【正文】 第九十一條　本規(guī)定適用于中國農(nóng)業(yè)銀行境內(nèi)外機(jī)構(gòu)及控股企業(yè)。建立內(nèi)部控制監(jiān)督和評價結(jié)果的應(yīng)用機(jī)制，將業(yè)務(wù)部門、分支機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的監(jiān)督和評價結(jié)果納入全行綜合績效考評體系。各經(jīng)營管理部門作為內(nèi)部控制的建設(shè)、執(zhí)行部門，負(fù)責(zé)設(shè)計有關(guān)業(yè)務(wù)條線內(nèi)部控制體系、盡職監(jiān)督和問題整改，組織、督導(dǎo)各級機(jī)構(gòu)有關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)營管理部門建立和健全內(nèi)部控制。第六章（三）董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級管理人員濫用職權(quán)。（一）建立各類信息管理制度，明確信息收集、處理的責(zé)任主體，明確其識別、收集、處理、交流、溝通、反饋、披露的渠道和方式。第七十七條　建立有效的內(nèi)部信息交流與溝通制度。第七十三條　應(yīng)根據(jù)當(dāng)?shù)刂伟矤顩r和本單位的實際，制定營業(yè)、守庫和運(yùn)鈔期間的防暴預(yù)案，并定期組織演練。第七十條　制定完善的系統(tǒng)操作管理制度，嚴(yán)格規(guī)定操作權(quán)限，對進(jìn)行系統(tǒng)操作和進(jìn)入操作室的人員應(yīng)有專門控制措施，重要數(shù)據(jù)修改必須經(jīng)過審批并留痕。對數(shù)據(jù)中心應(yīng)用系統(tǒng)、主機(jī)系統(tǒng)、開放系統(tǒng)、網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)及有關(guān)生產(chǎn)設(shè)備的運(yùn)行維護(hù)等應(yīng)制定明確的管理規(guī)定。信息化項目的立項、開發(fā)、驗收、投產(chǎn)和維護(hù)等全過程管理流程應(yīng)當(dāng)清晰，授權(quán)審批程序應(yīng)當(dāng)明確。根據(jù)市場情況、監(jiān)管要求的準(zhǔn)入范圍、業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r和風(fēng)險管控能力等因素，建立適合中間業(yè)務(wù)經(jīng)營需要和科學(xué)合理的準(zhǔn)入（退出）條件、標(biāo)準(zhǔn)審批流程等。第五十九條　建立柜面業(yè)務(wù)的事后監(jiān)督制度，配置專人負(fù)責(zé)事后監(jiān)督，實現(xiàn)業(yè)務(wù)與監(jiān)督在空間與人員上的分離。第五十五條制定符合實際情況的風(fēng)險控制政策、流程、措施和定量指標(biāo)，建立異常資金交易及資金變動的預(yù)警和處理機(jī)制，對資金交易產(chǎn)品的頭寸變動、損益情況及風(fēng)險狀況進(jìn)行實時監(jiān)測和審慎評價，確保資金業(yè)務(wù)各項風(fēng)險指標(biāo)控制在規(guī)定的范圍內(nèi)。第四節(jié)設(shè)立集中采購委員會，制定合理的采購審批權(quán)限，按權(quán)限對貨物、工程和服務(wù)等進(jìn)行集中采購，嚴(yán)格劃分職責(zé)，落實集中采購的各項程序和方式。對違法和違規(guī)的業(yè)務(wù)，財務(wù)會計部門和人員有權(quán)拒絕辦理，并向上級機(jī)構(gòu)報告。設(shè)立資產(chǎn)處置審查委員會，建立不良資產(chǎn)清收、處置、重組、核銷和股權(quán)實物資產(chǎn)接收、處置等管理制度，信貸資產(chǎn)或非信貸資產(chǎn)處置前應(yīng)進(jìn)行盡職調(diào)查和資產(chǎn)保值；凡與資產(chǎn)處置項目債務(wù)人、交易對手、受托中介機(jī)構(gòu)等存在利害關(guān)系的資產(chǎn)處置業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)人員，應(yīng)主動回避。規(guī)范貸款質(zhì)量的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)和程序，確保貸款質(zhì)量的真實性。通過實行授信組合管理，制定在不同期限、不同行業(yè)、不同地區(qū)的授信分散化目標(biāo)，及時監(jiān)測和控制授信組合風(fēng)險，確?？傮w授信風(fēng)險控制在合理的范圍內(nèi)。 授信業(yè)務(wù)控制設(shè)立關(guān)聯(lián)交易控制委員會，建立關(guān)聯(lián)方的信息收集與管理，關(guān)聯(lián)方的報告與承諾、識別與確認(rèn)制度，明確關(guān)聯(lián)交易的種類和定價政策、審批程序和標(biāo)準(zhǔn)，回避制度等內(nèi)容。嚴(yán)格限制未經(jīng)授權(quán)的人員接觸和處置財產(chǎn)。建立統(tǒng)一的法人授權(quán)制度，制定董事會和行長授權(quán)管理辦法，規(guī)范授權(quán)行為，建立與現(xiàn)代商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)相適應(yīng)的授權(quán)管理體系。對出現(xiàn)風(fēng)險信號、風(fēng)險提示或風(fēng)險事件的業(yè)務(wù)、產(chǎn)品和系統(tǒng)，特別是對出現(xiàn)收益與其合理預(yù)期收益不符合的業(yè)務(wù)和產(chǎn)品，應(yīng)及時重新進(jìn)行風(fēng)險評估，并進(jìn)行清理。第十七條 及時開展風(fēng)險評估。 風(fēng)險評估不斷豐富和發(fā)展企業(yè)文化的內(nèi)涵，對內(nèi)增強(qiáng)凝聚力，對外提升社會形象。根據(jù)經(jīng)營管理需要和內(nèi)部控制要求，建立授權(quán)和分工合理、職責(zé)明確、平衡制約、報告關(guān)系清晰的內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)。在高級管理層下設(shè)立三農(nóng)金融部管理委員會，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌全行“三農(nóng)”金融業(yè)務(wù)的經(jīng)營管理，協(xié)調(diào)解決三農(nóng)金融部改革發(fā)展中的重大問題，落實董事會有關(guān)“三農(nóng)”業(yè)務(wù)發(fā)展的各項決策。 內(nèi)部環(huán)境根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，采用相應(yīng)的控制措施，將業(yè)務(wù)經(jīng)營風(fēng)險控制在可承受范圍之內(nèi)。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與本行經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)險水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋全行所有機(jī)構(gòu)的各種業(yè)務(wù)和事項。第一條　為全面加強(qiáng)內(nèi)部控制，提高經(jīng)營管理水平和風(fēng)險防范能力，促進(jìn)可持續(xù)發(fā)展，確保業(yè)務(wù)經(jīng)營管理活動安全、有效、穩(wěn)健運(yùn)行，根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》等有關(guān)法律和規(guī)定，以及《中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司章程》（以下簡稱本行章程），制定本規(guī)定。（四）確保業(yè)務(wù)記錄、財務(wù)信息和其他管理信息的及時、真實和完整。（四）制衡性原則。（二）風(fēng)險評估。高級管理層負(fù)責(zé)組織實施股東大會、董事會決議事項，主持全行經(jīng)營管理工作。建立垂直領(lǐng)導(dǎo)的內(nèi)部審計體制，在機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備和工作開展上保持其獨立性。第十一條　制定和實施有利于全行可持續(xù)發(fā)展的人力資源政策，建立科學(xué)有效的激勵約束機(jī)制。 各級機(jī)構(gòu)按照統(tǒng)一的程序和標(biāo)準(zhǔn)，采用有效的工具和方法，定期或不定期對業(yè)務(wù)、產(chǎn)品、活動、流程和系統(tǒng)中的風(fēng)險進(jìn)行主動識別與準(zhǔn)確評估。在綜合考慮成本效益、風(fēng)險偏好和業(yè)務(wù)發(fā)展以及滿足基本標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上，選擇合適的控制/緩釋策略，建立適應(yīng)的控制/緩釋目標(biāo)，制定合理的控制/緩釋措施。第二