【正文】 、待轉(zhuǎn)自籌基建存款、自籌基建資金存款、更新改造資金存款、煤代油專用資金存款（不包括財政預算安排的煤代油資金）、國營建安企業(yè)存款、集體建安企業(yè)存款、開發(fā)承包企業(yè)存款、基建物資供銷企業(yè)存款、工業(yè)企業(yè)存款、專用基金存款、單位借入資金存款中應計息的存款、代理發(fā)行股票債券存款、其他資金存款中應計息的存款和信托資金存款、外匯存款、定期存款等利息支出。 ２、儲蓄存款利息支出戶：包括住宅儲蓄存款、定期儲蓄存款、活期儲蓄存款等按規(guī)定實際支付和提取的應付未付定期儲蓄存款利息支出。 ３、金融債券利息支出戶：指本行發(fā)行金融債券還本時支付的利息。 ４、再貼現(xiàn)利息支出戶：指本行向人民銀行辦理票據(jù)再貼現(xiàn)支付的利息。 ５、信托業(yè)務支出戶：指本行辦理咨詢業(yè)務、勞務服務開支的費用。 ６、借入人行資金利息支出戶：包括支付人民銀行的年度貸款、季節(jié)性貸款、日拆性貸款的利息，以及對逾期貸款加收的利息。 ７、同業(yè)往來利息支出戶：指本行與其他專業(yè)銀行或金融機構發(fā)生資金往來支付的利息。 ８、拆入資金利息支出戶：包括借入本行系統(tǒng)各聯(lián)行和其他專業(yè)銀行或金融機構的資金支付的利息。 ９、調(diào)撥資金利息支出戶：指本行系統(tǒng)上、下級之間互相占用業(yè)務資金支付的利息。 １０、手續(xù)費支出戶：委托其他單位（包括銀行）代辦存款和其他金融業(yè)務時支付的手續(xù)費及參加票據(jù)交換支付的管理費。 １１、固定資產(chǎn)折舊支出戶：按規(guī)定提取的固定資產(chǎn)折舊。 １２、固定資產(chǎn)修理費支出戶：按規(guī)定應攤銷的固定資產(chǎn)修理費。 １３、外匯買賣損失支出戶：本行經(jīng)營外匯買賣業(yè)務發(fā)生的損失。 １４、出納短款和結(jié)算賠款支出戶：按規(guī)定經(jīng)批準列入成本的出納短款和結(jié)算賠款。 １５、保值定期儲蓄貼息支出戶：按規(guī)定提取的保值定期儲蓄存款貼息支出。 １６、補提折舊差額戶：按規(guī)定補提的折舊差額支出。 四、營業(yè)外支出： １、勞動保險費支出戶：包括： ①退休退職費支出：包括退休職工的退休金和醫(yī)藥費，職工退職金，退休、退職職工易地安家補助費等。 ②離休人員費用支出：按規(guī)定開支的離休人員的一切費用。 ③長期病假人員費用支出：六個月以上病假人員工資，醫(yī)藥費等支出。 ④喪葬、撫恤費支出：指本行固定職工死亡按規(guī)定開支的喪葬費、撫恤費以及職工遺屬生活困難補助支出。 ⑤合同制工人勞動保險費支出：指本行勞動合同制工人患病或因公負傷醫(yī)療期超過六個月的工資和提取的職工福利基金；醫(yī)療期滿因不能從事原工作被解除合同發(fā)給的醫(yī)療補助費；勞動合同制工人因合同期滿或解除合同發(fā)給的生活補助費；因公或因病死亡的喪葬補助費、撫恤費、救濟費等。 ⑥合同制工人退休養(yǎng)老基金：按合同制工人工資總額的１５％繳納的合同制工人退休養(yǎng)老基金。 ⑦聘請退休、離休人員補差工資：指聘請退休、離休人員的補差工資支出。 ２、編外人員生活費支出戶：指本行編外人員生活費及提取的職工福利費。 ３、落實政策補發(fā)工資支出戶：現(xiàn)職職工（包括調(diào)出銀行和離休、退休、退職人員）因落實政策按有關規(guī)定補發(fā)的工資支出。 ４、財產(chǎn)意外損失支出戶：包括自然災害、意外事故、貪污盜竊等造成的經(jīng)濟損失，按規(guī)定手續(xù)報批損失的款項。 ５、貸款呆帳準備金支出戶：按規(guī)定的貸款種類的本金金額和比例計提的呆帳準備金?？蹨p上年結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)的差額為本年支出數(shù)。 ６、職工安置回鄉(xiāng)、下鄉(xiāng)落戶補助戶：指各行發(fā)生的職工下鄉(xiāng)、回鄉(xiāng)安置費用。 五、業(yè)務費： （一）公用費用戶： １、印刷費：辦理各項業(yè)務用的帳表、憑證、金融債券、資料的印刷費、包裝費、運雜費。出售的空白帳表、憑證等收入沖減本戶支出。 ２、宣傳費：為開拓業(yè)務進行宣傳發(fā)生的費用及購買業(yè)務用圖書、資料費。 ３、勞動保護用品費：按規(guī)定為汽車司機、鍋爐工、炊事人員等開支的勞保用品費；出納人員的勞保費以及其他人員按國家規(guī)定發(fā)放的勞保用品費等。 ４、差旅費：職工因公出差和調(diào)干（包括家屬）按規(guī)定報銷的車船、飛機費，出差補助費，住宿費，市內(nèi)交通費；職工探親按規(guī)定報銷的車船費，中轉(zhuǎn)住宿費、市內(nèi)交通費；經(jīng)批準職工外地就醫(yī)的車船費；市內(nèi)出差的交通費和誤餐補助，交通費補貼等。 ５、房租費：經(jīng)批準租用營業(yè)用房和租金支出。 ６、水電費：公共用房使用的水費、電費支出。 ７、取暖費：按規(guī)定有取暖期地區(qū)的公共用房，取暖所需的燃料費等。 ８、郵電費：辦理各項業(yè)務的郵電費、電報費、長途電話費、電話月租費、電報掛號費、電傳費、電話用電池費以及電話、電傳機安裝費、線路租用費等開支列入本戶。按規(guī)定收取的郵電費，沖減本戶支出。 ９、電子機具運轉(zhuǎn)費：各種電子機具和配套設備（如空調(diào)器、調(diào)壓器、蓄電池等）運轉(zhuǎn)中，所耗水電費、材料費、保養(yǎng)費。 １０、開發(fā)電子計算機培訓費：為培訓電子計算機開發(fā)應用和使用人員所需的費用。先在職工教育經(jīng)費中列支，不足部分再列入此帳戶。 １１、律師、訴訟、咨詢費：聘請律師處理有關法律事務發(fā)生的費用和按規(guī)律規(guī)定應負擔的訴訟費，以及為開展業(yè)務而支付的咨詢費等。 １２、辦公用品費：購買業(yè)務用品（如文具、紙張）、公用印章刻制等費用。 １３、車船燃料費：公用機動車（不包括運鈔車）、船只的燃料費、牌照費、養(yǎng)路費、年檢費、牲畜裝備及飼養(yǎng)、檢疫費。 １４、保險費：公用財產(chǎn)保險費支出。 １５、公證、鑒證費：辦理業(yè)務契約、合同等的公證費和鑒證費支出。 １６、會議費：經(jīng)批準召開的各種會議開支的文具、紙張、印刷材料宣傳報導、會場租金、市內(nèi)交通費以及參加會議人員的住宿費、伙食費補助等。 １７、公雜費：包括訂閱報刊費、飲水費、公共衛(wèi)生費、低值易耗品維修費。 １８、出納費：辦理現(xiàn)金出納業(yè)務所需的各種工、機具購置和維修費；出納用品費（包括紙條、麻袋、麻繩、封簽、包裝箱、硬幣包裝紙等）。 １９、鈔幣運送費：運送鈔幣、有價證券所開支的費用，包括車船燃料費、養(yǎng)路費、牌照費、年檢費、司機和押運人員的旅差費等。 ２０、低值易耗品攤銷費：按規(guī)定應由本期負擔的低值易耗品攤銷費。 ２１、招待費：按規(guī)定列支的經(jīng)營過程中發(fā)生的招待費用。 ２２、外事費：出國人員的交通費、服裝費等開支和外事活動與洽談業(yè)務的招待費。 ２３、其他費用：不屬于上述帳戶的其他費用支出。 （二）個人費用戶： １、職工工資：包括編制內(nèi)固定職工標準工資；合同制職工、臨時職工、計劃外用工以及個別行處用集體所有制招工指標招收的人員的工資；未定級人員工資；試用和待分配人員工資；調(diào)出學習進修人員工資；調(diào)往高工資地區(qū)學習、鍛煉人員工資差數(shù)補貼等。 ２、補助工資：包括按規(guī)定支付的節(jié)假日加班工資；會計、出納、儲蓄人員結(jié)息，編制報表以及延長工時的加班補貼；禁豬民族職工伙食補貼；職工取暖補貼；糧煤差價補貼；夜餐費補貼；按國家有關規(guī)定的各種地區(qū)性補貼等。 ３、附加工資：按國家規(guī)定只發(fā)給仍保留有附加工資人員。原來未享受附加工資人員一律不得享受。已享受附加工資的人員今后增加工資時繼續(xù)沖銷。 ４、職工福利費：按職工工資總額的１１％提取。（職工工資總額不包括各種獎金、落實政策補發(fā)工資、生活困難補助費和自費工資改革部分）。 ５、工會經(jīng)費：按職工工資總額（包括獎金和自費工資改革部分，不包括落實政策補發(fā)工資和生活困難補助費）的２％提取。 ６、職工教育經(jīng)費：按職工工資總額（包括獎金和自費工資改革部分、不包括落實政策補發(fā)工資和生活困難補助費）的１．５％范圍內(nèi)開支。 ７、職工待業(yè)保險費：按職工標準工資的１％交納的職工待業(yè)保險基金。 六、管理費：其具體項目同業(yè)務費。