【導(dǎo)讀】為加強(qiáng)現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金結(jié)算行為，杜絕各種不合理占用避免損失?！冬F(xiàn)金管理暫行條例》及《現(xiàn)金管理暫行條例實(shí)施細(xì)則》，結(jié)合本酒店實(shí)際情況，酒店的物品或接受勞務(wù)；、賠償款、罰款及備用金退回款；、福利費(fèi)以及對(duì)職工個(gè)人的其他支出；部分的現(xiàn)金損失由出納員承擔(dān)賠償責(zé)任。，應(yīng)申明理由，請(qǐng)主辦銀行重新核定。除財(cái)務(wù)部門或受財(cái)務(wù)部門委托外，任何。單位或個(gè)人都不得代表公司接受現(xiàn)金或與其他單位辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。若發(fā)生誤收假幣或。，會(huì)計(jì)人員必須審查現(xiàn)金支付的合法性與合理性，對(duì)于不符合規(guī)定或超出現(xiàn)金使用范圍的支付業(yè)務(wù)，會(huì)計(jì)人員不得辦理。及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬。，應(yīng)及時(shí)足額送存銀行，不得坐支。人同意后，準(zhǔn)予支付現(xiàn)金。及時(shí)查明原因，按規(guī)定程序報(bào)批處理。納員負(fù)全額賠償責(zé)任，造成重大損失的，應(yīng)依法追究責(zé)任人的法律責(zé)任。，須有保安員護(hù)送，并安排專車接送。，應(yīng)于盤點(diǎn)當(dāng)日上午發(fā)生收支前，或當(dāng)日下午結(jié)賬后進(jìn)。

　　

【正文】 ) 每人每天補(bǔ)助 10元；到 深圳、珠海、汕頭、廈門、上海、北京和?？?每人每天補(bǔ)助 30 元。 (市 )、市區(qū)以內(nèi)出差每人每天補(bǔ)助 5 元。 ，帶車人員按標(biāo)準(zhǔn)核報(bào)駕駛員的伙食補(bǔ)助，駕駛員單獨(dú)出差的可按標(biāo)準(zhǔn)核報(bào)。 。 八、外出參加上級(jí)主管部門召開的會(huì)議及訂貨會(huì)議的，經(jīng)總經(jīng)理、董事長(zhǎng)批準(zhǔn)，住宿費(fèi)按會(huì)議通知標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，會(huì)議通知不明確的按本辦法第三條執(zhí)行。凡享受會(huì)議伙食補(bǔ)助的人員不得報(bào)銷伙食補(bǔ)助費(fèi)。 九、工作人員趁出差之便辦私事或繞道的各項(xiàng)費(fèi)用自理，且不得報(bào)銷伙食補(bǔ)助費(fèi)。 十、出差人員所取得的票據(jù)不符合規(guī)定，不能結(jié)報(bào)的，經(jīng)辦人必須換取合格票據(jù)，因此而支付的差旅費(fèi)均由個(gè)人自理，單位不再報(bào)銷。 十一、常住人員 (一個(gè)月以上 )的住宿費(fèi)按不高于其它人員住宿標(biāo)準(zhǔn)的 80％控制，超支部分自理?；锸逞a(bǔ)助費(fèi)按標(biāo)準(zhǔn)的 80％結(jié)報(bào)。實(shí)行出差費(fèi)用承包的單位 按承包辦法辦理，不執(zhí)行以上各項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)。 十二、獎(jiǎng)勵(lì)政策 晚 8點(diǎn)以后乘坐火車超過 600公里的出差人員，不購(gòu)買臥鋪票而乘坐硬座的，每人每夜補(bǔ)助 20 元。連續(xù)乘坐火車硬座超過 12 小時(shí)后，每滿 12 小時(shí)加發(fā) 30元伙食補(bǔ)助費(fèi)。 十三、差旅費(fèi)的借款與報(bào)銷 1. 酒店 各部門應(yīng)嚴(yán)格控制出差的次數(shù)、人數(shù)及借款和費(fèi)用支出，確因工作需要，應(yīng)辦理批準(zhǔn)手續(xù)，誰批準(zhǔn)、誰簽字。 、地點(diǎn)及相關(guān)的出差標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算出差借款金額，經(jīng)主管經(jīng)理、總經(jīng)理逐級(jí)簽批后，財(cái)務(wù)方可借款。 酒店 后三個(gè)工作日內(nèi)必須到 財(cái)務(wù)辦理報(bào)銷手續(xù)，超期不辦理的，財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)從當(dāng)月工資中直接扣回所借款項(xiàng)。 ，再次出差必須另辦差旅費(fèi)借支手續(xù)。財(cái)務(wù)部門對(duì)出差人員的借款必須堅(jiān)持一筆一清，不能拖欠，前帳不清，不準(zhǔn)再借。特殊情況來不及報(bào)銷又需借款的人員，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，可以借后帳還前帳，出差返回后一次性報(bào)銷。 ，違者除了從工資中全額扣回外，還要按挪用時(shí)間每天加罰 1‰的滯納金。 若遇特殊情況，乘車、船、飛機(jī)、住宿費(fèi)用超過本辦法規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，事先要請(qǐng)示，回公司后由個(gè)人寫出書 面申請(qǐng)，由總經(jīng)理、董事長(zhǎng)在申請(qǐng)書上簽批后方可報(bào)銷，財(cái)務(wù)人員不按規(guī)定私自核報(bào)超標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)用的，對(duì)經(jīng)辦人處以超標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)用二倍罰款。 十一、 經(jīng)濟(jì)責(zé)任追究 制度 為了強(qiáng)化基礎(chǔ)管理，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，保證 酒店 效益最大化，結(jié)合 酒店 具體情 況，特制定本 制度 。 一、 相關(guān)責(zé)任 員 對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及事項(xiàng)的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)； 2. 經(jīng)辦人 員 所在部門負(fù)責(zé)人對(duì)簽署同意意見報(bào)銷的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及事項(xiàng)的真實(shí)性和費(fèi)用預(yù)算指標(biāo)的執(zhí)行情況負(fù)責(zé)； 、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)對(duì)簽署準(zhǔn)予報(bào)銷的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)負(fù)批準(zhǔn)責(zé)任； 對(duì)簽署準(zhǔn)予報(bào)銷 的票據(jù)及事項(xiàng)的合規(guī)性負(fù)責(zé)； 、責(zé)任會(huì)計(jì)對(duì)金額的準(zhǔn)確性、費(fèi)用是否超支、稽核結(jié)果及票據(jù)的合規(guī)性負(fù)責(zé)。 二、違反《現(xiàn)金管理暫行條例》和公司有關(guān)規(guī)定，有下列情況之一的 : ； ； ； ； ； ，不納入財(cái)務(wù)核算的； ； ； ； 長(zhǎng)、短 款的。 上述 1除沒收全部資金外并對(duì)有關(guān)責(zé)任人 處以違紀(jì)金額的 10％ — 20％的罰款。上述 2— 5項(xiàng)均對(duì)對(duì)有關(guān)責(zé)任人處以違紀(jì)金額的 1％ — 3％的罰款； 6— 10項(xiàng)均對(duì)有關(guān)責(zé)任人處以違紀(jì)金額的 3％ — 5％的罰款。給 酒店 造成經(jīng)濟(jì)損失的，按第 十七條處理。 三 、違反《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》、《銀行帳戶管理辦法》、《銀行結(jié)算辦法》 和公司有關(guān)規(guī)定，有下列情況之一的 : 金的； 、公款私存、私款公存的； ，出租、出借和轉(zhuǎn)讓帳戶的； 無資金保證的票據(jù)或故意簽發(fā)與其預(yù)留的本名簽名式樣、印鑒不符的票據(jù)，騙取財(cái)物； 、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實(shí)交易，內(nèi)容虛假交易的票據(jù)，套取銀行和其他單位和個(gè)人資金的； 、編造票據(jù)或故意使用偽造、編造票據(jù)，情節(jié)輕微，未構(gòu)成犯罪的； ，套取金融機(jī)構(gòu)信貸資金高利轉(zhuǎn)貸他人，或未經(jīng)批準(zhǔn)將本單位資金有償或無償提供給其他單位和個(gè)人使用； 上述 1— 3項(xiàng)均 對(duì)有關(guān)責(zé)任人處以違紀(jì)金額的 1％ — 2％的罰款； 4— 7項(xiàng) 均 對(duì)有關(guān)責(zé)任人處以違紀(jì)金額的 3％ — 5％的罰款。給 酒店 造成經(jīng)濟(jì)損失的，按第 十七條處理。 四、 在 存貨管理方面，違反下列之一的： 、不真實(shí)、帳物不符的； 、出售、白條抵庫(kù) (月末不入帳，影響成本 )的； ； （材料）而重復(fù)采購(gòu)造成報(bào)廢或淘汰的； 上述 1— 2項(xiàng)均對(duì)有關(guān)責(zé)任人處以違紀(jì)金額的 5％的罰款；且出借存貨收不回的，由責(zé)任人全額賠償； 3— 4項(xiàng)均對(duì)有關(guān)責(zé)任人處以違紀(jì)金額的 6％的罰款。給酒店 造成經(jīng)濟(jì)損失的，按第 十七條處理。 五、 工作人員利用職務(wù)之便借用公款進(jìn)行營(yíng)利活動(dòng)，借款數(shù)額不滿 5000元的，給予警告或嚴(yán)重警告，并扣責(zé)任人一個(gè)月工資 ；數(shù)額在 5000元以上的， 部門負(fù)責(zé)人 給予降級(jí)使用，并扣責(zé)任人兩個(gè)月工資， 一般工作人員給予辭退。給 酒店 成經(jīng)濟(jì)損失的，按第 十七條處理。 借用公款進(jìn)行非法活動(dòng)，借款數(shù)額不滿 1000元的，給予警告或嚴(yán)重警告，并扣責(zé)任人一個(gè)月工資；數(shù)額在 1000元以上不滿 3000元的，給予嚴(yán)重警告，并扣責(zé)任人兩個(gè)月工資；數(shù)額在 3000元以上不滿 5000元的， 部門負(fù)責(zé)人 給予降級(jí)使用，并扣責(zé)任人兩個(gè)月工資，一般工作人員給予辭退；數(shù)額在 5000元以上的， 部門負(fù)責(zé)人、 責(zé)任人 給予解聘。給 酒店 造成經(jīng)濟(jì)損失的，按第 十七條處理。 六、 違反 酒店 招標(biāo)管 理的有關(guān)規(guī)定，在物資采購(gòu)、設(shè)備購(gòu)置、委托加工、修理中應(yīng)進(jìn)行招標(biāo)而未按規(guī)定程序進(jìn)行招投標(biāo)，泄露標(biāo)底或搞假招標(biāo)及串標(biāo)，致使物資、設(shè)備等質(zhì)次價(jià)高、假冒偽劣、規(guī)格型號(hào)和性能與實(shí)際不符， 影響使用功能或不適用、無法使用，形成損失浪費(fèi)和積壓的， 對(duì)責(zé)任人處以違紀(jì)金額的 5%的罰款。給公 酒店 成經(jīng)濟(jì)損失的，按第 十七條處理。 七、 違反 酒店 合同管理規(guī)定，有下列情形之一的： ； ； 、不嚴(yán)謹(jǐn)、不合法的； 、瀆職行為造成所簽訂的 經(jīng)濟(jì)合同給本單位造成經(jīng)濟(jì)損失或其他不良后果的。 對(duì)單位負(fù)責(zé)人和有關(guān)責(zé)任人處以違紀(jì)金額 5％的罰款。給 酒店 造成經(jīng)濟(jì)損失的，按第 十七條處理： 八、 虛列、多列、不列或者少列費(fèi)用成本、工程項(xiàng)目費(fèi)用的。對(duì)責(zé)任人處以違紀(jì)金額 3%5%的罰款。給 酒店 造成經(jīng)濟(jì)損失的，按第 十七條處理。 九、 隱瞞、轉(zhuǎn)移、截留利潤(rùn)，銷售收入、勞務(wù)收入、罰沒收入、和其它各種收入（包括擁金、 手續(xù)費(fèi)、回扣、標(biāo)書款），以物易物、串換物品的 根據(jù)情節(jié)對(duì)責(zé)任人給予行政處分，并對(duì)有關(guān)責(zé)任人處以違紀(jì)金額 5%的罰款。給 酒店 造成經(jīng)濟(jì)損失的，按第 十七條處理。 十、 違反 規(guī)定將 酒店 資產(chǎn)、資金轉(zhuǎn)為集體、個(gè)人的， 化大公為小公、化公為私 、將財(cái)物非法占為己有的，對(duì)責(zé)任人除沒收非法所得外， 處以違紀(jì)金額 5%的罰款。給 酒店 造成經(jīng)濟(jì)損失的，按第 十七條處理。 十 一、違反國(guó)家規(guī)定、 酒店 勞動(dòng)工資的管理規(guī)定，有下列情形之一的： 、獎(jiǎng)金、津貼、補(bǔ)貼等工資性支出的； 、獎(jiǎng)金、津貼、補(bǔ)貼等工資性支出的； ； 、臨時(shí)工的； 對(duì)負(fù)責(zé)人和有關(guān)責(zé)任人處以違紀(jì)金額 3％的罰款。給 酒店 造成 經(jīng)濟(jì)損失的，按第 十七條處理： 十二 、 違反《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》和《中華人民共和國(guó)票據(jù)管理辦法》的有關(guān)規(guī)定，情節(jié)輕微未構(gòu)成犯罪的區(qū)別情況分別作如下處理； 、失誤造成納稅不實(shí)的，對(duì)有關(guān)責(zé)任人處違紀(jì)金額 3％的罰款。給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，按第 十七條處理： ，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)不如實(shí)反映，不按真實(shí)經(jīng)濟(jì)內(nèi)容向供貨方、服務(wù)方索要發(fā)票、票證。購(gòu)甲添乙或子虛烏有、大頭小尾，以內(nèi)容虛假發(fā)票和不符合規(guī)定的票證報(bào)銷謀取私利的，沒收全部違紀(jì)資金， 對(duì) 有關(guān)責(zé)任人處以違紀(jì)金額 10％的罰款。給公司造成 經(jīng)濟(jì)損失的，按第 十七條處理。 十 三、在 經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中，工作人員有下列情況之一的， 給 酒店 造成經(jīng)濟(jì)損失的，按第 十七條處理： 、瀆職造成損失在 5000元以上的，或不足 5000元，但情節(jié)嚴(yán)重的； ，造成積壓、損失浪費(fèi) 5000元以上，或不足 5000元，但情節(jié)嚴(yán)重的； ，消極怠工，完不成工作任務(wù)，造成經(jīng)濟(jì)損失的； 、管理不到位、濫用職權(quán)或工作失誤造成 酒店 嚴(yán)重虧損或潛虧的； ，造成他人人身傷亡、傷殘或經(jīng)濟(jì)損 失的。 十四、 利用職務(wù)便利，浸吞、竊取、騙取或者以其他手段非法占有公用財(cái)物的；利用職務(wù)便利，索取、 收受他人財(cái)物，為他人謀取利益或在帳外收受各種名義的回扣、手續(xù)費(fèi) 情節(jié)輕微未構(gòu)成犯罪的，處以違紀(jì)金額 10％的罰款 。給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，按第二十七條處理。 十五、 違反法律 、法規(guī)，有下列情形之一的，從重處罰。給 酒店 造成經(jīng)濟(jì)損失的，按第 十七條處理： 領(lǐng)導(dǎo)人強(qiáng)制下屬人員違法、違規(guī)的； 、法規(guī)的； 、獎(jiǎng)金、社會(huì)保障基金、住房基金、撫恤、救災(zāi)等資金和物資的； ，或偽造并非法銷毀、篡改原始憑證、報(bào)表、帳簿、構(gòu)虛假盈虧的； ； 、拖延、抗拒檢查或拒不糾正錯(cuò)誤、執(zhí)行處罰和處理決定的； ； ，情節(jié)較為嚴(yán)重的； ，隱瞞真實(shí)情況的。 十六、 同期查處兩種以上違紀(jì)行為的，應(yīng)當(dāng)按照最重的行為給予處罰，但罰款應(yīng)當(dāng)合并計(jì)算收繳。對(duì)違反財(cái)經(jīng)法規(guī)弄虛作假而騙取的先進(jìn)榮譽(yù)與獎(jiǎng)勵(lì)，予以撤銷和收回。 十七、 對(duì)違反法律、法規(guī)的單位和有關(guān)責(zé)任人（包括決策者、執(zhí)行者）， 給 酒店造成經(jīng)濟(jì)損失的，根據(jù)事實(shí)和情節(jié)分別按照下列規(guī)定處罰： 酒店 一次造成 5000元以下經(jīng)濟(jì)損失的，由責(zé)任人全額賠償； 酒店 造成 5000元 — 10000元經(jīng)濟(jì)損失的，由責(zé)任人全額賠償； 酒店 造成 3萬元經(jīng)濟(jì)損失的，除由責(zé)任人全額賠償外，一般員工解除合同，管理人員降低一級(jí)管理職務(wù)； 酒店 造成 3萬元以上的經(jīng)濟(jì)損失，除由責(zé)任人全額賠償外，有關(guān)責(zé)任人解除合同； 酒店 造成重大經(jīng)濟(jì)損失，構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)立案審查，依法追究其刑事責(zé)任。 十八、 對(duì)制止、揭發(fā)、檢舉違反 財(cái)經(jīng)紀(jì)律的有功人員，應(yīng)給與保護(hù)并酌情給與表揚(yáng)和獎(jiǎng)勵(lì)，任何人不得打擊報(bào)復(fù)。 十 九、 受到處罰的責(zé)任人，公司一律書面通知本人，并計(jì)入本人業(yè)績(jī)考核檔案。 二 十 、 對(duì)查處收繳的違紀(jì)資金，必須在 三 個(gè) 工作日 內(nèi)上交公司，由財(cái)務(wù)部按財(cái)務(wù)規(guī)定的資金渠道入帳，如不及時(shí)上交的，每天加收 千 分之五的滯納金。 本制度 自 頒布之日 起施行，解釋權(quán)屬 財(cái)務(wù)部 。