【正文】 財(cái)政局要求的時(shí)間，及時(shí)報(bào)送站長(zhǎng)室、局計(jì)財(cái)處和市財(cái)政局。財(cái)務(wù)稽核制度 設(shè)立稽核崗位，指定專人履行其崗位職責(zé)。本崗位應(yīng)由會(huì)計(jì)師及以上專業(yè)技術(shù)職稱人員（或單位主管會(huì)計(jì)）擔(dān)任。 稽核人員的職責(zé)：根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)、政策及會(huì)計(jì)制度、財(cái)務(wù)管理規(guī)定，對(duì)所發(fā)生的所有會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行稽核，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)通知有關(guān)人員更正或處理，并向會(huì)計(jì)主管人員匯報(bào)，提出改進(jìn)意見或建議。 稽核人員應(yīng)掌握國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)、政策，熟悉會(huì)計(jì)制度、財(cái)務(wù)管理規(guī)定，具有高度負(fù)責(zé)的精神和應(yīng)有的專業(yè)知識(shí)水平。 各會(huì)計(jì)崗位都必須接受稽核人員的審核與監(jiān)督。 稽核工作的具體職責(zé)： (1)審查各項(xiàng)事業(yè)性收費(fèi)和服務(wù)性收費(fèi)。依據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)、政策及財(cái)務(wù)管理規(guī)定、財(cái)務(wù)收支審批制度等，審查各項(xiàng)收費(fèi)的合法性、合理性以及手續(xù)是否完備，管理環(huán)節(jié)是否銜接，收繳是否及時(shí)、足額。 (2)審查會(huì)計(jì)核算工作。定期對(duì)原始憑證、記帳憑證進(jìn)行審查；定期對(duì)現(xiàn)金、銀行存款、有價(jià)證券進(jìn)行核對(duì)。審查其內(nèi)容是否真實(shí)，手續(xù)是否完備，數(shù)字是否正確，所屬會(huì)計(jì)科目是否正確。 (3)定期對(duì)工資性支出、補(bǔ)貼等發(fā)放表冊(cè)、會(huì)計(jì)帳簿、報(bào)表等進(jìn)行審查。審查其內(nèi)容是否真實(shí)，手續(xù)是否完備，數(shù)字是否準(zhǔn)確，依據(jù)是否符合有關(guān)制度、規(guī)定。 稽核人員對(duì)審查過(guò)的各類憑證、帳簿、各種表冊(cè)、票據(jù)等必須簽章，以明確其職責(zé)。財(cái)務(wù)報(bào)銷制度為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范核算行為，提高資金的使用效率，根據(jù)事業(yè)單位財(cái)務(wù)制度的要求，結(jié)合我站實(shí)際情況，特制定本制度。 一、財(cái)務(wù)報(bào)銷票據(jù)要求 報(bào)銷憑證必須是正式發(fā)票或財(cái)政及稅務(wù)部門印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù)。 發(fā)票內(nèi)容要齊全：?jiǎn)挝幻Q、日期、品名、金額等項(xiàng)目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，大小寫相符。票據(jù)涂改無(wú)效。 印章要齊全，報(bào)銷的發(fā)票必須有稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章；事業(yè)收據(jù)必須有省級(jí)財(cái)政部門統(tǒng)一印制的財(cái)政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋單位財(cái)務(wù)專用章。按規(guī)定領(lǐng)取的加班費(fèi)、補(bǔ)貼等，按人員造冊(cè)，注明標(biāo)準(zhǔn)、工作天數(shù)、金額，并須相關(guān)人員簽字。加班費(fèi)、補(bǔ)貼、工資等統(tǒng)一由辦公室制表，報(bào)站長(zhǎng)審批后報(bào)銷。 二、現(xiàn)金銀行結(jié)算要求 現(xiàn)金報(bào)銷應(yīng)符合現(xiàn)金使用范圍的管理規(guī)定 凡一次零星采購(gòu)金額超過(guò)1000元，原則上不得用現(xiàn)金結(jié)算，均應(yīng)采取網(wǎng)上直接支付的方式進(jìn)行結(jié)算，并應(yīng)取得對(duì)方單位的完整名稱、開戶銀行和帳號(hào)。因公借款、一次報(bào)銷金額超過(guò)1000元者，批報(bào)手續(xù)齊全后，原則上由出納人員將款項(xiàng)從網(wǎng)上直接匯至報(bào)銷人員的個(gè)人賬戶。 購(gòu)置物品，應(yīng)有批準(zhǔn)的預(yù)算計(jì)劃，如屬固定資產(chǎn)的，按固定資產(chǎn)管理實(shí)施細(xì)則辦理各項(xiàng)手續(xù)，所持結(jié)算憑證為合法憑證方可報(bào)銷。屬政府采購(gòu)范圍內(nèi)的物品須先辦理政府采購(gòu)手續(xù)后方可購(gòu)買。 三、往來(lái)帳款結(jié)算要求 出差人員因出差所借差旅費(fèi)，必須在規(guī)定時(shí)間內(nèi)(出差回來(lái)一周內(nèi))辦理報(bào)銷還款手續(xù)；如因特殊情況不能在規(guī)定時(shí)間結(jié)算的，應(yīng)寫出書面說(shuō)明，列明具體歸還日期(最長(zhǎng)不超過(guò)一個(gè)月)，由部門負(fù)責(zé)人簽字，并經(jīng)站長(zhǎng)審批。 零星購(gòu)物所借備用金，應(yīng)于購(gòu)物后三天內(nèi)結(jié)帳。 采用轉(zhuǎn)帳支票結(jié)算的各類借款，經(jīng)辦人最長(zhǎng)須在一周內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。 四、財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)及要求 實(shí)行站長(zhǎng)“一支筆“審批制度。 報(bào)帳必須是經(jīng)辦人本人攜帶報(bào)銷所需的全部憑證，包括：有關(guān)發(fā)票、收據(jù)、證明文件等；符合固定資產(chǎn)的還須有固定資產(chǎn)入庫(kù)單，屬政府采購(gòu)項(xiàng)目的必須有政府采購(gòu)審批表，外出參加學(xué)習(xí)、培訓(xùn)的還須有會(huì)議通知等。 票據(jù)須分別由經(jīng)辦人、證明人(驗(yàn)收人)、審核人簽字，并經(jīng)站長(zhǎng)審批。 報(bào)銷各種發(fā)票、事業(yè)收據(jù)時(shí)，填寫“費(fèi)用報(bào)銷審批單”；報(bào)銷差旅費(fèi)，填制“差旅費(fèi)報(bào)銷表”。報(bào)銷憑證所附的有關(guān)發(fā)票要整齊地粘貼在左上角，并在封面上寫清楚所附票據(jù)張數(shù)和合計(jì)金額，所附票據(jù)與封面內(nèi)容必須一致。 各種憑證、單據(jù)一律要求用鋼筆、黑水筆填寫，做到內(nèi)容完整、字跡清晰、工整，不得涂改，人民幣大小寫要清楚、完整、正確。 對(duì)于發(fā)票、收據(jù)手續(xù)不完備、內(nèi)容不完整、不合法、有涂改現(xiàn)象，人民幣大小寫不正確、不相符，不按規(guī)定粘貼、不按規(guī)定填寫報(bào)銷憑證的，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕報(bào)銷。五、具體業(yè)務(wù)報(bào)銷手續(xù)及要求 工作人員工資的調(diào)整與變動(dòng)(包括人員變動(dòng))均由辦公室按規(guī)定辦理好相關(guān)審批手續(xù)并制表，經(jīng)站長(zhǎng)審批后執(zhí)行。 各類獎(jiǎng)金、補(bǔ)助、津貼按考核分配方案執(zhí)行，具體由辦公室負(fù)責(zé)制表，并報(bào)站長(zhǎng)審批，方可發(fā)放。 獨(dú)生子女學(xué)費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)等，由辦公室按規(guī)定審核，報(bào)站長(zhǎng)批準(zhǔn)后執(zhí)行。 辦公用品購(gòu)置，按年度部門預(yù)算執(zhí)行，由辦公室負(fù)責(zé)采購(gòu)。需經(jīng)政府采購(gòu)的，一律嚴(yán)格按政府采購(gòu)要求辦理，并辦理入庫(kù)手續(xù)。報(bào)銷時(shí)，持政府采購(gòu)單和購(gòu)貨發(fā)票，經(jīng)站長(zhǎng)簽批后到辦理結(jié)算手續(xù)。差旅費(fèi)報(bào)銷：（1）差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)參照《揚(yáng)州市市級(jí)機(jī)關(guān)差旅費(fèi)管理暫行辦法》執(zhí)行。（2）工作人員出差一律由領(lǐng)導(dǎo)安排批準(zhǔn)，一般情況費(fèi)用由本人先墊付回來(lái)后按規(guī)定報(bào)銷，如須大額資金的可按規(guī)定辦理借款手續(xù)，回來(lái)后立即結(jié)算。（3）出差人員回來(lái)后需盡快辦理報(bào)銷手續(xù)，用藍(lán)(黑)墨水筆填寫“差旅費(fèi)報(bào)銷表”，數(shù)人一起出差使用一張差旅費(fèi)報(bào)銷表時(shí)，要將每個(gè)人的姓名都填上。（4）差旅費(fèi)報(bào)銷表，只能報(bào)銷交通費(fèi)、住宿費(fèi)、郵電費(fèi)和行李費(fèi)。出差人員填好報(bào)銷單據(jù)后由經(jīng)辦人在發(fā)票備注說(shuō)明，部門負(fù)責(zé)人簽字，會(huì)計(jì)審核后，由站長(zhǎng)審批。部門負(fù)責(zé)人報(bào)銷，由會(huì)計(jì)審核后，站長(zhǎng)簽批。 業(yè)務(wù)招待費(fèi)：?jiǎn)挝坏慕哟蝿?wù)統(tǒng)一由辦公室負(fù)責(zé)，正常接待一般安排在食堂，特殊情況需要到飯店接待的需報(bào)站長(zhǎng)批準(zhǔn)。招待費(fèi)報(bào)支時(shí)，必須附正規(guī)發(fā)票、飯店用餐清單，方可報(bào)銷。 零星維修由辦公室統(tǒng)一負(fù)責(zé)安排，結(jié)算時(shí)，必須憑正式票據(jù)并附經(jīng)辦人簽字的原始單據(jù)方可辦理報(bào)銷手續(xù)。專業(yè)書籍報(bào)銷：（1）購(gòu)書范圍：涉及安全監(jiān)督工作的專業(yè)用書。（2）購(gòu)買程序：①由經(jīng)辦人憑購(gòu)書籍訂單，由站長(zhǎng)審核同意簽署意見后購(gòu)買。②在外出差購(gòu)買專業(yè)用書回單位后將所購(gòu)專業(yè)用書交辦公室登記造冊(cè)歸檔。訂閱報(bào)刊、雜志，由辦公室統(tǒng)一安排提出意見，報(bào)站長(zhǎng)審定。報(bào)表、宣傳學(xué)習(xí)資料、技術(shù)資料等需在外印刷的，由各部門提出意見，報(bào)站長(zhǎng)批準(zhǔn)，由辦公室統(tǒng)一安排印刷。 六、本制度自發(fā)布之日起開始執(zhí)行。辦公用品管理制度一、辦公室負(fù)責(zé)辦公用品的計(jì)劃、采購(gòu)、發(fā)放和管理。二、辦公室根據(jù)年度工作計(jì)劃，編制辦公用品的購(gòu)置計(jì)劃，經(jīng)站長(zhǎng)審批后，列入年度預(yù)算。三、辦公用品原則上采取集中采購(gòu)，每季度采購(gòu)一次。各科室要在每季度初的5號(hào)前將當(dāng)季度使用量報(bào)辦公室。四、辦公用品必須遵循“成本最低，質(zhì)量最佳”的原則，由兩人以上進(jìn)行采購(gòu)。凡列入政府采購(gòu)目錄的物品，按政府采購(gòu)名錄選擇供應(yīng)方。五、采購(gòu)的辦公用品到貨后，由辦公室按送貨單進(jìn)行驗(yàn)收入庫(kù)并登記臺(tái)帳。六、各科室必須指定專人本著“勤儉節(jié)約”的原則，領(lǐng)用辦公用品。七、工作人員須愛護(hù)辦公用品，非正常使用損壞、丟失照價(jià)賠償。工作調(diào)動(dòng)時(shí)要認(rèn)真辦理辦公用品的交接手續(xù)。六、后勤管理制度車輛使用管理制度為進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)公務(wù)用車管理，有效避免各類違章及事故的發(fā)生，安全高效地完成工作任務(wù)，特制定本制度。一、車輛使用規(guī)定車輛使用由辦公室統(tǒng)一調(diào)度，以確保做好各項(xiàng)服務(wù)和后勤保障工作。因公出車，如超出本市范圍，各科室需提前一天與辦公室聯(lián)系。職工特殊情況用車，須站長(zhǎng)批準(zhǔn)，到辦公室辦理有關(guān)手續(xù)方可用車。嚴(yán)禁車輛私自外借。外單位（人）用車，須站長(zhǎng)室批準(zhǔn)，到辦公室辦理有關(guān)手續(xù)后方可用車。車輛須定人定車，未經(jīng)站長(zhǎng)室許可不得隨意互換互駕。車輛實(shí)行定點(diǎn)維修保養(yǎng)（即生產(chǎn)廠家的揚(yáng)州特約維修單位）。定期做好車輛例行保養(yǎng)工作。車輛須維修保養(yǎng)時(shí)，駕駛員填寫報(bào)修單，經(jīng)辦公室審核報(bào)站長(zhǎng)室同意后方可到定點(diǎn)廠修理，修理結(jié)束后，將維修單附發(fā)票后報(bào)銷。維修單據(jù)須注明修理項(xiàng)目，更換配件材料名稱及修理費(fèi)用。車輛一律停放安監(jiān)站院內(nèi)，嚴(yán)禁車輛在外過(guò)夜。凡違反停放規(guī)定，造成財(cái)產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重后果的，將追究當(dāng)事人的責(zé)任。車輛用油實(shí)行IC卡定點(diǎn)加油。定點(diǎn)加油站為中石化揚(yáng)州市石油分公司所屬的各加油站。駕駛員負(fù)責(zé)登記車輛油耗，每月末報(bào)送報(bào)辦公室審核。辦公室負(fù)責(zé)建立車輛檔案臺(tái)帳。記錄車牌型號(hào)，出廠年月，以及維修費(fèi)用、燃油費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用的總支出。1駕駛班負(fù)責(zé)駕駛證年審、車輛年檢、車輛保險(xiǎn)、養(yǎng)路費(fèi)繳納和車輛淘汰、更新、報(bào)廢等相關(guān)手續(xù)。1車輛發(fā)生違章及交通責(zé)任事故執(zhí)行國(guó)家有關(guān)規(guī)定。1科室兼職駕駛員必須是指定人員，非指定人員不得駕駛汽車，并承擔(dān)一切后果。二、獎(jiǎng)懲事項(xiàng)對(duì)嚴(yán)格遵守規(guī)章制度安全行車無(wú)事故的駕駛員，給予安全行車獎(jiǎng)。對(duì)于年度內(nèi)節(jié)約能耗的，給予適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)。對(duì)于違反車輛管理規(guī)定的，視情況扣除當(dāng)月考核獎(jiǎng)。凡發(fā)生行車事故者，經(jīng)交管部門處理后為次要責(zé)任的，扣除當(dāng)月考核獎(jiǎng)；定為主要責(zé)任的，扣除全年考核獎(jiǎng)、安全獎(jiǎng)。門衛(wèi)管理制度門衛(wèi)應(yīng)文明用語(yǔ)、禮貌待人；堅(jiān)持原則、方法妥當(dāng)；認(rèn)真主動(dòng)、勤管勤問(wèn)，并時(shí)刻保持警惕性，確保辦公場(chǎng)所安全和正常辦公秩序。做好報(bào)紙、雜志、文件、信函、電報(bào)等接收保管工作，及時(shí)發(fā)送、不丟失、無(wú)差錯(cuò)，不翻閱有關(guān)文件和資料、不打聽與自身工作無(wú)關(guān)的事情，并按規(guī)定做好保密工作。負(fù)責(zé)門前三包工作，做好責(zé)任區(qū)、公共部位衛(wèi)生的打掃和保潔工作。按時(shí)開關(guān)大門，夜間無(wú)特殊情況不開門。搞好傳達(dá)室內(nèi)外衛(wèi)生，值班室內(nèi)不準(zhǔn)做簡(jiǎn)易廚房生火做飯，不準(zhǔn)閑雜人員進(jìn)入辦公區(qū)域打電話。檢查單位前后是否張貼各類廣告或宣傳品；如發(fā)現(xiàn)火警、盜竊情況要及時(shí)報(bào)告并呼叫110報(bào)警臺(tái)，遇有其他重要情況要立即上報(bào)。做好安全保衛(wèi)和夜間安全巡查工作。經(jīng)常檢查門窗、水電設(shè)備等完好情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)匯報(bào)?？垂軉挝卉嚺飪?nèi)停放的車輛，做到停放整齊。外來(lái)人員來(lái)訪，由傳達(dá)室門衛(wèi)進(jìn)行登記，非公事不得隨意進(jìn)入本單位。由于門衛(wèi)責(zé)任，發(fā)生意外，視后果給予相應(yīng)處罰。節(jié)假日值班制度節(jié)假日值班由辦公室統(tǒng)一安排。值班人員要認(rèn)真接聽、記錄、傳達(dá)和處理上級(jí)機(jī)關(guān)及其他有關(guān)單位的電話、電報(bào)、通知、指示等事宜，做好記錄（包括來(lái)電人單位、姓名），避免發(fā)生差錯(cuò)，以便于查詢。值班人員應(yīng)提高警惕，嚴(yán)防破壞，果斷處理緊急情況，及時(shí)處理施工企業(yè)安全生產(chǎn)中臨時(shí)發(fā)生的各種問(wèn)題，并向領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門報(bào)告。值班人員應(yīng)按時(shí)交接班，并做好交接班記錄。愛護(hù)值班室內(nèi)的公共財(cái)產(chǎn)，負(fù)責(zé)值班室內(nèi)的清潔衛(wèi)生工作。值班人員必須忠于職守，堅(jiān)守崗位，按時(shí)到崗，認(rèn)真負(fù)責(zé)，不得無(wú)故脫崗；對(duì)擅離職守，不負(fù)責(zé)任，給國(guó)家造成重大損失的要追究責(zé)任。衛(wèi)生管理制度樹立生態(tài)環(huán)境保護(hù)意識(shí)，自覺(jué)維護(hù)辦公區(qū)的公共衛(wèi)生。保持辦公室的整潔，工作人員有義務(wù)參加本單位所組織的勞動(dòng)。實(shí)行衛(wèi)生區(qū)包干責(zé)任制，各科室對(duì)各自的包干區(qū)按任務(wù)落實(shí)到具體人員。對(duì)單位組織的集體勞動(dòng)不得無(wú)故缺席。否則，視同曠工。對(duì)各科室負(fù)責(zé)的衛(wèi)生包干區(qū)，由單位領(lǐng)導(dǎo)組織定期進(jìn)行檢查。衛(wèi)生檢查不合格，需重新打掃。逢重要活動(dòng)及重大節(jié)日，全體人員要積極參加環(huán)境衛(wèi)生打掃，確保環(huán)境衛(wèi)生達(dá)標(biāo)。公務(wù)接待制度為貫徹落實(shí)黨和國(guó)家關(guān)于厲行節(jié)約制止浪費(fèi)的精神,發(fā)揚(yáng)艱苦奮斗、勤儉節(jié)約的優(yōu)良傳統(tǒng)和作風(fēng),進(jìn)一步密切聯(lián)系群眾,加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè),促進(jìn)各項(xiàng)工作順利進(jìn)行，特作如下規(guī)定:l、在各類活動(dòng)尤其是對(duì)外單位公務(wù)交往中要本著熱情周到、節(jié)約簡(jiǎn)樸的原則做好接待工作。正常的接待用餐、宴請(qǐng)必須報(bào)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并填報(bào)客請(qǐng)單，各科室不得自行安排。必要的業(yè)務(wù)往來(lái)接待,要從嚴(yán)掌握標(biāo)準(zhǔn),實(shí)行對(duì)等接待,嚴(yán)格控制陪客人員和用餐標(biāo)準(zhǔn)。嚴(yán)格審批報(bào)銷手續(xù)，報(bào)銷時(shí)必須附客請(qǐng)單，招待費(fèi)票據(jù)必須是正規(guī)發(fā)票，按財(cái)務(wù)制度審批。市內(nèi)嚴(yán)禁單位之間、上下級(jí)之間的互相吃請(qǐng)。89 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