【正文】 中心集中“有問題商品”后通知供應(yīng)商辦理退貨錄單員根據(jù)質(zhì)檢員簽字制作電腦《退倉單》配送中心審核《退倉單》，質(zhì)檢員清點(diǎn)數(shù)量、配件是否齊全；樓層經(jīng)理審核、簽字貨部主管制《退倉單》簽字2）供應(yīng)商在配送中心退換貨流程圖供應(yīng)商在配送中心辦理退貨錄單員錄入供應(yīng)商《退貨單》會計部在電腦中審核供應(yīng)商《退貨單》憑會計部審核后的退貨單辦理實物退貨貨部主管集中“有問題商品”后通知供應(yīng)商辦理退貨財務(wù)部會計審核《退貨單》樓層經(jīng)理審核、簽字貨部主管填寫手工《退貨單》并簽字3）供應(yīng)商直接在貨部退貨供應(yīng)商在分店退貨辦理實物退貨錄單員錄制《退倉單》及供應(yīng)商《退貨單》4）生鮮食品在貨部退貨直上柜的速凍、保鮮食品必須每日更換，每日營業(yè)終止后，各貨部將殘損商品、保質(zhì)期已過（或?qū)⑦^）、不新鮮的商品集中統(tǒng)計，于次日供應(yīng)商送貨時辦理退貨，質(zhì)檢員應(yīng)于供應(yīng)商每日送新貨前先換壞貨或不新鮮商品后（扣除換貨數(shù)量后）再驗收新貨及其數(shù)量。供應(yīng)商在分店退貨貨部主管集中“有問題商品”后通知供應(yīng)商辦理退貨樓層經(jīng)理審核、簽字財務(wù)部會計審核《退貨單》貨部主管填寫手工《退貨單》并簽字辦理實物退貨錄單員錄制《退倉單》及供應(yīng)商《退貨單》5）退倉單、退貨單管理（1） 退倉單：指貨部憑其將商品退回給倉庫的有效單據(jù)。（2） 退倉單一式四聯(lián)，分為：配送中心一聯(lián)，貨部一聯(lián)，會計部二聯(lián)；（3） 退貨單：指貨部或配送中心憑其將商品退回給供應(yīng)商的有效單據(jù)。（4） 退貨單一式二聯(lián)，分為：配送中心或貨部一聯(lián)，配送中心會計或貨部會計一聯(lián)；6）假退貨流程（1）假退貨說明① 供應(yīng)商更改經(jīng)營方式——經(jīng)銷轉(zhuǎn)代銷，需辦理假退貨手續(xù)，即先由各貨部或配送中心倉庫同時將商品數(shù)量統(tǒng)計清楚，由配送中心或駐店錄單員制作電腦假退貨單，同時辦理無訂單驗收手續(xù)。② 供應(yīng)商更改經(jīng)營方式——代銷轉(zhuǎn)經(jīng)銷，需辦理假退貨手續(xù)，即先由各貨部或配送中心倉庫同時將商品數(shù)量統(tǒng)計清楚，由配送中心或駐店錄單員制作電腦假退貨單，同時按現(xiàn)有庫存制作《采購訂單》辦理驗收手續(xù)。③ 供應(yīng)商更改經(jīng)營方式辦理假退貨手續(xù)，各相關(guān)實物負(fù)責(zé)人、錄單員必須在當(dāng)天營業(yè)結(jié)束后或次日開市前同時辦理完畢，營業(yè)過程中嚴(yán)禁辦理假退貨手續(xù)，以防供應(yīng)商貨款重復(fù)計算。（2）假退貨流程圖 ①供應(yīng)商經(jīng)銷轉(zhuǎn)代銷：錄單員再辦理無供應(yīng)商訂單的電腦驗收手續(xù)錄單員辦理供應(yīng)商電腦《退貨單》配送中心統(tǒng)計各貨部的退倉數(shù)量、庫存數(shù)量各貨部清點(diǎn)數(shù)量制作《退倉單》 　 ②供應(yīng)商代銷轉(zhuǎn)經(jīng)銷：錄單員先按庫存制作〈采購訂單〉后辦理電腦驗收手續(xù)錄單員辦理供應(yīng)商電腦《退貨單》配送中心統(tǒng)計各貨部的退倉數(shù)量、庫存數(shù)量各貨部清點(diǎn)數(shù)量制作《退倉單》八、商品變價責(zé)任部門：物價質(zhì)控部 業(yè)務(wù)職責(zé)：負(fù)責(zé)制定商品價格策略，負(fù)責(zé)商品進(jìn)/售價的監(jiān)督與檢查，根據(jù)市場變化及公司促銷需要對商品進(jìn)/售價進(jìn)行調(diào)整，負(fù)責(zé)監(jiān)督商品質(zhì)量；商品變價管理1）商品進(jìn)價由物價質(zhì)控部負(fù)責(zé)調(diào)整，差價損失根據(jù)合同規(guī)定承擔(dān)。合同規(guī)定不承擔(dān)的由我司承擔(dān)差價損失，按銷量補(bǔ)差是指按促銷期間銷售數(shù)量由供應(yīng)商承擔(dān)進(jìn)價差額損失。按庫存補(bǔ)差是指按調(diào)價當(dāng)日庫存量由供應(yīng)商承擔(dān)進(jìn)價差額損失。市場敏感商品按類似BDF協(xié)議由供應(yīng)商部分補(bǔ)差。2）商品售價由分店物價部負(fù)責(zé)調(diào)整，調(diào)價依據(jù)是根據(jù)市場變化與竟?fàn)幮枰獙ι唐肥蹆r進(jìn)行調(diào)整。3）變價時間：物價部門在進(jìn)行價格調(diào)整時應(yīng)于當(dāng)天營業(yè)結(jié)束后或次日開市前進(jìn)行，采取進(jìn)價金額核算的賣場售價調(diào)整不受此限。4）公司組織大型促銷活動或供應(yīng)商特價促銷活動由總部物價質(zhì)控部統(tǒng)一負(fù)責(zé)，按公司促銷方案及采購提供《調(diào)價申請單》進(jìn)行調(diào)整。5）競爭變價是為提高市場占有率，營運(yùn)、采購、物價根據(jù)市場調(diào)查結(jié)果，對價格敏感商品進(jìn)行自我降價的促銷活動。原則上家電商品的加價率不低于1%、超市商品的加價率不低于5%，但售價最低不能低于進(jìn)價。低于進(jìn)價商品（負(fù)毛利商品）進(jìn)行銷售需報公司審批。6）商品削價是對樣品、殘次品調(diào)整進(jìn)價或售價，需報公司批準(zhǔn)。7）扣押商品由物價質(zhì)控部與賣場共同確認(rèn)折扣比例，扣押商品仍按原專柜碼或商品條碼銷售。商品價格調(diào)整流程（1） 調(diào)低售價駐店物價員審核并調(diào)整貨部主管申請變價分店店長簽字確認(rèn)營運(yùn)經(jīng)理簽字確認(rèn)或總部物價質(zhì)控審核并調(diào)整采購主任申請變價采購經(jīng)理簽字確認(rèn)采購總監(jiān)簽字確認(rèn)（2）調(diào)高售價分店店長簽字確認(rèn)駐店物價員審核并調(diào)整營運(yùn)經(jīng)理簽字確認(rèn)貨部主管填寫變價單（3） 調(diào)整進(jìn)價總部物價員調(diào)整電腦總部物價審核采購總監(jiān)簽字采購經(jīng)理簽字確認(rèn)采購主任填寫變價申請單,并附供應(yīng)商蓋章函件（4）既調(diào)整進(jìn)價又調(diào)整售價總部物價審核采購總監(jiān)審核簽字確認(rèn)總部物價員調(diào)整采購主任申請變價采購經(jīng)理簽字確認(rèn) 九、商品庫存管理 商品庫存1）安全庫存 = (最近四周銷售量) / 4 原則上配送中心及賣場庫存不能低于‘安全庫存’2）庫存上限：從當(dāng)日往前推一年的最高周銷量 3）庫存下限 ： 從當(dāng)日往前推一年的最低周銷量 商品盤點(diǎn)流程1）盤點(diǎn)前的準(zhǔn)備工作① 確定盤點(diǎn)日期：A、手工盤點(diǎn)：根據(jù)公司經(jīng)營情況，財務(wù)部確定盤點(diǎn)日期，須提前兩天通知盤點(diǎn)單位，并由盤點(diǎn)單位制作《手工盤點(diǎn)表》（一式三份）。B、盤點(diǎn)機(jī)盤點(diǎn)：由信息管理部在盤點(diǎn)日的前一天對盤點(diǎn)機(jī)進(jìn)行充電、編號，并對持機(jī)人進(jìn)行培訓(xùn)；② 確定盤點(diǎn)范圍：即哪些貨部、貨區(qū)列入盤點(diǎn)，哪些貨部、貨區(qū)不列入盤點(diǎn)并由信息部在系統(tǒng)中生成盤點(diǎn)流水號；③ 盤點(diǎn)前業(yè)務(wù)單據(jù)處理：盤點(diǎn)日期確定后，各實物負(fù)責(zé)人/質(zhì)檢員必須在當(dāng)天營業(yè)結(jié)束前將所有業(yè)務(wù)單據(jù)交割給錄單員，配送中心錄單員或駐店錄單員必須在盤點(diǎn)開始前一小時將所有商品的驗收、售前/售后配送、變價、返倉、退貨等所有業(yè)務(wù)單據(jù)錄入完畢。④ 電腦預(yù)盤：信息部在所有商品進(jìn)銷存單據(jù)錄入完畢后，A、收市后盤點(diǎn)的，需在次日開市前制作電腦預(yù)盤；B、開市前盤點(diǎn)的，需在盤點(diǎn)前制作電腦預(yù)盤；⑤ 會計帳面準(zhǔn)備：會計必須在盤點(diǎn)前將所有業(yè)務(wù)單據(jù)處理完畢并結(jié)出庫存帳面余額。 2）實施盤點(diǎn)階段（1）盤點(diǎn)種類：① 按貨部盤點(diǎn)：由分店或樓層（配送中心）對指定貨部進(jìn)行盤點(diǎn)，盤點(diǎn)方式分為手工盤點(diǎn)或盤點(diǎn)機(jī)盤點(diǎn)；盤點(diǎn)時間原則上一周對一個貨部進(jìn)行盤點(diǎn)，監(jiān)盤人員由分店指定的管理人員與貨部人員組成；② 按樓層盤點(diǎn)：由公司組織的對整個樓層進(jìn)行盤點(diǎn)，盤點(diǎn)方式分為手工盤點(diǎn)或盤點(diǎn)機(jī)盤點(diǎn)；盤點(diǎn)時間原則上三個月一次，監(jiān)盤人員為公司管理人員組成； （2）盤點(diǎn)機(jī)盤點(diǎn)：① 確定持機(jī)人員，分配盤點(diǎn)機(jī)。應(yīng)按貨部或貨區(qū)分配盤點(diǎn)小組，盤點(diǎn)小組由持機(jī)人（拿盤點(diǎn)機(jī)）、監(jiān)盤人和導(dǎo)購等組成，其中導(dǎo)購負(fù)責(zé)整理商品，一一將相同條碼的商品擺放在一起，監(jiān)盤人負(fù)責(zé)清點(diǎn)商品數(shù)量，并在該商品上放置商品清點(diǎn)數(shù)量的紙條，持機(jī)人負(fù)責(zé)將經(jīng)整理、清點(diǎn)的商品條碼掃入盤點(diǎn)機(jī)內(nèi)，并按紙條上標(biāo)明的數(shù)字錄入該商品的實盤數(shù)量。一個盤點(diǎn)機(jī)可負(fù)責(zé)對幾個盤點(diǎn)小組商品的錄入工作。② 盤點(diǎn)后將附有盤點(diǎn)人員名單的盤點(diǎn)機(jī)交信息部，由信息部負(fù)責(zé)將盤點(diǎn)機(jī)上的數(shù)據(jù)倒入電腦內(nèi)并打印出《商品盤點(diǎn)表》。（3）盤點(diǎn)過程：①盤點(diǎn)順序：盤點(diǎn)時先左后右，先上后下，先里后外；②盤點(diǎn)表放置：一節(jié)貨架一張盤點(diǎn)表，并將盤點(diǎn)表置放于本節(jié)貨架的第二層，盤點(diǎn)表列表順序應(yīng)與商品陳列順序保持一致（盤點(diǎn)機(jī)盤點(diǎn)參照執(zhí)行）；　　?、郾O(jiān)盤：監(jiān)盤抽查比率原則上為百為之百，抽查范圍包括條碼、數(shù)量，并在盤點(diǎn)表上簽名；（4）盤點(diǎn)結(jié)果： ①收表：由貨部主管按貨架順序收表，分別交會計、錄單員各一份，自存一份； ②錄入：A、手工盤點(diǎn)，由錄單員按《盤點(diǎn)表》順序錄入單品實盤數(shù)量，并打印實盤表交實物負(fù)責(zé)人核對，核對完畢后由錄單員更正錯誤并審核，由系統(tǒng)自動核對實盤數(shù)量與電腦預(yù)盤數(shù)量，生成《差異表》，打印后交實物負(fù)責(zé)人查明差異原因；B、盤點(diǎn)機(jī)盤點(diǎn)：由信息部將盤點(diǎn)機(jī)上的盤點(diǎn)數(shù)據(jù)導(dǎo)入系統(tǒng)，生成實盤數(shù)量，并產(chǎn)生《差異表》，由各貨部打印并查明差異原因；③會計對帳：由貨部主管將當(dāng)月的商品進(jìn)、銷、調(diào)、存三級簡易核算帳與會計二級帳進(jìn)行核對，并填寫《商品進(jìn)銷存對帳單》，確認(rèn)帳面庫存金額并與核對后的《商品盤點(diǎn)表》實盤金額進(jìn)行比較產(chǎn)生當(dāng)期盈虧金額。（5）盤點(diǎn)結(jié)果處理：①由分店樓層提交盈虧原因并上報處理結(jié)果，屬責(zé)任范圍的承擔(dān)賠償損失；②會計根據(jù)盈虧金額及盈虧原因根據(jù)規(guī)定調(diào)整會計帳面金額，使帳面庫存金額與實盤金額保持一致，并確認(rèn)貨部賠償金額；十、貨款結(jié)算經(jīng)銷商品：現(xiàn)款現(xiàn)貨、貨到付款、贖期、批結(jié)，按采購訂單結(jié)算。代銷商品：按商品實際銷售量結(jié)算，即按《供應(yīng)商銷售明細(xì)表》和《供應(yīng)商往來款明細(xì)帳》結(jié)算。專柜商品：按實際銷售額與合同條款結(jié)算。付款流程（1）對帳時間① 從當(dāng)月21日至30日為專柜供應(yīng)商的對帳時間，逾期未對帳的，貨款順延至下一個月支付。② 經(jīng)銷供應(yīng)商憑訂單原件（由配送中心質(zhì)檢簽收及蓋章）按合同規(guī)定時間對帳。③ 代銷供應(yīng)商的貨款銷售清單在每月的21日至30日的上午打印，錯過清單打印時間的,貨款順延至 下一個月支付，銷售清單打印地點(diǎn):茂業(yè)百貨11樓結(jié)算中心。（2）發(fā)票遞達(dá)時間① 專柜供應(yīng)商的增值稅發(fā)票在對帳后5個工作日內(nèi)送至所屬樓層會計處。② 經(jīng)銷貨款的增值稅發(fā)票在對帳后即交與其對帳的會計。③ 代銷貨款的增值稅發(fā)票在每月的15日間送至分管會計處。④ 如因發(fā)票未及時送達(dá)而導(dǎo)致貨款延期支付，則延期付款的責(zé)任應(yīng)由供應(yīng)商自己承擔(dān)。（3）供應(yīng)商領(lǐng)取支票時間① 專柜貨款的支票在每月1015日領(lǐng)取，逾期未領(lǐng)取的，其貨款順延至下一個月支付。支票領(lǐng)取地 點(diǎn)：茂業(yè)百貨11樓結(jié)算中心。② 代銷貨款的支票在每月1020日領(lǐng)取，逾期未領(lǐng)取的，其貨款順延至下一個月支付。支票領(lǐng)取地 點(diǎn)：茂業(yè)百貨11樓結(jié)算中心。③ 經(jīng)銷貨款隨批隨付。④ 如因資料提供不全或開具不合格發(fā)票而導(dǎo)致延期付款的，其責(zé)任由供應(yīng)商自己承擔(dān)。（4）供應(yīng)商結(jié)帳注意事項① 供應(yīng)商必須在增值稅發(fā)票備注欄上注明該公司在我司的供應(yīng)商編碼。② 各供應(yīng)商必須每年對本年度提供的增值稅發(fā)票的合法性真實性做出承諾。③ 各樓層會計對帳電話及傳真。茂業(yè)超市：82200000289；82185699； 6/F、7/F：82200000323 821856991/F、3/F、5/F：82200000321；82185699；8/F：82200000319 821856992/F、4/F：82200000319；82185699支票領(lǐng)取、查詢電話：822000002231（5）增值稅發(fā)票內(nèi)容如下： 公司名稱．深圳茂業(yè)商廈有限公司 稅務(wù)登記號：440301618911535 地址．深圳市東門中路2047號 電話：25162581 開戶銀行及帳號：工行東門支行（21124219869）（6）支票發(fā)生退票時處理辦法用有公司抬頭的信紙，說明支票作廢的原因，并加蓋公司公章，繳納拾元手續(xù)費(fèi)。結(jié)算中心在收到作廢支票之日起的五個工作日內(nèi)重新開具支票。（7）支票遺失 支票遺失立即到我司出具支票的銀行口頭掛失，然后到所在地法院辦理相關(guān)手續(xù)，如支票未被冒領(lǐng)，自供應(yīng)商登報之日起30天后重新開具支票。（8）第一次辦理貨款結(jié)算的供應(yīng)商，應(yīng)辦理和提供的事項① 前往各店辦辦理結(jié)算卡；② 提供稅務(wù)登記證（副本）復(fù)印件（必須有“增值稅一般納稅人”印章）或稅務(wù)部門“增值稅一般納稅人”的認(rèn)定證明原件。③ 提供多種商品的供應(yīng)商，在開具增值稅發(fā)票時，一定要在增值稅發(fā)票后附稅務(wù)局規(guī)定的增值稅專用銷貨清單。增值稅發(fā)票的左下角應(yīng)加蓋銷貨單位的發(fā)票專用章，否則我司將作退票處理。單據(jù)審核管理1）物價審核的單據(jù)新品引進(jìn)審批表、變價單2）錄單員審核的單據(jù)采購訂單、驗收單、配送單、退貨單、退倉單、電腦資料變更單3）單據(jù)的分割及傳遞① 《采購訂單》一式三聯(lián)：倉庫聯(lián)（黃色），會計聯(lián)（紅色），供應(yīng)商結(jié)算聯(lián)（藍(lán)色），由錄單員交會計。② 《商品驗收單》一式三聯(lián)：倉庫聯(lián)（白色），會計聯(lián)（紅色、黃色），由錄單員打印后附《供應(yīng)商送貨單》交會計。③ 《售前配送單》一式四聯(lián)：倉庫聯(lián)（藍(lán)色），會計聯(lián)（白色、黃色），貨部聯(lián)（紅色），由理貨 員簽收后給錄單員交會計。④ 《售后配送單》一式三聯(lián)：倉庫聯(lián)（黃色），會計聯(lián)（白色、紅色），由錄單員打印后交會計。⑤ 《批發(fā)單》一式四聯(lián)：調(diào)出倉庫聯(lián)（白色），調(diào)出會計聯(lián)（紅色），調(diào)入倉庫聯(lián)（藍(lán)色），調(diào)入會計聯(lián)（黃色），由錄單員打印后負(fù)責(zé)分割及傳遞。⑥ 《退倉單》一式四聯(lián)：倉庫聯(lián)（白色），會計聯(lián)（紅色、藍(lán)色），貨部聯(lián)（黃色），由錄單員打印后負(fù)責(zé)分割及傳遞。⑦ 《退貨單》一式二聯(lián)：倉庫聯(lián)或貨部聯(lián)（紅色），倉庫會計或貨部會計（藍(lán)色），由錄單員打印后負(fù)責(zé)分割及傳遞。⑨ 《贈品報溢單》一式三聯(lián)：倉庫聯(lián)（白色），會計聯(lián)（紅色、黃色），由錄單員打印后分割及傳遞。 40 / 40