集團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度與框架-資料下載頁
2025-04-13 03:35本頁面
【正文】 、建立財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)檔案室，按會(huì)計(jì)檔案管理制度處理日常檔案工作；按會(huì)計(jì)檔案管理要求做好會(huì)計(jì)檔案整理立卷工作，整理會(huì)計(jì)檔案，辦理借閱手續(xù)；負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)檔案的各項(xiàng)管理工作，指導(dǎo)下屬公司的檔案管理工作； 會(huì)計(jì)檔案辦理歸檔手續(xù)時(shí)，發(fā)現(xiàn)不符會(huì)計(jì)檔案管理制度時(shí)應(yīng)指出退回、更正；根據(jù)財(cái)政部規(guī)定，對會(huì)計(jì)檔案保管期滿的，會(huì)計(jì)檔案管理員提出銷毀報(bào)告；按會(huì)計(jì)檔案管理制度要求向公司檔案室移交會(huì)計(jì)帳冊、憑證、報(bào)表和資料；嚴(yán)格遵守公司財(cái)務(wù)保密制度，加強(qiáng)會(huì)計(jì)資料的保密工作； 認(rèn)真及時(shí)完成處領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。往來帳會(huì)計(jì)崗位職責(zé)按照公司管理制度的要求做好往來賬的管理工作； 根據(jù)核算和管理的需要，設(shè)置明細(xì)帳進(jìn)行明細(xì)核算；認(rèn)真復(fù)核各種暫收、暫付、應(yīng)收、應(yīng)付和借款單據(jù)，填制憑證并簽章，由現(xiàn)金或銀行出納辦理收付款業(yè)務(wù)； 認(rèn)真審核外地出差借款，控制借款額度； 督促預(yù)支差旅費(fèi)的員工及時(shí)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。及時(shí)清理各種暫收、暫付、應(yīng)收、應(yīng)付款，對確實(shí)無法收回的，應(yīng)通知有關(guān)部門查清原因并上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)，按規(guī)定辦理好銷帳手續(xù)，及時(shí)清帳； 做好往來賬款管理工作，認(rèn)真做好往來賬的賬齡分析工作，及時(shí)提供分析報(bào)告，并提出合理化建議；妥善保管好工資單等各種發(fā)放單及各種原始憑證，并按會(huì)計(jì)檔案管理制度要求裝訂成冊，移交會(huì)計(jì)檔案管理員； 認(rèn)真及時(shí)完成處領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。稅務(wù)會(huì)計(jì)崗位職責(zé)負(fù)責(zé)公司的稅務(wù)籌劃工作，合理避稅，開源節(jié)流，減少不必要的稅費(fèi)支出，提高企業(yè)的效益；負(fù)責(zé)正確計(jì)提各種應(yīng)交稅金，包括城市建設(shè)維護(hù)稅、教育費(fèi)附加、印花稅、防洪基金等稅費(fèi)，按時(shí)辦理納稅申報(bào)，解交稅款；負(fù)責(zé)收據(jù)、發(fā)票的購買、保管、使用和審驗(yàn)工作；負(fù)責(zé)核對收入和進(jìn)項(xiàng)稅、收入和發(fā)票的對應(yīng)關(guān)系；負(fù)責(zé)開據(jù)和打印增值稅發(fā)票，已開據(jù)打印好的發(fā)票及時(shí)傳遞到營銷公司財(cái)務(wù)，核對后及時(shí)發(fā)給經(jīng)銷商；完成部長安排的其他臨時(shí)性工作。銀行出納崗位職責(zé)熟悉掌握銀行結(jié)算制度和結(jié)算辦法，熟練填寫各類銀行結(jié)算憑證。憑財(cái)務(wù)人員審核人員簽署的記帳憑證辦理銀行收付。簽發(fā)支票必須符合銀行的規(guī)定。原則上不得簽發(fā)空白支票，如有特殊情況確需要簽發(fā)的，須經(jīng)本部門主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并必須在支票上填寫簽發(fā)日期、收款單位名稱，款項(xiàng)用途和規(guī)定限額。建立發(fā)出空白支票登記簿，空白支票限期做帳處理。對于填寫錯(cuò)誤的支票，須加蓋“作廢”戳記并與存根一同保存。支票遺失時(shí)，要立即報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)，同時(shí)辦理掛失手續(xù)。嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票。正確填寫支票密碼，如因填寫有誤受到銀行處罰，當(dāng)事人要負(fù)一定經(jīng)濟(jì)責(zé)任。按時(shí)辦理銀行收、付款憑證，認(rèn)真逐項(xiàng)查驗(yàn)（日期、單位名稱、帳號、用途、金額大小寫是否相符等等），并及時(shí)通知有關(guān)單位或個(gè)人。有承付期限的，必須在承付期限內(nèi)辦理承付或者拒付手續(xù)，逾期不辦造成經(jīng)濟(jì)損失的，當(dāng)事人要負(fù)一定的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。每日終了，根據(jù)已辦理完畢的收、付款憑證，按照《會(huì)計(jì)人員工作規(guī)范》規(guī)定，按照順序號逐筆登記銀行日記帳，每日結(jié)出余額（不得用鉛筆書寫）。銀行存款余額須與銀行存款日記帳相符，如發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)，應(yīng)積極查找原因并正確處理。妥善保管財(cái)務(wù)印章印鑒。保管好空白支票。簽發(fā)支票使用的印章印鑒，不得全部由出納一人保管。不得利用銀行帳戶為外單位或者個(gè)人套取現(xiàn)金。銀行帳戶不得外借、轉(zhuǎn)讓、出租。嚴(yán)格遵守為儲(chǔ)戶保密的原則，不得代任何其它單位或者個(gè)人進(jìn)行查詢。做好有關(guān)會(huì)計(jì)憑證的整理裝訂工作。嚴(yán)格遵守保密制度。未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不得對外提供任何會(huì)計(jì)信息。1完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 出納員崗位職責(zé)在部長領(lǐng)導(dǎo)下，按照國家財(cái)會(huì)法規(guī)、公司財(cái)會(huì)制度的有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真辦理提取和保管現(xiàn)金，完成收付手續(xù)和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。根據(jù)審核無誤的手續(xù)，辦理銀行存款、取款和轉(zhuǎn)帳結(jié)算業(yè)務(wù)；登記銀行存款日記帳；及時(shí)根據(jù)銀行存款對收單，在月末作出相應(yīng)調(diào)整，做到銀行對帳單相符。登記現(xiàn)金和銀行日記帳，做到月結(jié)日清，保證帳證相符、帳款相符、帳帳相符，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)及時(shí)查清更正。認(rèn)真審查臨時(shí)借支的用途、金融和批準(zhǔn)手續(xù)，嚴(yán)格執(zhí)行領(lǐng)用支票的手續(xù)，控制使用限額和報(bào)銷期限。正確編制現(xiàn)金、銀行的記帳憑證，及時(shí)傳遞給財(cái)務(wù)登帳；嚴(yán)格審核報(bào)銷單據(jù)、發(fā)票等原始憑證，按照費(fèi)用報(bào)銷的有關(guān)規(guī)定，辦理現(xiàn)金收支付業(yè)務(wù)，做到合法準(zhǔn)確、手續(xù)完備、單證齊全；核算人事部提供的薪金發(fā)放名冊，按時(shí)發(fā)入公司職工的工資、獎(jiǎng)金；負(fù)責(zé)及時(shí)、準(zhǔn)確解繳各種社會(huì)統(tǒng)籌保險(xiǎn)、公積金等基金的工作；負(fù)責(zé)妥善保管現(xiàn)金、人價(jià)證券、有關(guān)印章、空白支票和收據(jù)，做好有關(guān)單據(jù)、帳冊、報(bào)表等會(huì)計(jì)資料的整理、歸檔工作； 負(fù)責(zé)掌管公司財(cái)務(wù)保險(xiǎn)柜；1完成財(cái)務(wù)部長臨時(shí)交辦的其他工作。四、業(yè)務(wù)核算流程圖
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1