【正文】 備國家規(guī)定資質的注冊會計師事務所審計，并出具審計報告后，方可對外報出。，原則上應與集團公司保持一致，如存在特殊要求，應向集團公司計劃財務部報備。，保證配合內部審計部門對公司財務收支和經濟活動進行內部審計監(jiān)督。 ，是記錄和反映企業(yè)經營活動和生產發(fā)展的重要史料，公司應強化對各種財務信息資料的檔案管理。：憑證、賬簿、會計報表、各類財務分析、各種測算報告、可行性研究報告、各類經濟合同，以及企業(yè)財務人員的管理資料和其他應歸檔的各類財務文件等。財務檔案可根據檔案的重要程度，有選擇地定期移交檔案管理部門統一保管或由財務部門繼續(xù)保管。、監(jiān)事、高級管理人員、相關會計人員及其他個人應當謹慎、合法地使用、保管企業(yè)提供的財務信息，履行保密義務，不得利用企業(yè)提供的財務信息謀取私利或者非法傳播消息。、部室查詢財務數據需填寫《財務數據查詢申請表》，經相關領導批準后，方可查詢。，如因特殊原因需要使用會計檔案時，須填寫《財務數據查詢申請表》，經相關領導批準后，方可借閱；向外單位提供的會計檔案證復印件，應當在專設的登記簿上登記，并由提供人員和收取人員共同簽名或蓋章。，應由公司的財務及相關部門共同鑒定、審查，編制銷毀清冊并由董事長、總經理簽署銷毀意見。，對于未了的債權、債務的原始憑證，涉及到土地使用權、房屋不動產權、轉讓契約等其他未了事項的原始憑證應單獨抽出，另行立卷，由檔案部門保管到未了事項完結為止。正在建設期間的項目，其保管期滿的會計檔案不得銷毀。，并要定期檢查和復制，以防止數據資料的丟失。，嚴防丟失、毀損和泄密。如遇企業(yè)撤消、合并、重組，重要的財務檔案應移交集團公司指定的檔案管理部門。，應當填制完畢；尚未登記的賬目，應當登記完畢，并在最后一行余額后加蓋本人印章。整理應該移交的各項資料，并對未了事項寫出書面移交說明。，列明所移交的會計憑證、會計賬簿、會計報表、印章、現金、有價證券、支票、發(fā)票、文件、其他會計資料和物品等內容；從事會計電算化工作的人員移交時還應當在移交清冊中列明會計軟件及密碼、會計軟件數據磁盤（磁帶等）及有關資料、實物等內容。；如有不符，應據實編制銀行存款余額調節(jié)表。；如果有不一致時，應由移交人員查清原因，并處理妥帖后，方能接交。、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須完整無缺；如有短缺必須查清原因，由移交人員負責處理完畢后，方能接交。，對未達帳項應當編制調節(jié)表并作說明，并經財會主管人員簽章以便接替人員后期核對處理；各種財產物資和債權、債務的明細賬戶余額，要與總賬有關賬戶余額核對相符，并且對未解決的遺留問題要寫出書面說明交代清楚。、印章和其他實物等，必須造冊交接。，要對有關電子數據在實際操作狀態(tài)下進行交接。、財會主管人員移交時，還必須將全部財務會計工作及重大財務收支和財會人員的情況等，向接替人員詳細介紹，對需要移交的遺留問題，應當寫出書面材料。，會計機構負責人、財會主管人員或者公司總經理必須指定有關人員接替或者代理，并辦理交接手續(xù)；臨時離職或者因病不能工作的會計人員恢復工作的，應當與接替或者代理人辦理交接手續(xù)。，經公司總經理批準，可由移交人員委托他人代辦移交。、會計賬簿、會計報表和其他有關資料的合法性、真實性承擔責任。：財務人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人員負責監(jiān)交，監(jiān)交人員應對交接的財會資料和實物等內容進行核實，并對移交過程進行監(jiān)督：一般財會人員交接，由公司財務主管人員負責監(jiān)交；財會主管人員交接，由公司財務部長負責監(jiān)交；會計機構負責人交接，由集團派人負責監(jiān)交；監(jiān)交應當公正，不得借機刁難。：交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人員要在移交清冊上簽名或蓋章，并注明：交接日期、交接雙方和監(jiān)交人的姓名、職務；移交清冊一般應當填制一式三份，交接雙方各持一份，存檔一份。接交人員應當繼續(xù)使用移交的會計賬簿，不得自行另立新帳，以保持會計紀錄的連續(xù)性。：包括工資發(fā)放表、領料單、請款單、個調稅表、誤餐補助發(fā)放表、職工困難救濟表、固定資產卡片、內部費用轉移單等。：包括供貨單位開具的銷貨發(fā)票、工程施工發(fā)生的機械費、運費、工程款等收到的發(fā)票、醫(yī)療機構開具的醫(yī)藥費報銷單等。：a無論是自制的原始憑證還是從外部取得的原始憑證，都應相應具備以下內容：原始憑證的名稱、填制日期、接受憑證單位的名稱（部門或受益對象）、經濟業(yè)務的實物數量、單價和金額、填制單位（部門）和有關人員以及負責人簽字（簽章）。b有大小寫金額的原始憑證，其大小寫金額必須相符，購買物品和各種原材料、配件的原始憑證應有驗收人簽字，財務方可做財務處理；支付給單位款項的原始憑證必須有收款單位加蓋的財務專用章；支付給個人款項的原始憑證，必須有收款人的簽字或蓋章。c經有關部門批準的經濟業(yè)務，應將批準文件作為記帳憑證的附件，或在記帳憑證上注明發(fā)文機關名稱、日期及文件號碼。d多聯式原始憑證必須復寫，連續(xù)編號，作廢的原始憑證應當加蓋“作廢”章后連同存根一并保存，不得撕毀。e原始憑證不得涂改、挖補；發(fā)現原始憑證有錯誤，應由開出單位重新開具或者更正，更正處應加蓋開出單位的公章，但原始憑證金額有錯誤的，必須重新開具，不得更正；從外單位取得的原始憑證如有丟失，應當取得原開出單位蓋有公章的證明，并注明原憑證號碼、金額和業(yè)務內容，由經辦人、所屬單位經理和公司總經理簽字后，方能代做原始憑證；如確實無法取得證明的（如火車、輪船、飛機票等），應由當事人寫出詳細情況報告，并由證明人（獨人除外）經當事人所在部門上報總經理簽字后，代做原始憑證。f對于手續(xù)不完備、數字不符的原始憑證應退回有關部門或人員進行更正；對于違反政策、法令、不合規(guī)定超標開支的，應當拒絕報銷；對于弄虛作假、營私舞弊等不法行為則應進行嚴肅處理。：a原始憑證必須由有關部門負責人審簽外，還須經財務部門稽核人員審核，方能辦理收付業(yè)務。b審簽的重點：原始憑證格式是否符合規(guī)定；內容是否符合實際數字是否填寫正確；有關單位和人員簽章是否完備；有無偽造。涂改或差錯等情形；原始憑證所反映的經濟業(yè)務是否合法；有無違反財經紀律或有損國有資產或企業(yè)資產的問題。c對于不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對于弄虛作假，嚴重違法的原始憑證，應當予以扣留，并及時向領導報告，請求查明原因后進行處理；對于填寫不準確、不完整的原始憑證，應予退回，要求經辦人員更正或補充。 、法規(guī)和公司章程修改，出現本制度與法律、法規(guī)及公司章程有抵觸的，執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和公司章程，同時對本制度進行相應修改調整。，本制度中未明確的事宜執(zhí)行集團制度及標準，如差旅費、福利費等。 5附則?！段惺湛钍跈鄷肺惺湛钍跈鄷拢? 我公司因業(yè)務需要，現委托 作為我公司合法委托代理人，授權其代表我公司代收 項目的工程款人民幣（大寫） 元，（小寫） 元。在整個代收過程 中，該代理人的一切行為均代表本公司，與本公司的行為具有同等法律效力，本公司將承擔該代理人行為的全部法律后果和法律責任。代理人無權轉換代理權。特此委托。代理人姓名： 身份證號：委托單位（公章）：日期： 年 月 日