中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行內(nèi)部控制基本規(guī)定-資料下載頁(yè)
2025-04-15 03:51本頁(yè)面
【正文】 責(zé)任主體，主要負(fù)責(zé)教育、防范、規(guī)程落實(shí)和事件處理工作。各級(jí)安全保衛(wèi)部門是防范暴力犯罪的管理部門，對(duì)所屬營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的防暴工作負(fù)有指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查的責(zé)任。第七十三條 應(yīng)根據(jù)當(dāng)?shù)刂伟矤顩r和本單位的實(shí)際，制定營(yíng)業(yè)、守庫(kù)和運(yùn)鈔期間的防暴預(yù)案，并定期組織演練。第七十四條 建立與當(dāng)?shù)毓矙C(jī)關(guān)聯(lián)系制度，落實(shí)聯(lián)防責(zé)任，加強(qiáng)溝通，及時(shí)通報(bào)有關(guān)情況。第七十五條 建立相關(guān)管理制度，實(shí)現(xiàn)視頻監(jiān)控系統(tǒng)管理、守押管理和槍支管理等工作規(guī)范化、制度化。第七十六條 刑事案件報(bào)告應(yīng)遵照及時(shí)、準(zhǔn)確、詳實(shí)的原則，建立明確的向上級(jí)機(jī)構(gòu)報(bào)告的途徑、方式和要求。第五章 信息與溝通第七十七條 建立有效的內(nèi)部信息交流與溝通制度。（一）建立有效的信息傳達(dá)制度，確保信息均能準(zhǔn)確、快捷地傳遞到相關(guān)的部門和員工，促使全行員工及時(shí)了解經(jīng)營(yíng)理念和內(nèi)部控制要求，正確履行崗位職責(zé)。（二）建立有效的信息上傳制度；確保每個(gè)部門和員工履行職責(zé)的情況、發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制隱患和缺陷等信息均能順暢反饋，并切實(shí)履行重大事項(xiàng)報(bào)告制度，為決策層完善內(nèi)部管理提供參考。（三）建立全行有效的信息整合與管理機(jī)制和信息標(biāo)準(zhǔn)化制度，經(jīng)營(yíng)管理信息要?dú)w口管理、統(tǒng)一發(fā)放、共享使用，確保信息在部門之間的互通，保證信息的一致性、準(zhǔn)確性。第七十八條 加強(qiáng)外部信息的收集、處理和傳遞。建立與黨政機(jī)關(guān)、監(jiān)管部門、行業(yè)協(xié)會(huì)組織、社會(huì)中介機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)往來(lái)單位溝通和聯(lián)系的渠道，及時(shí)掌握外部經(jīng)濟(jì)形勢(shì)信息、政策法規(guī)信息、監(jiān)管要求信息、行業(yè)動(dòng)態(tài)信息；加強(qiáng)市場(chǎng)調(diào)查研究，掌握市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)信息和客戶服務(wù)需求信息；建立完善來(lái)信來(lái)訪、網(wǎng)絡(luò)媒體等渠道，豐富外部信息收集方式。第七十九條建立和保持信息交流與反饋的程序。（一）建立各類信息管理制度，明確信息收集、處理的責(zé)任主體，明確其識(shí)別、收集、處理、交流、溝通、反饋、披露的渠道和方式。（二）建立貫穿各級(jí)機(jī)構(gòu)、覆蓋各個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的數(shù)據(jù)庫(kù)和管理系統(tǒng)，及時(shí)準(zhǔn)確地提供經(jīng)營(yíng)管理所需要的各種數(shù)據(jù)，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)管理的信息化。第八十條 利用信息技術(shù)促進(jìn)信息的集成與共享，充分發(fā)揮信息技術(shù)在信息與溝通中的作用。加強(qiáng)對(duì)信息系統(tǒng)各方面的控制管理，保證信息系統(tǒng)安全穩(wěn)定運(yùn)行。第八十一條 建立反舞弊工作制度。堅(jiān)持懲防并舉、重在預(yù)防的原則，明確反舞弊工作的重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和有關(guān)機(jī)構(gòu)在反舞弊工作中的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范舞弊案件的舉報(bào)、調(diào)查、處理、報(bào)告和補(bǔ)救程序。下列情形將作為反舞弊工作的重點(diǎn)：（一）未經(jīng)授權(quán)或者采取其他不法方式侵占、挪用我行資產(chǎn)，牟取不當(dāng)利益。（二）在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和信息披露等方面存在的虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏等。（三）董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級(jí)管理人員濫用職權(quán)。（四）相關(guān)機(jī)構(gòu)或人員串通舞弊。第八十二條 建立舉報(bào)投訴制度和舉報(bào)人保護(hù)制度。設(shè)置舉報(bào)專線，明確舉報(bào)投訴處理程序、辦理時(shí)限和辦結(jié)要求，確保舉報(bào)、投訴成為我行有效掌握信息的重要途徑。第八十三條 重大刑事案件、重大違法違規(guī)案件、重大突發(fā)事件、群體上訪事件等重要情況要及時(shí)報(bào)告上級(jí)行及總行董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層。第八十四條 建立規(guī)范的信息披露制度。及時(shí)、真實(shí)、完整地披露資本充足性、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制、會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)等信息，滿足監(jiān)管部門和社會(huì)公眾等對(duì)信息的需求。第六章 內(nèi)部監(jiān)督第八十五條制定內(nèi)部控制監(jiān)督制度。明確各職能部門在內(nèi)部監(jiān)督中的職責(zé)權(quán)限，明確各級(jí)機(jī)構(gòu)內(nèi)部監(jiān)督運(yùn)行控制模式，規(guī)范內(nèi)部監(jiān)督的程序、方法和要求。第八十六條內(nèi)部控制的建設(shè)、執(zhí)行和內(nèi)部控制的監(jiān)督、評(píng)價(jià)應(yīng)由不同的機(jī)構(gòu)或部門分別負(fù)責(zé)。各經(jīng)營(yíng)管理部門作為內(nèi)部控制的建設(shè)、執(zhí)行部門，負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)有關(guān)業(yè)務(wù)條線內(nèi)部控制體系、盡職監(jiān)督和問(wèn)題整改，組織、督導(dǎo)各級(jí)機(jī)構(gòu)有關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理部門建立和健全內(nèi)部控制。內(nèi)部控制監(jiān)督、評(píng)價(jià)部門，負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查、評(píng)價(jià)和指導(dǎo)。第八十七條制定內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)監(jiān)督過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)分析其性質(zhì)和產(chǎn)生的原因，提出整改方案，并采取適當(dāng)?shù)男问郊皶r(shí)向董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)或者高級(jí)管理層報(bào)告。跟蹤內(nèi)部控制缺陷整改情況，并就內(nèi)部監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的重大缺陷，追究相關(guān)責(zé)任單位或者責(zé)任人的責(zé)任。第八十八條 定期對(duì)全行內(nèi)部控制的健全性、合理性和有效性進(jìn)行自我評(píng)價(jià)，出具內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告。根據(jù)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)調(diào)整、經(jīng)營(yíng)環(huán)境變化、業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r、實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)水平等確定或調(diào)整內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的方式、范圍、程序和頻率等。第八十九條建立內(nèi)部控制監(jiān)督和評(píng)價(jià)結(jié)果的應(yīng)用機(jī)制，將業(yè)務(wù)部門、分支機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的監(jiān)督和評(píng)價(jià)結(jié)果納入全行綜合績(jī)效考評(píng)體系。第九十條以書(shū)面或者其他適當(dāng)?shù)男问?，妥善保存?nèi)部控制建立與實(shí)施過(guò)程中的相關(guān)記錄或者資料，確保內(nèi)部控制建立與實(shí)施過(guò)程的可驗(yàn)證性。第七章 附則第九十一條 本規(guī)定適用于中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行境內(nèi)外機(jī)構(gòu)及控股企業(yè)。第九十二條本規(guī)定由總行負(fù)責(zé)解釋、修改。第九十三條 本規(guī)定經(jīng)董事會(huì)審批，自發(fā)布之日起施行。
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