【正文】 入、繳納稅款?！　。赐惢蝾愃瀑Y產(chǎn)的市場價值估計記賬，或根據(jù)捐贈者提供的有關(guān)憑據(jù)記賬?！　。瑧?yīng)以投資各方確認的價值作為入賬價值。 未取得出資證明書正本的，由相關(guān)部門辦理請款手續(xù)、總經(jīng)理批準后，財務(wù)部門方能付款或轉(zhuǎn)賬。 投資項目最后根據(jù)審批權(quán)限經(jīng)董事會或股東大會審議批準后執(zhí)行。其他長期股權(quán)投資應(yīng)先經(jīng)過總經(jīng)理辦公會討論通過投資項目建議書，報董事會審議。 ，提高決策水平，公司對外投資必須建立嚴格的審查和決策程序，必須對投資項目進行可行性研究，必要時應(yīng)當組織有關(guān)專家、專業(yè)人員進行評審，投資收益測算低于或等于同期銀行存款利率或者不符合公司整體利益的，均不得對外投資。 。 、減少資金占用、確保存貨完整可靠的原則出發(fā)，強化對存貨的管理，建立和完善計價、驗收、發(fā)出、保管和盤點制度。a各職能部門嚴格遵照上述管理辦法進行款項收付業(yè)務(wù)的辦理，發(fā)生收、付款單位不一致、原始單據(jù)和款項用途不真實等與該辦法相抵的業(yè)務(wù)，公司將根據(jù)情節(jié)，給予責任人100500元罰款。辦理抵賬應(yīng)采用協(xié)議方式，經(jīng)公司相關(guān)部門審查簽章，公司總經(jīng)理審批后，方可辦理抵賬協(xié)議。每月終了對應(yīng)收賬款進行全面清理，將應(yīng)收賬款余額與總賬核對，檢查結(jié)算情況，發(fā)現(xiàn)異常及時上報。以上請各機關(guān)部室、基層單位嚴格遵照執(zhí)行，如因特殊付款方式給公司帶來風險或損失，將提交公司管理層給予相應(yīng)的處罰。 收款單位派個人來領(lǐng)取款項時需出具單位委托收款授權(quán)書，被授權(quán)人要攜帶委托收款授權(quán)書、身份證原件及復(fù)印件；216。網(wǎng)銀付款：經(jīng)辦人需在請款單上準確填寫收款人名稱、開戶行、賬號，且收款人名稱必須與所提供的發(fā)票、收據(jù)名頭相符。其他貨幣資金包括：銀行匯票存款、保函押金、在途貨幣資金等；建立其他貨幣資金臺賬，按業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐筆登記，嚴格按照國家有關(guān)現(xiàn)金和結(jié)算制度的規(guī)定定期對其他貨幣資金進行核對，按照貨幣資金的存款地點和用途，與現(xiàn)金和銀行存款分別管理。：銀行存款是指企業(yè)存放在銀行中的貨幣資金，企業(yè)與各單位之間的經(jīng)濟往來除按規(guī)定可以使用現(xiàn)金外，都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算，實行非現(xiàn)金結(jié)算辦法。財務(wù)部設(shè)稽核工作崗位來保證公司資產(chǎn)的完整，會計資料的真實，以促進財會工作質(zhì)量的提高。：固定資產(chǎn)的賬簿記錄必須完整、合理、且賬卡相符；固定資產(chǎn)分部門歸口管理；固定資產(chǎn)的取得、記錄、保管、使用、維修、處置等，均應(yīng)明確各職能部門的責任；固定資產(chǎn)的處置，要有完整的申請報批程序；定期對固定資產(chǎn)進行盤點，并編制清查報告。：現(xiàn)金管理人員與會計崗位分離；現(xiàn)金的收入與支出要有合理、合法的憑據(jù)；不得簽發(fā)空頭支票，嚴格執(zhí)行支票申領(lǐng)制度；現(xiàn)金出納員不允許保管財務(wù)印簽；按日盤點現(xiàn)金，每日登記賬簿；做到日清月結(jié)，賬款相符；編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，以做到銀企相符。：負責按照《會計法》和有關(guān)財經(jīng)法規(guī)、政策和制度的規(guī)定，對投資企業(yè)各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)實施會計核算，實行會計監(jiān)督， 編制預(yù)算、分析財務(wù)成果等。審查各項財務(wù)收支和會計憑證、賬簿、報表是否合法、內(nèi)容是否真實，手續(xù)是否完備，數(shù)字是否正確，是否符合會計制度規(guī)定。：負責固定資產(chǎn)的總分類核算和明細分類核算，正確計提折舊費用；辦理固定資產(chǎn)的增、減、轉(zhuǎn)移、封存等核算工作；參與固定資產(chǎn)的清查、盤點工作，編制清查報告，辦理賬務(wù)處理手續(xù)。：做好工程材料的簽收工作；嚴格按工程項目編號進行材料費用的分攤，在材料量較大的情況下也要盡力將工作做細，確保單項工程成本的準確性；按時整理裝訂材料檔案。：按照《會計法》和有關(guān)財經(jīng)法規(guī)、政策和制度的規(guī)定，負責組織公司財務(wù)人員的會計核算，實行會計監(jiān)督， 會同有關(guān)部門管好固定資產(chǎn)和流動資產(chǎn)，認真組織分析財務(wù)成果和資金計劃完成情況。遵守國家財經(jīng)紀律和財務(wù)會計制度，如實反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，監(jiān)督檢查國內(nèi)公司財務(wù)運作和財務(wù)收支情況，依法計算交納國家稅收并向上級有關(guān)部門報送財務(wù)報告。 ，如實反映財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，做到內(nèi)容真實、數(shù)字準確、資料可靠；會計核算的內(nèi)容包括:款項和有價證券的收付；財務(wù)的收發(fā)、增減和使用；債權(quán)債務(wù)的發(fā)生和結(jié)算；資本的增減；收入、支出、費用、成本的計算；財務(wù)成果的計算和處理；需要辦理會計手續(xù)、進行會計核算的其他事項。：個別款項是指公司日常發(fā)生次數(shù)較多，強制性款項、固定款項，主要指備用金的提取、賬戶間調(diào)款、稅款等由總會計師、財務(wù)部長簽字后可支付。以上內(nèi)容填寫不完整的，財務(wù)部門不予受理。凡付款程序和手續(xù)不健全的，財務(wù)人員不予付款。財務(wù)部長的審批權(quán)限：財務(wù)部長作為公司財務(wù)核算和財務(wù)監(jiān)督的執(zhí)行者行使財務(wù)審核權(quán)，任何款項的收支必須經(jīng)財務(wù)部長審批簽字后方可送交總會計師審批。建立健全財務(wù)收支審批制度是財務(wù)會計工作的關(guān)鍵環(huán)節(jié)?！盎鶎訂挝粸槌杀局行模緸槔麧欀行摹钡呢攧?wù)管理體制，各基層單位在公司總經(jīng)理授權(quán)的職責范圍內(nèi)，對發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)的收支進行核算、管理，各相關(guān)職能部室進行檢查和監(jiān)督。3引用文件《中華人民共和國會計法》《企業(yè)財務(wù)通則》《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》4管理內(nèi)容：貫徹集團公司統(tǒng)一的財務(wù)管理制度，并按照集團公司的財務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略，建立健全本公司內(nèi)部財務(wù)管理制度，有效控制財務(wù)風險，組織財務(wù)活動，處理財務(wù)關(guān)系，為實現(xiàn)集團公司對控股公司財務(wù)管理工作的提升提供財務(wù)支持。2范圍本制度適用于公司、所屬分公司、全資子公司。，體現(xiàn)經(jīng)濟責任制與現(xiàn)代管理相結(jié)合、權(quán)力分隔制約與分工合作相結(jié)合的原則。、審批權(quán)限、審批過程及其責任的規(guī)定。總會計師的審批權(quán)限：由主管財務(wù)的總會計師行使財務(wù)收支的最終審批權(quán)。：首先由經(jīng)辦人提出申請，經(jīng)本部門領(lǐng)導(dǎo)審核是否符合有關(guān)規(guī)定，是否符合本部門的財務(wù)收支計劃或費用預(yù)算計劃，經(jīng)財務(wù)部審核后再送交公司總經(jīng)理簽批同意后，根據(jù)其具體情況安排資金，送交財務(wù)部長審批，最后送交總會計師審批。：申請用款依據(jù)的原始業(yè)務(wù)資料，必須齊全且手續(xù)完備；申請用款必須由經(jīng)辦人員填寫統(tǒng)一要求的請款使用申請單，內(nèi)容須完整確切，請款、用款簽批手續(xù)完備；字跡工整清晰，請款單金額、內(nèi)容涂改的，必須重新填寫審批；原始憑證的內(nèi)容必須具備：憑證的名稱、填制憑證的日期、填制憑證單位名稱及蓋章、經(jīng)辦人員的簽名或蓋章、接受憑證單位名稱、經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價和金額?！罢埧顔巍辈辉试S領(lǐng)導(dǎo)簽字與經(jīng)辦人（請款人）簽字同為一人，凡同一人簽字的“請款單”一律無效，財務(wù)部門不予受理。但此類款項必須是急用的，同時總會計師必須立即以電話或其他形式轉(zhuǎn)告總經(jīng)理。：具體制定公司內(nèi)部財務(wù)管理辦法，組織和指導(dǎo)各基層單位的會計核算。本公司會計崗位劃分為：會計主管、預(yù)算、工程收入核算、材料核算、工資核算、單項工程成本核算、淡水收入核算、固定資產(chǎn)核算、往來款項核算、稽核、總賬報表、檔案管理、稅務(wù)管理、投資企業(yè)管理會計、融資管理會計、出納。：負責公司各項工程單項收入的核算、按月進行工程收入跟蹤，充分體現(xiàn)各基層單位單項工程收入的真實性、準確性。：負責公司淡水收入核算的賬務(wù)處理，及時進行收付款結(jié)算，不產(chǎn)生壞賬，對于款項回收有難度的，要盡可能了解款項回收的難點，及時向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報。：負責對公司會計事項的檢查，復(fù)核會計憑證、賬目、會計報表、監(jiān)督會計事務(wù)處理。：負責公司納稅事項，按時向稅務(wù)機關(guān)申報納稅：負責代扣代繳稅金的完稅證明的辦理。 ，有利于提高公司經(jīng)營管理水平和風險防范能力，促進公司可持