中小企業(yè)管理策劃書范本-資料下載頁
2025-04-12 05:19本頁面
【正文】 單位：元 項目名稱第一年第二年第三年第四年第五年一、主營業(yè)務收入 減:主營業(yè)務成本 主營業(yè)務稅金及附加 二、主營業(yè)務利潤 加:其他業(yè)務利潤 減:營業(yè)費用 管理費用 財務費用 三、營業(yè)利潤 加:補貼收入 減:營業(yè)外支出 四、利潤總額 減:所得稅 五、凈利潤 加:年初未分配利潤 六、可供分配的利潤 減:提取法定盈余公積 提取法定公益金 七、可供投資者分配的利潤 減:應付優(yōu)先股股利 應付普通股股利 八、未分配利潤 預測資產負債表表 十一 資產負債表 單位：元資 產第一年第二年第三年第四年第五年貨幣資金 應收票據 應收賬款 減:壞帳準備 應收賬款凈額 存貨其中:原材料 產成品 包裝物 待攤費用 待處理流動資產凈損失 流動資產合計 固定資產原值 減:累計折舊 固定資產凈值 在建工程 固定資產合計 資產總計 負債及所有者權益第一年第二年第三年第四年第五年短期借款 應付票據 應付賬款 應交稅金 應付工資 應付福利費 應付股利 一年內到期長期負債 流動負債合計 長期借款 長期應付款 長期負債合計 負債合計 資本公積 盈余公積 其中:公益金 未分配利潤 所有者權益合計 負債及所有者權益合計 相關財務分析表 十二 相關財務分析項 目第一年第二年第三年第四年第五年營運資金（元） 流動比率102% 124% 132% 161% 242% 資產負債率87% 75% 72% 63% 44% 存貨周轉率（100%） 總資產周轉率%%%%%銷售凈利率%%%%%投資報酬率%%%%%注釋:營運資金 = 流動資產－流動負債流動比率 = 流動資產247。流動負債資產負債率 =（負債總額247。資產總額）100%存貨周轉率 = 主營業(yè)務成本247。平均存貨100%總資產周轉率=主營業(yè)務收入247。平均資產總額100%銷售凈利率=凈利潤247。主營業(yè)務收入凈額100%投資報酬率=總資產周轉率銷售凈利率100%由以上財務指標分析可得：流動比率和資產負債比率共同反映了本公司的短期負債能力和長期負債能力均較強，能夠支持公司的正常運營。由于本公司生產的農業(yè)產品有效期限短，不能夠長時間存放。存貨周轉率正好能體現出產品的周轉效率，進而反映出公司運營水平。由以上數據可知，本公司的產品周轉天數大約在1520天，不超過真空冷凍干燥后野菜的保質期限。銷售凈利率和投資報酬率反映出本公司的盈利水平較強，并且呈逐年上升趨勢。 雷達圖分析表 十三 第一年 企業(yè)經營各項比率分析項 目細 目單位實際值標準值健全值比值安全性指標資產負債率% 流動比率% 利息保障倍數% 流動性指標流動資產周轉率次/年 固定資產周轉率次/年 總資產周轉率次/年 成長性指標銷售收入增長率% 稅前利潤增長率% 人員增長率% 生產性指標人均銷售收入萬元/人 人均凈利潤萬元/人 人均資產總額萬元/人 收益性指標資產報酬率% 銷售毛利率% 銷售凈利率% 通過各種財務比率的計算和五年的雷達圖分析，可以看出我們公司一直以來在收益性指標、生產性指標以及成長性指標上都比較有優(yōu)勢，尤其是收益性指標突出反映出公司擁有較好的盈利能力和經營能力，而生產性指標、成長性指標則反映了公司擁有較寬市場前景和發(fā)展空間。雖然公司第一年的安全性指標、流動性指標、成長性指標達不到標準值，但是經過五年的發(fā)展，公司的收益性指標呈上升的趨勢，甚至達到行業(yè)健全值，同時其他的指標也越來越趨向標準范圍，五年后的各項指標都趨于合理的范圍，這顯示相互公司發(fā)展前景良好。注釋：公司五年的雷達分析圖（每一圖我們都附帶在附錄中）這里只第一年和第五年的對比。綜上所述，我們公司是一間值得投資和經營的公司，它擁有良好的盈利能力和發(fā)展?jié)摿?，同時，為了確保公司的財務和投資安全，我們建立了與之相配合的風險防御系統(tǒng)，盡量減少公司的經營風險與財務風險。 第八章 風險預測與控制1財務風險，其中外匯風險占有很大的比重，在國際貿易中，外匯波動有可能使公司受到資金折算損失，直接增加了出口成本。2運輸風險：本公司的出口貨物有可能在運往目的地的途中發(fā)生意外，從而為公司帶來損失。3行業(yè)風險：產品易被模仿，而且行業(yè)利潤低風險。4管理風險：人員流失等風險針對上述風險，公司將采取以下主要應對辦法：1財務風險的防范（1）使用信用證交易方式，這樣可以有效地避免違約風險和外匯風險。（2）為出口貨物購買涉外保險，盡可能把運輸風險潛在的不可預測的損失控制在最小范圍內。 2管理風險的防范（1）法律上：公司與所有正式的員工簽訂勞動合同既保障員工權力也有利于公司的人員穩(wěn)定。（2）經濟上：所有員工至少都能得到800元的基本工資加上1%～100%的績效工資，以及崗位的補貼還有各種公司福利及社會保險。公司員工的平均工資可達2000多元。（3）精神上：公司獨特的晉級機制，終生員工制，設立各種獎項不僅在經濟上留住人才，在精神方面也是很好的一種吸引力；優(yōu)美、自然的工作環(huán)境以及優(yōu)秀的公司文化足以對員工產生強有力的吸引力。3行業(yè)風險的防范（1）申請并且通過中華人民共和國進出口商品質量檢驗檢疫總局的原產地認證，減少和控制產品的易模仿性。（2）注冊HAAPY服裝特有的商標，利用法律手段來保護HAAPY服裝。（3）在產品的包裝袋上注名原產地、強調HAAPY服裝的特有屬性4運輸風險的防范購買運輸保險，確保產品及時到達目的市場。 總 結我國經濟體制改革不斷深化的這二十多年是中小企業(yè)發(fā)展的黃金時代，但其發(fā)展的過程也反映出中小企業(yè)是一個缺乏個性的群體。中小企業(yè)開辦、關停猶如走馬燈，當然，由于大勢所趨，總體發(fā)展勢頭尚好，此亦是經濟勢頭良好的一大好根源?；谝陨习舜蟛糠值目尚行苑治雠c論證，本公司的創(chuàng)業(yè)方案是不僅具有可操作性，而且是有相當的利潤空間。由此可見，創(chuàng)辦這樣一家公司，最終能使投資者有效地實現社會責任與經濟效益的統(tǒng)一。
公司管理相關推薦
鄂ICP備17016276號-1