【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 格限制未經(jīng)授權(quán)的人員接觸和處置財(cái)產(chǎn)。第二十八條　預(yù)算管理控制。實(shí)施全面預(yù)算管理，明確各責(zé)任單位在預(yù)算管理中的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范預(yù)算的編制、審定、下達(dá)和執(zhí)行程序，強(qiáng)化預(yù)算約束。第二十九條　運(yùn)營(yíng)分析控制。綜合運(yùn)用各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)信息，通過(guò)因素分析、對(duì)比分析、趨勢(shì)分析等方法，定期開(kāi)展運(yùn)營(yíng)情況分析，發(fā)現(xiàn)存在的問(wèn)題，及時(shí)查明原因并加以改進(jìn)。第三十條　信息系統(tǒng)控制。計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)的環(huán)境、設(shè)備、網(wǎng)絡(luò)和應(yīng)用系統(tǒng)等應(yīng)建立嚴(yán)密的制度，實(shí)施嚴(yán)格的管理，確保全行信息系統(tǒng)生產(chǎn)、管理的安全可靠和數(shù)據(jù)的真實(shí)完整。第三十一條　關(guān)聯(lián)交易控制。設(shè)立關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)，建立關(guān)聯(lián)方的信息收集與管理，關(guān)聯(lián)方的報(bào)告與承諾、識(shí)別與確認(rèn)制度，明確關(guān)聯(lián)交易的種類(lèi)和定價(jià)政策、審批程序和標(biāo)準(zhǔn)，回避制度等內(nèi)容。第三十二條　績(jī)效考評(píng)控制?？茖W(xué)設(shè)置考核指標(biāo)體系，對(duì)內(nèi)部各責(zé)任單位和全體員工的業(yè)績(jī)進(jìn)行定期考核和客觀評(píng)價(jià)，將考評(píng)結(jié)果作為確定員工薪酬以及職務(wù)晉升、評(píng)優(yōu)、降級(jí)、調(diào)崗、辭退等的依據(jù)。第三十三條　風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和突發(fā)事件應(yīng)急控制。明確風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)可能發(fā)生的重大風(fēng)險(xiǎn)或突發(fā)事件，制定應(yīng)急預(yù)案、明確責(zé)任人員、規(guī)范處置程序，確保突發(fā)事件得到及時(shí)妥善處理。第二節(jié) 授信業(yè)務(wù)控制第三十四條制定授信業(yè)務(wù)基本制度。明確授信業(yè)務(wù)基本流程，授信業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)管理應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家法律、行政法規(guī)等監(jiān)管要求，應(yīng)當(dāng)遵循效益性、安全性和流動(dòng)性的原則。建立統(tǒng)一的授信操作規(guī)范，明確受理、調(diào)查（評(píng)估）、審查（審議）、審批（報(bào)備）、實(shí)施，以及信貸業(yè)務(wù)發(fā)生后管理等各個(gè)環(huán)節(jié)的工作標(biāo)準(zhǔn)和盡職要求。第三十五條　建立有效的授信業(yè)務(wù)決策審批機(jī)制。實(shí)行會(huì)議審批、合議審批和直接審批的信貸審批方式，通過(guò)配備信貸業(yè)務(wù)獨(dú)立審批人和專(zhuān)職審議人員等，建立專(zhuān)家專(zhuān)職審貸制度，明確規(guī)定授信審查人、審議人、審批人之間的權(quán)限和工作程序。第三十六條　防止授信風(fēng)險(xiǎn)過(guò)度集中。通過(guò)實(shí)行授信組合管理，制定在不同期限、不同行業(yè)、不同地區(qū)的授信分散化目標(biāo)，及時(shí)監(jiān)測(cè)和控制授信組合風(fēng)險(xiǎn)，確?？傮w授信風(fēng)險(xiǎn)控制在合理的范圍內(nèi)。第三十七條嚴(yán)格擔(dān)保管理。授信業(yè)務(wù)擔(dān)保遵循合法性、充分性和可實(shí)現(xiàn)性原則，合理核定保證人的擔(dān)保額度，嚴(yán)格控制關(guān)聯(lián)企（事）業(yè)擔(dān)保和企（事）業(yè)間相互擔(dān)保和循環(huán)擔(dān)保；合理確定抵質(zhì)押物價(jià)值和抵質(zhì)押率，嚴(yán)格按規(guī)定辦理抵質(zhì)押登記手續(xù)；建立定期核保制度，必要時(shí)可采取要求借款人提前償還信用或采取補(bǔ)充有效擔(dān)保等措施防范風(fēng)險(xiǎn)。 第三十八條制定統(tǒng)一的各類(lèi)授信品種的管理辦法。明確規(guī)定各項(xiàng)業(yè)務(wù)的辦理?xiàng)l件，包括準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)、貸款條件、期限、收費(fèi)、擔(dān)保、審批權(quán)限、申報(bào)資料、貸后管理、內(nèi)部處理程序等具體內(nèi)容?！〉谌艞l　建立貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)制度。規(guī)范貸款質(zhì)量的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)和程序，確保貸款質(zhì)量的真實(shí)性。第四十條　建立資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)測(cè)、預(yù)警機(jī)制。完善在線監(jiān)控制度，嚴(yán)密監(jiān)測(cè)資產(chǎn)質(zhì)量的變化，及時(shí)發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)質(zhì)量的潛在風(fēng)險(xiǎn)并發(fā)出預(yù)警提示，分析不良資產(chǎn)形成的原因，及時(shí)制定防范和化解風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策；建立信貸風(fēng)險(xiǎn)分析與報(bào)告制度，定期對(duì)轄區(qū)內(nèi)信貸業(yè)務(wù)整體發(fā)展?fàn)顩r、風(fēng)險(xiǎn)狀況以及重點(diǎn)客戶(hù)的風(fēng)險(xiǎn)情況進(jìn)行全面分析，根據(jù)需要及時(shí)調(diào)整業(yè)務(wù)發(fā)展政策和風(fēng)險(xiǎn)防范措施。第四十一條建立授信盡職調(diào)查制度。設(shè)立獨(dú)立的授信工作盡職調(diào)查崗位，負(fù)責(zé)組織對(duì)轄內(nèi)授信工作人員的盡職情況進(jìn)行獨(dú)立的驗(yàn)證、評(píng)價(jià)和報(bào)告。第四十二條建立不良資產(chǎn)管理制度。設(shè)立資產(chǎn)處置審查委員會(huì)，建立不良資產(chǎn)清收、處置、重組、核銷(xiāo)和股權(quán)實(shí)物資產(chǎn)接收、處置等管理制度，信貸資產(chǎn)或非信貸資產(chǎn)處置前應(yīng)進(jìn)行盡職調(diào)查和資產(chǎn)保值；凡與資產(chǎn)處置項(xiàng)目債務(wù)人、交易對(duì)手、受托中介機(jī)構(gòu)等存在利害關(guān)系的資產(chǎn)處置業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)人員，應(yīng)主動(dòng)回避。第三節(jié) 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)控制第四十三條　制定財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基本制度。設(shè)定財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作流程及控制措施，明確崗位職責(zé)和要求，保障財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作和資料的真實(shí)性、完整性。任何人不得授意、指示和強(qiáng)令財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)和人員違法和違規(guī)辦理業(yè)務(wù)。對(duì)違法和違規(guī)的業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)和人員有權(quán)拒絕辦理，并向上級(jí)機(jī)構(gòu)報(bào)告。第四十四條　建立財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員資格準(zhǔn)入制度。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員及負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)具有與其崗位、職位相適應(yīng)的專(zhuān)業(yè)資格或技能，持證上崗。第四十五條　建立財(cái)務(wù)審查制度。設(shè)立財(cái)務(wù)審查委員會(huì)，對(duì)基建和固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)投入、大額財(cái)務(wù)支出等重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)的必要性和合理性進(jìn)行審查。第四十六條　建立固定資產(chǎn)管理制度。對(duì)固定資產(chǎn)購(gòu)建、領(lǐng)用、改造、維修、報(bào)廢及實(shí)物管理、殘值入賬等進(jìn)行有效管理，控制固定資產(chǎn)投資規(guī)模，加強(qiáng)對(duì)基建項(xiàng)目、在建工程的審查及監(jiān)督，加強(qiáng)固定資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)管理。第四十七條　建立集中采購(gòu)制度。設(shè)立集中采購(gòu)委員會(huì)，制定合理的采購(gòu)審批權(quán)限，按權(quán)限對(duì)貨物、工程和服務(wù)等進(jìn)行集中采購(gòu)，嚴(yán)格劃分職責(zé)，落實(shí)集中采購(gòu)的各項(xiàng)程序和方式。第四十八條　建立嚴(yán)密的賬務(wù)組織、處理體系。正確設(shè)置、使用會(huì)計(jì)科目和內(nèi)部賬戶(hù)，對(duì)會(huì)計(jì)賬務(wù)處理的全程實(shí)行監(jiān)督，會(huì)計(jì)賬務(wù)應(yīng)當(dāng)做到賬賬、賬據(jù)、賬款、賬實(shí)、賬表和內(nèi)外賬的六相符。及時(shí)進(jìn)行內(nèi)外部對(duì)賬