【正文】 銷策略等基本知識，可以考慮招聘有營銷經(jīng)驗的人員4～6人。對全體職工進(jìn)行質(zhì)量意識、企業(yè)形象方面的培訓(xùn)。第十三章 投資估算和融資方案一、建設(shè)投資估算（一）投資估算的范圍與依據(jù)本項目投資估算范圍包括：工程技術(shù)方案中新建商品混凝土攪拌設(shè)備、運輸設(shè)備，輔助生產(chǎn)和辦公生活設(shè)施，配套建設(shè)的水電消防設(shè)施工程等。投資估算采用綜合估算法，根據(jù)項目建設(shè)內(nèi)容，結(jié)合近期類似工程造價水平估算，主要參照資料如下：同類工程技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)；有關(guān)材料及設(shè)備價格信息：項目建設(shè)地區(qū)的工程造價信息。（二）編制說明因建設(shè)單位未提供地勘資料，投資估算不含特殊地基處理費用。投資估算根據(jù)項目地區(qū)及國內(nèi)工藝設(shè)備近期工程造價水平，采用類似工程指標(biāo)法進(jìn)行估算。主要建筑材料及設(shè)備均按國產(chǎn)考慮，工程其它費用取費費率如下：建設(shè)單位管理費、工程咨詢費、工程監(jiān)理費、工程建設(shè)招投標(biāo)交易服務(wù)費按有關(guān)文件規(guī)定的方法計算取費。（三）工程費用估算本項目投資總額為4280萬元。具體構(gòu)成如下：工程費用建設(shè)工程費包括建筑工程費、設(shè)備及安裝工程費。經(jīng)估算，本項目工程費用為3212萬元，%。建設(shè)工程其他費用建設(shè)工程其它費用568萬元，%。（四）預(yù)備費預(yù)備費包含基本預(yù)備費、漲價預(yù)備費。本項目暫不考慮漲價預(yù)備費，基本預(yù)備費為200萬元。二、建設(shè)投資及費用本項目建設(shè)投資為4280萬元，全部由建設(shè)單位自籌解決?！督ㄔO(shè)投資估算表》詳見附表1。三、流動資金估算流動資金參照同行業(yè)同規(guī)模流動資金占用量估算，估算流動資金需要量為1000萬元。四、總投資、投資計劃本項目總投資4280萬元，其中建設(shè)投資3980萬元，鋪底流動資金投資300萬元。建設(shè)投資第一年投入3050萬元，第二年增加運輸裝備投入930萬元；流動資金在運營期第一年投入600萬元，第二年投入400萬元，合計投入1000萬元。五、融資方案本項目建設(shè)投資為4280萬元，建設(shè)資金由建設(shè)單位自有資金及股東入股資金解決。項目正常運營年流動資金1000萬元，由建設(shè)單位自有資金解決。第十四章 經(jīng)濟(jì)評價一、基本數(shù)據(jù)產(chǎn)品方案及生產(chǎn)規(guī)模產(chǎn)品名稱：預(yù)拌混凝土。達(dá)產(chǎn)年產(chǎn)量為200000噸。職工人數(shù)和工資總額項目職工定員為63人，職工年平均工資水平為每人15000元（含提取幾項基金）?；菊叟f項目的固定資產(chǎn)原值3980萬元。凈殘值取5%。綜合折舊年限取15年。產(chǎn)品成本成本估算中的原材料、輔助材料按到廠價格計算；能源價格按現(xiàn)行價計算。,。攤銷費攤銷費568萬元，分十年攤銷。維修費維修費約按固定資產(chǎn)折舊的50%估算為108萬元/年。銷售費用銷售費用估算為170萬元/年。管理費用估算為230萬元/年。銷售收入本項目年銷售收入為5740萬元。車輛運營費、保險費、車船使用稅等按現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)計列。銷售稅金及附加本項目稅率暫按銷售收入的6%估算,，銷售稅金及附加為城市維護(hù)建設(shè)稅（稅額5%）和教育附加（稅額3%）。所得稅按西部企業(yè)優(yōu)惠稅率15%計算。1項目計算期項目計算期為10年，其中建設(shè)期1年，投產(chǎn)期1年，達(dá)產(chǎn)期8年。二、財務(wù)評價編制依據(jù)根據(jù)國家計委和建設(shè)部《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價的方法與參數(shù)》規(guī)定的方法編制。項目總投資及資金籌措⑴、流動資金按本項目實際，流動資金估算為1000萬元，全部由項目業(yè)主自籌。⑵、總投資總投資=建設(shè)投資+鋪底流動資金+建設(shè)期貸款利息 =3980+300=4280萬元評價指標(biāo)計算⑴、銷售利潤。銷售利潤見表三根據(jù)銷售利潤表計算的評價指標(biāo)如下：①投資利潤率=100%=%4280②投資利稅率=+100%=%4280⑵、財務(wù)現(xiàn)金流量分析從現(xiàn)金流量表（表三）的數(shù)據(jù)可以看出，累計凈現(xiàn)金流量在第7年出現(xiàn)正值，計算期內(nèi)累計凈現(xiàn)金流量為189萬元。根據(jù)現(xiàn)金流量表計算的評價指標(biāo)見下表評價指標(biāo)匯總表序號指標(biāo)名稱指標(biāo)計算備注1投資回收期(所得稅后)7+733=7512內(nèi)部收益率(所得稅后)%8%+189(9%8%)=189+1783凈現(xiàn)值(I=8%)(所得稅后)189萬元見現(xiàn)金流量表。表二上表指標(biāo)數(shù)據(jù)表明：凈現(xiàn)值為189萬元，也就是說，在8%的收益率條件下，本項目仍能得到189萬元的凈現(xiàn)值收入，企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益是比較好的。不確定性分析⑴、盈虧平衡分析以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點為：BEP=100%=5740—3855—372計算結(jié)果表明，企業(yè)即可保本，所以，項目有較強的抗風(fēng)險能力。⑵、敏感性分析%，%%，有較高的盈利水平，因此，選取項目最不利因素的變化進(jìn)行敏感性分析。敏感性分析表序號項目變動量內(nèi)部收益率%投資利潤率%投資利稅率%一基本方案二固定資產(chǎn)投資增加5%三經(jīng)營成本增加5%四產(chǎn)品銷售價格下降5%上表分析表明固定資產(chǎn)投資的增加對項目效益的影響很小，經(jīng)營成本的變化影響較大，而銷售價格的變化對項目的影響最為敏感。第十五章 項目建設(shè)的風(fēng)險管理一、項目投資決策階段風(fēng)險分析項目投資決策階段風(fēng)險管理是整個投資風(fēng)險的核心與關(guān)鍵。努力避免投資決策失誤，是強化投資風(fēng)險管理的中心環(huán)節(jié)。當(dāng)前，為應(yīng)對美歐發(fā)生的金融危機(jī)，我國政府啟動一系列鼓勵和拉動內(nèi)需以及扶植相關(guān)領(lǐng)域發(fā)展的投融資政策。然而，由于我國投資決策風(fēng)險約束體制相對薄弱，在放寬投資增長力度的同時，提高投資決策風(fēng)險管理水平十分必要。為此應(yīng)在項目投資決策階段進(jìn)行主要風(fēng)險因素識別、風(fēng)險評價和提出風(fēng)險控制措施。投資進(jìn)入的政策環(huán)境任何建設(shè)項目的投資決策都要符合國家的一系列投資政策的規(guī)定。國家政策環(huán)境的變動作為投資決策的進(jìn)入導(dǎo)向至關(guān)重要，因此，在投資以前仔細(xì)研究國家的政策條件和政策意圖以及它們的變化趨勢，是控制投資決策風(fēng)險的前提。本項目的建設(shè)符合我國發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)、節(jié)約資源的方向，因此，項目投資進(jìn)入政策“寬松”，投資進(jìn)入的政策環(huán)境風(fēng)險較小。隨著我國投資管理體制及相關(guān)法制逐步健全，項目投資決策、實施和運營中堅持依法辦事，實行決策過程的科學(xué)化與民主化原則，可以有效降低降低投資決策風(fēng)險。投資進(jìn)入的市場環(huán)境投資決策面臨的市場風(fēng)險主要指需求風(fēng)險、價格風(fēng)險與競爭風(fēng)險。本報告對國家宏觀政策及預(yù)拌混凝土行業(yè)現(xiàn)狀以及項目周邊地區(qū)房地產(chǎn)業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀及市場需求進(jìn)行了調(diào)查分析。結(jié)果表明，惠水縣恒基實有限公司對行業(yè)及周邊市場經(jīng)營發(fā)展等具有較好經(jīng)驗，并具有政策、資源以及組織體系等優(yōu)勢，因此投資進(jìn)入的市場環(huán)境風(fēng)險較小。但企業(yè)應(yīng)高度重視市場風(fēng)險，在提高管理水平、服務(wù)質(zhì)量、以及節(jié)約經(jīng)營費用方面下工夫，提高企業(yè)在市場中的核心競爭能力。投資決策控制機(jī)制要堵塞投資決策風(fēng)險控制的“漏洞”，就要強調(diào)投資決策的科學(xué)化、民主化，充分論證項目建設(shè)的可行性。尤其要防止投資決策過程中的長官意志與行政命令，導(dǎo)致投資決策的失誤?？傊瑸榱吮苊馔顿Y決策失誤，應(yīng)加強市場現(xiàn)狀和需求調(diào)查，對項目前期的科學(xué)評估和論證，建立科學(xué)民主的決策體制和適合企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的運營管理模式。二、項目融資風(fēng)險分析三、項目建設(shè)階段風(fēng)險分析項目建設(shè)階段風(fēng)險分為投資風(fēng)險、進(jìn)度風(fēng)險、工程質(zhì)量風(fēng)險的安全風(fēng)險。根據(jù)項目特點，表161對該項目建設(shè)階段的存在風(fēng)險進(jìn)行識別和評價，提出了初步對策方案。表161 項目建設(shè)階段主要風(fēng)險分析及對策表序號風(fēng)險識別風(fēng)險評價風(fēng)險對策風(fēng)險類別主要風(fēng)險因素風(fēng)險概率潛在損失風(fēng)險量一投資風(fēng)險價格變化匯率變化利率變化很小中等小采用風(fēng)險轉(zhuǎn)移對策：在簽訂設(shè)備采購、機(jī)電設(shè)備安裝、土建工程施工合同中明確，對原材料價格的上升、匯率的變化、利率的變化，合同價格不做調(diào)整。資金使用安排不當(dāng)中等中等中在深化設(shè)計中，要密切關(guān)注設(shè)計的建設(shè)規(guī)模、設(shè)備選型和建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，避免出現(xiàn)投資失控，造成資金浪費。項目建設(shè)期間，按合同要求和規(guī)定的程序進(jìn)行工程款支付；確保建設(shè)資金及時到位；實行履約保證制度等。二進(jìn)度風(fēng)險項目管理不到位很小中等小設(shè)備采購、機(jī)電設(shè)備安裝、土建施工采用招標(biāo)方式，選擇有相應(yīng)資質(zhì)、有管理經(jīng)驗、技術(shù)水平高的供貨商和承包商。項目參與各方協(xié)調(diào)難度大很小中等小對于項目實施全過程做出科學(xué)的安排，制定切實可行的進(jìn)度計劃；建立業(yè)主、工程監(jiān)理和施工單位會議協(xié)調(diào)制度；嚴(yán)格履行合同。建立履約保證制度，用經(jīng)濟(jì)手段控制供貨商供貨進(jìn)茺。三質(zhì)量風(fēng)險設(shè)計質(zhì)量、施工企業(yè)的質(zhì)量管理水平、技術(shù)手段和能力等中等中等中應(yīng)把好設(shè)計、施工、監(jiān)理等隊伍選擇的各個環(huán)節(jié)，所有的合作和服務(wù)關(guān)系均按市場經(jīng)濟(jì)條件下依法簽定的合同加以控制，建立違約賠償制度，從而將質(zhì)量風(fēng)險影響因素降到最小程度。四安全風(fēng)險土建施工、設(shè)備安裝等過程中人身傷亡和財產(chǎn)損失事故。很小中等中加強對員工安全教育和技術(shù)培訓(xùn)，文明施工，按安全操作規(guī)程進(jìn)行施工，合同中明確施工安全的責(zé)任。建設(shè)項目實施過程的風(fēng)險因素很多，風(fēng)險管理應(yīng)貫穿于項目實施的全過程。應(yīng)采取主動控制和被動控制相結(jié)合，對于項目實施過程中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險因素，必須及時進(jìn)行識別、評價，提出應(yīng)對措施，使項目實施順利進(jìn)行。四、項目運營管理風(fēng)險分析本項目的財務(wù)評價指標(biāo)說明，該項目的建設(shè)從財務(wù)評價角度看是可行的。影響項目經(jīng)營效益最敏感因素是運營收入，項目運營階段的最大風(fēng)險因素是市場份額和銷售價格。因此企業(yè)應(yīng)充分利用地域資源優(yōu)勢，加強與上下游企業(yè)合作，提高服務(wù)質(zhì)量和效率，同時強化內(nèi)部管理，降低經(jīng)營成本，并且注重實施多元化市場經(jīng)營開發(fā)，加強質(zhì)量、價格、信息管理，不斷提高企業(yè)的市場競爭能力。第十六章 結(jié)論與建議一、結(jié)論發(fā)展散裝水泥和預(yù)拌混凝土，推動節(jié)能減排是貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀，構(gòu)建社會主義和諧社會的重大舉措，是我國節(jié)約資源、保護(hù)環(huán)境的一項重要產(chǎn)業(yè)政策，本項目符合國家產(chǎn)業(yè)政策的要求。項目建于基礎(chǔ)配套條件良好的惠水縣高鎮(zhèn)鎮(zhèn)，環(huán)境優(yōu)越。市場調(diào)查數(shù)據(jù)表明惠水縣及周邊縣市對預(yù)拌混凝土需求量較大，有利于企業(yè)經(jīng)營、發(fā)展，項目的建設(shè)是可行的，項目采用的工藝設(shè)備較為先進(jìn)，生產(chǎn)工藝為國內(nèi)目前通用生產(chǎn)工藝，技術(shù)成熟、可靠。項目年銷售收入可達(dá)5740萬元，有顯著的經(jīng)濟(jì)效益。根據(jù)市場預(yù)測和企業(yè)競爭力水平分析，項目建成后，企業(yè)在該區(qū)域具有明顯的競爭優(yōu)勢，只要采取合適的營銷策略，完全能夠取得一定的市場份額，市場前景看好。項目建設(shè)的社會效益明顯。二、建議項目承辦單位應(yīng)加強與相關(guān)部門的溝通與聯(lián)系，做好項目實施前的各項準(zhǔn)備工作，以便為項目實施提供必要的條件。按基本建設(shè)程序精心組織項目建設(shè)管理，推行限額設(shè)計，加強項目質(zhì)量控制、進(jìn)度控制，嚴(yán)格控制項目投資，按相關(guān)規(guī)定管好專項資金，保障資金安全運轉(zhuǎn)。項目建設(shè)必須進(jìn)一步做好地質(zhì)勘察，由有資質(zhì)的單位承辦，為工程的實施提供基礎(chǔ)技術(shù)支持。項目建設(shè)必須按照地質(zhì)勘察部門所作的結(jié)論和建議作好基礎(chǔ)方案選擇。53