【正文】 、待轉(zhuǎn)自籌基建存款、自籌基建資金存款、更新改造資金存款、煤代油專用資金存款（不包括財(cái)政預(yù)算安排的煤代油資金）、國(guó)營(yíng)建安企業(yè)存款、集體建安企業(yè)存款、開發(fā)承包企業(yè)存款、基建物資供銷企業(yè)存款、工業(yè)企業(yè)存款、專用基金存款、單位借入資金存款中應(yīng)計(jì)息的存款、代理發(fā)行股票債券存款、其他資金存款中應(yīng)計(jì)息的存款和信托資金存款、外匯存款、定期存款等利息支出。 ２、儲(chǔ)蓄存款利息支出戶：包括住宅儲(chǔ)蓄存款、定期儲(chǔ)蓄存款、活期儲(chǔ)蓄存款等按規(guī)定實(shí)際支付和提取的應(yīng)付未付定期儲(chǔ)蓄存款利息支出。 ３、金融債券利息支出戶：指本行發(fā)行金融債券還本時(shí)支付的利息。 ４、再貼現(xiàn)利息支出戶：指本行向人民銀行辦理票據(jù)再貼現(xiàn)支付的利息。 ５、信托業(yè)務(wù)支出戶：指本行辦理咨詢業(yè)務(wù)、勞務(wù)服務(wù)開支的費(fèi)用。 ６、借入人行資金利息支出戶：包括支付人民銀行的年度貸款、季節(jié)性貸款、日拆性貸款的利息，以及對(duì)逾期貸款加收的利息。 ７、同業(yè)往來(lái)利息支出戶：指本行與其他專業(yè)銀行或金融機(jī)構(gòu)發(fā)生資金往來(lái)支付的利息。 ８、拆入資金利息支出戶：包括借入本行系統(tǒng)各聯(lián)行和其他專業(yè)銀行或金融機(jī)構(gòu)的資金支付的利息。 ９、調(diào)撥資金利息支出戶：指本行系統(tǒng)上、下級(jí)之間互相占用業(yè)務(wù)資金支付的利息。 １０、手續(xù)費(fèi)支出戶：委托其他單位（包括銀行）代辦存款和其他金融業(yè)務(wù)時(shí)支付的手續(xù)費(fèi)及參加票據(jù)交換支付的管理費(fèi)。 １１、固定資產(chǎn)折舊支出戶：按規(guī)定提取的固定資產(chǎn)折舊。 １２、固定資產(chǎn)修理費(fèi)支出戶：按規(guī)定應(yīng)攤銷的固定資產(chǎn)修理費(fèi)。 １３、外匯買賣損失支出戶：本行經(jīng)營(yíng)外匯買賣業(yè)務(wù)發(fā)生的損失。 １４、出納短款和結(jié)算賠款支出戶：按規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)列入成本的出納短款和結(jié)算賠款。 １５、保值定期儲(chǔ)蓄貼息支出戶：按規(guī)定提取的保值定期儲(chǔ)蓄存款貼息支出。 １６、補(bǔ)提折舊差額戶：按規(guī)定補(bǔ)提的折舊差額支出。 四、營(yíng)業(yè)外支出： １、勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)支出戶：包括： ①退休退職費(fèi)支出：包括退休職工的退休金和醫(yī)藥費(fèi)，職工退職金，退休、退職職工易地安家補(bǔ)助費(fèi)等。 ②離休人員費(fèi)用支出：按規(guī)定開支的離休人員的一切費(fèi)用。 ③長(zhǎng)期病假人員費(fèi)用支出：六個(gè)月以上病假人員工資，醫(yī)藥費(fèi)等支出。 ④喪葬、撫恤費(fèi)支出：指本行固定職工死亡按規(guī)定開支的喪葬費(fèi)、撫恤費(fèi)以及職工遺屬生活困難補(bǔ)助支出。 ⑤合同制工人勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)支出：指本行勞動(dòng)合同制工人患病或因公負(fù)傷醫(yī)療期超過(guò)六個(gè)月的工資和提取的職工福利基金；醫(yī)療期滿因不能從事原工作被解除合同發(fā)給的醫(yī)療補(bǔ)助費(fèi)；勞動(dòng)合同制工人因合同期滿或解除合同發(fā)給的生活補(bǔ)助費(fèi)；因公或因病死亡的喪葬補(bǔ)助費(fèi)、撫恤費(fèi)、救濟(jì)費(fèi)等。 ⑥合同制工人退休養(yǎng)老基金：按合同制工人工資總額的１５％繳納的合同制工人退休養(yǎng)老基金。 ⑦聘請(qǐng)退休、離休人員補(bǔ)差工資：指聘請(qǐng)退休、離休人員的補(bǔ)差工資支出。 ２、編外人員生活費(fèi)支出戶：指本行編外人員生活費(fèi)及提取的職工福利費(fèi)。 ３、落實(shí)政策補(bǔ)發(fā)工資支出戶：現(xiàn)職職工（包括調(diào)出銀行和離休、退休、退職人員）因落實(shí)政策按有關(guān)規(guī)定補(bǔ)發(fā)的工資支出。 ４、財(cái)產(chǎn)意外損失支出戶：包括自然災(zāi)害、意外事故、貪污盜竊等造成的經(jīng)濟(jì)損失，按規(guī)定手續(xù)報(bào)批損失的款項(xiàng)。 ５、貸款呆帳準(zhǔn)備金支出戶：按規(guī)定的貸款種類的本金金額和比例計(jì)提的呆帳準(zhǔn)備金?？蹨p上年結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)的差額為本年支出數(shù)。 ６、職工安置回鄉(xiāng)、下鄉(xiāng)落戶補(bǔ)助戶：指各行發(fā)生的職工下鄉(xiāng)、回鄉(xiāng)安置費(fèi)用。 五、業(yè)務(wù)費(fèi)： （一）公用費(fèi)用戶： １、印刷費(fèi)：辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù)用的帳表、憑證、金融債券、資料的印刷費(fèi)、包裝費(fèi)、運(yùn)雜費(fèi)。出售的空白帳表、憑證等收入沖減本戶支出。 ２、宣傳費(fèi)：為開拓業(yè)務(wù)進(jìn)行宣傳發(fā)生的費(fèi)用及購(gòu)買業(yè)務(wù)用圖書、資料費(fèi)。 ３、勞動(dòng)保護(hù)用品費(fèi)：按規(guī)定為汽車司機(jī)、鍋爐工、炊事人員等開支的勞保用品費(fèi)；出納人員的勞保費(fèi)以及其他人員按國(guó)家規(guī)定發(fā)放的勞保用品費(fèi)等。 ４、差旅費(fèi)：職工因公出差和調(diào)干（包括家屬）按規(guī)定報(bào)銷的車船、飛機(jī)費(fèi)，出差補(bǔ)助費(fèi)，住宿費(fèi)，市內(nèi)交通費(fèi)；職工探親按規(guī)定報(bào)銷的車船費(fèi)，中轉(zhuǎn)住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)；經(jīng)批準(zhǔn)職工外地就醫(yī)的車船費(fèi)；市內(nèi)出差的交通費(fèi)和誤餐補(bǔ)助，交通費(fèi)補(bǔ)貼等。 ５、房租費(fèi)：經(jīng)批準(zhǔn)租用營(yíng)業(yè)用房和租金支出。 ６、水電費(fèi)：公共用房使用的水費(fèi)、電費(fèi)支出。 ７、取暖費(fèi)：按規(guī)定有取暖期地區(qū)的公共用房，取暖所需的燃料費(fèi)等。 ８、郵電費(fèi)：辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù)的郵電費(fèi)、電報(bào)費(fèi)、長(zhǎng)途電話費(fèi)、電話月租費(fèi)、電報(bào)掛號(hào)費(fèi)、電傳費(fèi)、電話用電池費(fèi)以及電話、電傳機(jī)安裝費(fèi)、線路租用費(fèi)等開支列入本戶。按規(guī)定收取的郵電費(fèi)，沖減本戶支出。 ９、電子機(jī)具運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)：各種電子機(jī)具和配套設(shè)備（如空調(diào)器、調(diào)壓器、蓄電池等）運(yùn)轉(zhuǎn)中，所耗水電費(fèi)、材料費(fèi)、保養(yǎng)費(fèi)。 １０、開發(fā)電子計(jì)算機(jī)培訓(xùn)費(fèi)：為培訓(xùn)電子計(jì)算機(jī)開發(fā)應(yīng)用和使用人員所需的費(fèi)用。先在職工教育經(jīng)費(fèi)中列支，不足部分再列入此帳戶。 １１、律師、訴訟、咨詢費(fèi)：聘請(qǐng)律師處理有關(guān)法律事務(wù)發(fā)生的費(fèi)用和按規(guī)律規(guī)定應(yīng)負(fù)擔(dān)的訴訟費(fèi)，以及為開展業(yè)務(wù)而支付的咨詢費(fèi)等。 １２、辦公用品費(fèi)：購(gòu)買業(yè)務(wù)用品（如文具、紙張）、公用印章刻制等費(fèi)用。 １３、車船燃料費(fèi)：公用機(jī)動(dòng)車（不包括運(yùn)鈔車）、船只的燃料費(fèi)、牌照費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)、年檢費(fèi)、牲畜裝備及飼養(yǎng)、檢疫費(fèi)。 １４、保險(xiǎn)費(fèi)：公用財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)支出。 １５、公證、鑒證費(fèi)：辦理業(yè)務(wù)契約、合同等的公證費(fèi)和鑒證費(fèi)支出。 １６、會(huì)議費(fèi)：經(jīng)批準(zhǔn)召開的各種會(huì)議開支的文具、紙張、印刷材料宣傳報(bào)導(dǎo)、會(huì)場(chǎng)租金、市內(nèi)交通費(fèi)以及參加會(huì)議人員的住宿費(fèi)、伙食費(fèi)補(bǔ)助等。 １７、公雜費(fèi)：包括訂閱報(bào)刊費(fèi)、飲水費(fèi)、公共衛(wèi)生費(fèi)、低值易耗品維修費(fèi)。 １８、出納費(fèi)：辦理現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)所需的各種工、機(jī)具購(gòu)置和維修費(fèi)；出納用品費(fèi)（包括紙條、麻袋、麻繩、封簽、包裝箱、硬幣包裝紙等）。 １９、鈔幣運(yùn)送費(fèi)：運(yùn)送鈔幣、有價(jià)證券所開支的費(fèi)用，包括車船燃料費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)、牌照費(fèi)、年檢費(fèi)、司機(jī)和押運(yùn)人員的旅差費(fèi)等。 ２０、低值易耗品攤銷費(fèi)：按規(guī)定應(yīng)由本期負(fù)擔(dān)的低值易耗品攤銷費(fèi)。 ２１、招待費(fèi)：按規(guī)定列支的經(jīng)營(yíng)過(guò)程中發(fā)生的招待費(fèi)用。 ２２、外事費(fèi)：出國(guó)人員的交通費(fèi)、服裝費(fèi)等開支和外事活動(dòng)與洽談業(yè)務(wù)的招待費(fèi)。 ２３、其他費(fèi)用：不屬于上述帳戶的其他費(fèi)用支出。 （二）個(gè)人費(fèi)用戶： １、職工工資：包括編制內(nèi)固定職工標(biāo)準(zhǔn)工資；合同制職工、臨時(shí)職工、計(jì)劃外用工以及個(gè)別行處用集體所有制招工指標(biāo)招收的人員的工資；未定級(jí)人員工資；試用和待分配人員工資；調(diào)出學(xué)習(xí)進(jìn)修人員工資；調(diào)往高工資地區(qū)學(xué)習(xí)、鍛煉人員工資差數(shù)補(bǔ)貼等。 ２、補(bǔ)助工資：包括按規(guī)定支付的節(jié)假日加班工資；會(huì)計(jì)、出納、儲(chǔ)蓄人員結(jié)息，編制報(bào)表以及延長(zhǎng)工時(shí)的加班補(bǔ)貼；禁豬民族職工伙食補(bǔ)貼；職工取暖補(bǔ)貼；糧煤差價(jià)補(bǔ)貼；夜餐費(fèi)補(bǔ)貼；按國(guó)家有關(guān)規(guī)定的各種地區(qū)性補(bǔ)貼等。 ３、附加工資：按國(guó)家規(guī)定只發(fā)給仍保留有附加工資人員。原來(lái)未享受附加工資人員一律不得享受。已享受附加工資的人員今后增加工資時(shí)繼續(xù)沖銷。 ４、職工福利費(fèi)：按職工工資總額的１１％提取。（職工工資總額不包括各種獎(jiǎng)金、落實(shí)政策補(bǔ)發(fā)工資、生活困難補(bǔ)助費(fèi)和自費(fèi)工資改革部分）。 ５、工會(huì)經(jīng)費(fèi)：按職工工資總額（包括獎(jiǎng)金和自費(fèi)工資改革部分，不包括落實(shí)政策補(bǔ)發(fā)工資和生活困難補(bǔ)助費(fèi)）的２％提取。 ６、職工教育經(jīng)費(fèi)：按職工工資總額（包括獎(jiǎng)金和自費(fèi)工資改革部分、不包括落實(shí)政策補(bǔ)發(fā)工資和生活困難補(bǔ)助費(fèi)）的１．５％范圍內(nèi)開支。 ７、職工待業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)：按職工標(biāo)準(zhǔn)工資的１％交納的職工待業(yè)保險(xiǎn)基金。 六、管理費(fèi)：其具體項(xiàng)目同業(yè)務(wù)費(fèi)。