出納員管理，財務印鑒應由出納和會計分別保管（會計保管部門主管印鑒，出納保管財務專用章）。支票使用時必須有“支票領用單”，由領導簽字，然后將支票按批準金額封頭、加蓋印章，填寫日期、用途，登記號碼，領用人在支票領用薄上簽字備查，不得簽發(fā)空頭、空白、遠期支票。支票付款后，憑支票存根、發(fā)票經手人辦理有關審核簽字手續(xù)后到出納員處報賬，并在登記薄上注銷。財務人員月底時憑“支票領用單”轉記應收款。發(fā)工資時從領用人工資內扣還，當月工資不足者延扣以后的工資，領用人完善報賬手續(xù)后再作補發(fā)工資處理。二、現(xiàn)金管理嚴格執(zhí)行“現(xiàn)金管理條例”，現(xiàn)金必須限額存放，如遇特殊情況，財務人員應請示部門主管，妥善保管。嚴禁坐支現(xiàn)金和以白條抵庫?，F(xiàn)金收支一般限于職工工資結算，出差人員必須攜帶的旅差費，個人勞務報酬，總經理批準的其他開支。能轉帳或能以其他方式結算的，不準以現(xiàn)金支付。支付現(xiàn)金：必須附有合法的、審批完備的原始憑證。由出納人員核實金額、數(shù)量無誤后，填制現(xiàn)金支出憑證，收款人簽字方可支付。如代人辦理取款業(yè)務，應由經辦人在取款憑證上同時簽字。由銀行提取較大數(shù)額現(xiàn)金時，應有2人以上同往，必要時請求領導提供專車，委派保衛(wèi)人員。出納人員應當建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金支付。賬目應當日清月結，每日清點庫存現(xiàn)金，做到賬款相符。第四節(jié)、會計檔案管理一、凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件及其它有保存價值的資料，均應存盤。二、會計憑證按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份年度、起止號數(shù)、單據張數(shù)，由會計及有關人員簽字蓋章，歸檔保存。三、會計賬簿和報表按年歸檔，專人保管。四、會計檔案不得攜帶外出，凡查閱復制，摘錄會計檔案，須經總經理批準。第五節(jié)、結算與審批制度一、管理費和財務費的報銷1. 財務人員按要求將所報票據粘貼整齊，由部門分管領導簽字。所有的報銷憑證最后應有總經理的簽字。2. 由會計審核下列內容： （1） 重審票據的合法性、真實性。、（2） 對數(shù)量、單價進行核對，并核對票物的相符性，負責人對會計意見有異議時，應同會計協(xié)商后再更改，如無異議，應簽注“同意”并簽名。（3） 不符合規(guī)定，手續(xù)不全的，會計和負責人不予審批。二、人工費及材料費結算 項目負責人負責收集各施工人員開具的工卡、運卡、料卡等，同時在財務聯(lián)簽字。由生產副經理定期開具“施工結算單”，經技術員、項目負責人簽字后交核算員進行核算，核算完的票據及時交財務部門進行賬務處理。 外購材料要根據收料卡或發(fā)票結算。 如發(fā)生工、料、運卡有弄虛作假行為的，根據公司有關規(guī)章制度對當事人進行嚴肅處理，同時追究項目負責人的責任。 外購材料根據收料卡或發(fā)貨票同上辦理。 民工組每五天填記錄單，每月匯總記錄單，并由施工員、項目經理檢查核準。三、借款及其它 公司職員私人借款原則上不予，如發(fā)生父母疾病或去世、子女患病，本人婚事等情況由本人提出書面申請，經調查情況屬實，可借給適當金額。由部門負責人審核后，需綜合辦主任簽字，總經理審批，但最高限額為5000元，不得突破。借款從本人工資逐月扣除。 業(yè)務人員必需的備用金，由項目經理、會計審批后借給，審批人應根據業(yè)務性質核準金額。 對伙管員、小車司機、采購員等人員實行流動資金定額限制，各項目部及公司財務人員不得兼任采購員，必須做到錢物分開。 借款人應在辦完事后5日內報帳，否則不予二次借款。對于長期借款不清者，從借款之日起一個月后至年底期間計息，利率2%，扣發(fā)借款未還一個月后的后幾月工資，直至借款扣清為
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