【正文】 四、伙食補助不分途中與住宿，統(tǒng)一按抵達地計算。五、員工參加在外地召開的各類會議，由主辦單位統(tǒng)一安排食宿的，憑票實報實銷，不再計發(fā)食宿補貼，交通費憑票在限額內(nèi)報銷。凡會議主辦單位出具食宿費自理證明的，回各單位按按差旅費用報銷原則憑票報銷。集團公司內(nèi)部會議按會議統(tǒng)一安排，據(jù)實報銷。六、員工出差進行特別商務活動，住宿費需超過規(guī)定標準以及需異地租車的，須向總經(jīng)理請示和財務管理中心備案才可開支，由總經(jīng)理審批后據(jù)實報銷，不計入包干費用，但租車后扣除租車當日的市內(nèi)交通補貼。七、員工到集團公司內(nèi)部單位出差，如由內(nèi)部單位免費安排食宿的，不再享受出差食宿補貼、但享受市內(nèi)交通補貼。八、因工作原因需在出差地請客的或隨請的，請客一次當天伙食補貼按50%計發(fā)，請客兩次當天不發(fā)給伙食補貼。九、因工作需要派駐外地的常駐人員，另行規(guī)定。十、員工到集團公司內(nèi)部所屬單位出差，其住宿費、伙食費、汽車費等費用在離開時應全部結(jié)清，不允許簽單，財務管理中心亦不能代為結(jié)賬。十一、公司司機出市外長途車，以實際天數(shù)按一般員工長途出差的住宿、伙食標準包干執(zhí)行，非特殊情況不享受市內(nèi)交通補貼。十二、員工出差期間，要提高警惕性，保管好車票、單據(jù)，如發(fā)生遺失，需有相關(guān)證明人或擔供有效證據(jù)，并經(jīng)中心領(lǐng)導，財務管理中心審批，經(jīng)總經(jīng)理批準后，方能報銷。十三、公司員工隨同高級別人員一同出差，其出差標準可按高級別人員相應標準執(zhí)行。公司員工隨同副總以上級別人員一同出差，原則上不予發(fā)放伙食補貼和交通補貼。十四、各中心總監(jiān)對差旅費借支應根據(jù)出差地點、時間、本人差費標準等因素控制借支額度，出差員工必須在返回公司后一周內(nèi)到財務管理中心報賬并退回余款，無故拖延不報的，財務管理中心有權(quán)從本人當月工資中扣回借款，在尚未扣清之前不得重復借款。第五章 業(yè)務招待費用管理第一條 報銷業(yè)務招待費時所附發(fā)票必須是開有日期的正式發(fā)票，當月報銷的發(fā)票不能為已過開票日期一個月以上的票據(jù)，并且原則上實行誰開支誰報銷的原則。第二條 原則上杜絕無票費用開支。如工作業(yè)務需要開支無票費用（如娛樂費、洗理費等），1000元以上需事前先請示總經(jīng)理或董事長同意后再執(zhí)行。對此類無票費用，需提供相關(guān)聯(lián)的有效證明，才可報銷。每月開支的無票費用，需以文字報告的形式報總經(jīng)理或董事長審批后，方可進行相應賬務處理。第三條 交際應酬客人發(fā)生的禮品費報銷，500元以上必須出具購貨單位（商場、酒店等）的電腦打印明細清單，否則財務一律不予報銷。第四條 對外付款原則上采取轉(zhuǎn)賬方式或銀聯(lián)刷卡結(jié)算，招待費不得現(xiàn)金支出，報銷時必須提供銀聯(lián)刷卡記錄單，特殊情況需總經(jīng)理同意。第五條 所有招待費用開支原則上必須兩人以上（含兩人）經(jīng)手，但陪客人員不得超過三個，相互監(jiān)督，并由最高職務者接待和報賬，出具發(fā)票和本次用餐菜單明細，否則不予報銷。如發(fā)現(xiàn)亂報、虛報、多報等違紀現(xiàn)象，經(jīng)證實后不論金額大小予以開除。第六條 除公司業(yè)務送煙，其他中心及員工原則上不予配煙，否則不予報銷。第七條 專程陪客旅游：經(jīng)總經(jīng)理（或董事長）批準，經(jīng)辦人在總經(jīng)理（或董事長）批準的定額內(nèi)掌握使用。第八條 總監(jiān)以下員工不經(jīng)批準不能進行應酬、接待活動，接待對象、地點及規(guī)格需事先征得主管領(lǐng)導同意（一般員工500元/次、經(jīng)理1000元/次）并有一個隨同人員，先斬后奏一律不予報銷?？偙O(jiān)應酬1500元/次。第九條 公司內(nèi)部因加班而開支誤餐費，經(jīng)副總以上人員同意，由中心總監(jiān)（副總監(jiān)）主請加班員工用餐的，每人每餐不得超過30元且有所有人員簽字方可入賬，各中心每月不得超過三次，副總不得超過五次，總經(jīng)理不得超過八次。公司多部門同時加班由總經(jīng)理（或總經(jīng)理不在時指定副總）安排。第十條 集團內(nèi)部單位檢查或匯報，除陪客外，嚴禁相互宴請，嚴禁住高檔賓館，伙食按工作餐標準執(zhí)行，且不予享受公司差旅費包干標準。第十一條 報銷時應填列費用說明清單（見附表）。第六章 其他費用第一條 市內(nèi)交通費用嚴格按照公司標準范圍內(nèi)報銷。報銷票據(jù)須為當月票據(jù)，必須有票號，不得用連號或隔號連號票，更不得用互相交換連號票、過期票據(jù)及市外客車票據(jù)報銷，違者取消當月交通費的報銷。第二條 享受汽車補貼的，由本人提供有關(guān)汽車費用的有效發(fā)票在財務管理中心按批準金額報賬，不得直接領(lǐng)取現(xiàn)金。第三條 享受通訊費用報銷的人員，每月按總經(jīng)理批準的標準在限額內(nèi)按實際發(fā)生額報銷一次，通訊費的報銷只能是本人使用的當月一臺手機費用，不得用第二臺手機或家用電話費報賬。第四條 汽車費用的報銷，車管員和財務人員應嚴格按照公司的規(guī)定審核各項費用（包括維修費、汽油費、養(yǎng)路費、保險費、過路費、過橋費等），如未遵守公司的汽車費用管理規(guī)定進行審核，一律按照違紀行為給予處罰。第五條 廣告宣傳費費用發(fā)生時，由營銷管理中心提出計劃并申報，財務管理中心進行相應審核，如果屬于月度計劃內(nèi)項目，財務管理中心審核并報總經(jīng)理批準后，可以安排支付。如果屬于計劃外項目，根據(jù)營銷戰(zhàn)略應該開支的，報董事長批準并完成追加預算程序后，方可安排支付。第六條 裝修費費用發(fā)生時，由工程管理中心（或營銷管理中心）提出計劃并申報，財務管理中心進行相應審核，如果屬于計劃內(nèi)項目，財務管理中心審核并報總經(jīng)理批準后，可以安排支付。如果屬于計劃外項目，報董事長批準并完成追加預算程序后，方可安排支付。第七章 費用控制第一條 公司各責任中心均要建立預算執(zhí)行統(tǒng)計臺賬，并由中心總監(jiān)審批時登計，財務管理中心提供電子臺賬，并每半月主動與財務對賬。第二條 財務管理中心建立電子版統(tǒng)計臺賬，逐筆登記，并將及時使用情況反饋給各單位總監(jiān)。其流程：報銷人按規(guī)定填列費用報銷單（按要求附費用說明清單）→中心審核→財務管理中心審核→預算責任人（副總、總經(jīng)理、董事長）。 財務管理中心在對費用進行審核時，在填列費用時應說明清單上預算使用情況欄目，在票據(jù)傳遞過程中，預算責任人就能清楚地了解每次費用發(fā)生時當月費用使用情況及尚可使用余額，以利預算雙向控制。第三條 預算結(jié)余可以跨月度使用，但不能跨年度。第四條 不同性質(zhì)的費用類別間不能調(diào)劑使用，同類費用間經(jīng)總經(jīng)理（或董事長）同意可調(diào)劑使用，但工資項目等公司（集團）有明確規(guī)定的除外。第五條 公司預算執(zhí)行過程中，各責任中心應隨時檢查、追蹤預算的執(zhí)行情況，形成分析報告并整改。第八章 罰 則第一條 未按審批程序辦理費用報銷的，對責任人罰款100元/次。第二條 越權(quán)審批費用開支，未造成損失的，對審批責任人罰款100元/次；造成損失的，由審批責任人全額承擔。第三條 中心費用必須在年度預算額度內(nèi)開支，未經(jīng)審批超額度開支的，按超出金額100%的罰款。第四條 費用開支弄虛作假，除收回弄虛作假金額外，另對相關(guān)責任人處以違紀金額100%的罰款，情節(jié)嚴重的，依法追究法律責任。第五條 財務人員未按規(guī)定的報銷程序支付費用的罰款200元/次。第六條 財務人員未按預算管理限額費用的報銷嚴格把關(guān)，致使責任人超計劃開支，對相關(guān)財務人員罰款100元/次。第七條 與本公司工作業(yè)務無關(guān)，自行宴請親朋好友發(fā)生的招待費私自在財務管理中心門報銷的，責成責任人退回所報銷金額并處罰款500元/次。超標在集團公司內(nèi)部相互宴請的罰款500元/次。第八條 總經(jīng)理所有費用報銷不經(jīng)總裁或董事長審批的，對總經(jīng)理罰款500元/次。天財會計網(wǎng)（）——中國最具影響力的財稅網(wǎng)站！會計檔案管理制度第一章 總 則第一條 制定目的和內(nèi)容：為了加強檔案管理，統(tǒng)一會計檔案管理制度，根據(jù)《中華人民共和國會計法》和《中華人民共和國檔案法的規(guī)定》，結(jié)合本公司實際及內(nèi)部管理需要，制定本制度。第二條 本制度適用的范圍，為會計管理中心、會計檔案管理部門。第三條 本制度由行政管理中心行使監(jiān)察權(quán)力。第二章 會計檔案管理要求第一條 會計檔案的組成一、會計檔案由以下四部分組成：（一）會計憑證：包括原始憑證、記賬憑證、匯總憑證、其他會計憑證；（二）會計賬簿：包括總賬、明細賬、日記賬和其它輔助賬簿；（三）會計報表：包括年度決算表、月報表和半年報表以及報表附表、附注和會計情況說明書；（四）會計預算執(zhí)行表、成本控制表、銷售明細表；（五）會計事務所出具的審計報告、對銀行會計報表、對稅務報表及稅務資料；（六）其它會計資料：銀行對賬單、發(fā)票或收據(jù)存根聯(lián)、各種經(jīng)濟合同、電腦備份及軟件操作資料、相關(guān)學習會議資料、會計檔案移交清冊、會計檔案保管清冊、會計檔案銷毀清冊。第二條 會計檔案的管理公司會計管理中心為負責本公司的會計檔案工作，會計管理中心應安排專人負責會計資料收集、整理、裝訂和管理，并設置專門的會計檔案室，指定專人保管。會計檔案專員要求：有會計證、檔案員證；會計檔案專員的工資：行政40%，會計60%；會計檔案的管理主管：會計中心總監(jiān)。會計檔案室的要求：會計檔案室專用并一級保護。第三條 會計檔案的整理會計檔案由形成檔案的各部門和人員按照歸檔的要求，負責整理立卷或裝訂成冊，對同一年度的會計檔案先按會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料四大類別進行歸類，對每一類中的會計檔案再根據(jù)不同保管年限和檔案形成時間順序分別進行整理、立卷、裝訂成冊。一、會計憑證的整理（一） 每月中旬之前應將上月的各種會計憑證分類按編號順序分本進行裝訂成冊，每本厚度不超過2CM。（二） 每本憑證要求折疊整齊，憑證編號連續(xù)，附件齊全，并統(tǒng)一將左上角訂成三角形，每本憑證訂牢不松。（三） 每本憑證應加制封面、封底，憑證封面和每冊憑證背脊對各欄內(nèi)容必須填寫齊全，蓋章清晰，結(jié)繩并加貼封紙，并蓋妥裝訂人員騎縫名單。（四） 裝訂好的憑證應套上憑證盒，并填寫好憑證盒上各欄內(nèi)容。二、會計賬簿的整理（一） 在會計年度終了后的次年2個月內(nèi)，應對各種賬冊進行整理、裝訂。整理賬簿時應檢查所有賬頁是否已并入相應賬戶內(nèi)，各種賬頁是否按科目的編號順序和日期先后排列整齊，賬面有否顛倒、夾錯、漏頁，賬頁與賬頁之間的余額是否銜接，每張賬頁是否填有科目代號和科目名稱，更改對是否劃紅線蓋名章，空頁、空格是否按規(guī)定寫明“空頁”字樣，年終封賬是否劃上紅線，年末余額是否按規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn)下年并在摘要欄注明“結(jié)轉(zhuǎn)下年度”字樣，賬頁流水編號是否連續(xù)不斷。（二） 賬簿裝訂要求訂牢不松，折疊整齊，不缺不漏，賬頁多的科目應單獨分冊裝訂，賬頁少的科目可與其他科目賬頁合并裝訂，多科目賬頁合并裝訂時，同一科目的賬頁應集中在一本賬冊內(nèi)，不能將其分散裝訂在多本