【正文】 業(yè)金融機構(gòu)從事套期保值類衍生產(chǎn)品交易，應當由資產(chǎn)負債管理部門根據(jù)本機構(gòu)的真實需求背景決定發(fā)起交易和進行交易決策。第三十五條 銀行業(yè)金融機構(gòu)從事非套期保值類衍生產(chǎn)品交易，應當計提此類衍生產(chǎn)品交易敞口的市場風險資本，市場風險資本計算方法按照《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》和《商業(yè)銀行市場風險資本計量內(nèi)部模型法監(jiān)管指引》的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第三十六條 銀行業(yè)金融機構(gòu)從事非套期保值類衍生產(chǎn)品交易，其標準法下市場風險資本不得超過銀行業(yè)金融機構(gòu)核心資本的3%。監(jiān)管部門可根據(jù)銀行業(yè)金融機構(gòu)的經(jīng)營情況在該資本比例上限要求內(nèi)實施動態(tài)差異化管理。標準法下市場風險資本的計算方法按照《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第三十七條　銀行業(yè)金融機構(gòu)應當根據(jù)衍生產(chǎn)品交易的規(guī)模與類別，建立完善的流動性風險監(jiān)控與預警系統(tǒng)，做好充分的流動性安排，確保在市場交易異常情況下，具備足夠的履約能力。第三十八條　銀行業(yè)金融機構(gòu)應當建立健全控制操作風險的機制和制度，明確衍生產(chǎn)品交易操作和監(jiān)控中的各項責任，包括但不限于：交易文件的生成和錄入、交易確認、軋差交割、交易復核、市值重估、異常報告、會計處理等。衍生產(chǎn)品交易過程中的文件和錄音記錄應當統(tǒng)一納入檔案系統(tǒng)管理，由職能部門定期檢查。第三十九條 銀行業(yè)金融機構(gòu)應當按照中國銀監(jiān)會的規(guī)定對從事的衍生產(chǎn)品交易進行清算，確保履行交割責任，規(guī)范處理違約及終止事件，及時識別并控制操作風險。第四十條 銀行業(yè)金融機構(gòu)應當建立完善衍生產(chǎn)品交易管理信息系統(tǒng)，確保按產(chǎn)品、交易對手等進行分類的管理信息完整、有效。第四十一條　銀行業(yè)金融機構(gòu)應當按照中國銀監(jiān)會的規(guī)定報送與衍生產(chǎn)品交易有關(guān)的會計、統(tǒng)計報表及其他報告。銀行業(yè)金融機構(gòu)應當按照中國銀監(jiān)會關(guān)于信息披露的規(guī)定，對外披露從事衍生產(chǎn)品交易的風險狀況、損失狀況、利潤變化及異常情況。第四十二條　銀行業(yè)金融機構(gòu)從事衍生產(chǎn)品交易出現(xiàn)重大業(yè)務風險或重大業(yè)務損失時，應當迅速采取有效措施，制止損失繼續(xù)擴大，同時將有關(guān)情況及時主動向中國銀監(jiān)會報告。銀行業(yè)金融機構(gòu)所從事的衍生產(chǎn)品交易、運行系統(tǒng)、風險管理系統(tǒng)等發(fā)生重大變動時，應當及時主動向中國銀監(jiān)會報告具體情況。第四十三條　中國銀監(jiān)會可以檢查銀行業(yè)金融機構(gòu)有關(guān)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務的資料和報表、風險管理制度、內(nèi)部控制制度和業(yè)務處理系統(tǒng)是否與其從事的衍生產(chǎn)品交易業(yè)務種類相適應。 第四章　產(chǎn)品營銷與后續(xù)服務第四十四條 銀行業(yè)金融機構(gòu)應當高度重視衍生產(chǎn)品交易的風險管理工作，制定完善客戶適合度評估制度，在綜合考慮衍生產(chǎn)品分類和客戶分類的基礎(chǔ)上，對衍生產(chǎn)品交易進行充分的適合度評估：（一）評估衍生產(chǎn)品的風險及復雜程度，對衍生產(chǎn)品進行相應分類，并至少每年復核一次其合理性，進行動態(tài)管理；（二）根據(jù)客戶的業(yè)務性質(zhì)、衍生產(chǎn)品交易經(jīng)驗等評估其成熟度，對客戶進行相應分類，并至少每年復核一次其合理性，進行動態(tài)管理。第四十五條 銀行業(yè)金融機構(gòu)應當根據(jù)客戶適合度評估結(jié)果，與有真實需求背景的客戶進行與其風險承受能力相適應的衍生產(chǎn)品交易，并獲取由客戶提供的聲明、確認函等能夠證明其真實需求背景的書面材料，內(nèi)容包括但不限于：（一）與衍生產(chǎn)品交易直接相關(guān)的基礎(chǔ)資產(chǎn)或基礎(chǔ)負債的真實性；（二）客戶進行衍生產(chǎn)品交易的目的或目標；（三）是否存在與本條第一項確認的基礎(chǔ)資產(chǎn)或基礎(chǔ)負債相關(guān)的尚未結(jié)清的衍生產(chǎn)品交易敞口。第四十六條 銀行業(yè)金融機構(gòu)與客戶交易的衍生產(chǎn)品的主要風險特征應當與作為真實需求背景的基礎(chǔ)資產(chǎn)或基礎(chǔ)負債的主要風險特征具有合理的相關(guān)度，在營銷與交易時應當首先選擇基礎(chǔ)的、簡單的、自身具備定價估值能力的衍生產(chǎn)品。第四十七條 銀行業(yè)金融機構(gòu)應當制定完善衍生產(chǎn)品銷售人員的內(nèi)部培訓、資格認定及授權(quán)管理制度，加強對銷售人員的持續(xù)專業(yè)培訓和職業(yè)操守教育，及時跟進針對新產(chǎn)品新業(yè)務的培訓和資格認定，并建立嚴格的管理制度。通過資格認定并獲得有效授權(quán)的銷售人員方可向客戶介紹、營銷衍生產(chǎn)品。在向客戶介紹衍生產(chǎn)品時，銷售人員應當以適當?shù)姆绞较蚩蛻裘魇酒湟淹ㄟ^內(nèi)部資格認定并獲得有效授權(quán)。第四十八條 銀行業(yè)金融機構(gòu)應當以清晰易懂、簡明扼要的文字表述向客戶提供衍生產(chǎn)品介紹和風險揭示的書面資料，相關(guān)披露以單獨章節(jié)、明白清晰的方式呈現(xiàn)，不得以頁邊、頁底或腳注以及小字體等方式說明，內(nèi)容包括但不限于：（一）產(chǎn)品結(jié)構(gòu)及基本交易條款的完整介紹和該產(chǎn)品的完整法律文本；（二）與產(chǎn)品掛鉤的指數(shù)、收益率或其他參數(shù)的說明；（三）與交易相關(guān)的主要風險披露；（四）產(chǎn)品現(xiàn)金流分析、壓力測試、在一定假設和置信度之下最差可能情況的模擬情景分析與最大現(xiàn)金流虧損以及該假設和置信度的合理性分析；（五）應當向客戶充分揭示的其他信息。第四十九條 在衍生產(chǎn)品銷售過程中，銀行業(yè)金融機構(gòu)應當客觀公允地陳述所售衍生產(chǎn)品的收益與風險，不得誤導客戶對市場的看法，不得夸大產(chǎn)品的優(yōu)點或縮小產(chǎn)品的風險，不得以任何方式向客戶承諾收益。第五十條 銀行業(yè)金融機構(gòu)應當充分尊重客戶的獨立自主決策，不得將交易衍生產(chǎn)品作為與客戶開展其他業(yè)務的附加條件。第五十一條 銀行業(yè)金融機構(gòu)應當建立客戶的信用評級制度，并結(jié)合客戶的信用評級、財務狀況、盈利能力、凈資產(chǎn)水平、現(xiàn)金流量等因素，確定相關(guān)的信用風險緩釋措施，限制與一定信用評級以下客戶的衍生產(chǎn)品交易。第五十二條 與客戶達成衍生產(chǎn)品交易之前，銀行業(yè)金融機構(gòu)應當獲取由客戶提供的聲明、確認函等形式的書面材料，內(nèi)容包括但不限于：（一）客戶進行該筆衍生產(chǎn)品交易的合規(guī)性；（二）衍生產(chǎn)品交易合同、交易指令等協(xié)議文本的簽署人員是否獲得有效的授權(quán)；（三）客戶是否已經(jīng)完全理解該筆衍生產(chǎn)品交易的條款、相關(guān)風險，以及該筆交易是否符合第四十五條第二項確認的交易目的或目標；（四）客戶對于該筆衍生產(chǎn)品交易在第四十八條第四項所述最差可能情況下是否具備足夠的承受能力；（五）需要由客戶聲明或確認的其他事項。第五十三條 銀行業(yè)金融機構(gòu)應當及時向客戶提供已交易的衍生產(chǎn)品的市場信息，定期將與客戶交易的衍生產(chǎn)品的市值重估結(jié)果以評估報告、風險提示函等形式，通過信件、電子郵件、傳真等可記錄的方式向客戶書面提供，并確保相關(guān)材料及時送達客戶。當市場出現(xiàn)較大波動時，應當適當提高市值重估頻率，并及時向客戶書面提供市值重估結(jié)果。銀行業(yè)金融機構(gòu)應當至少每年對上述市值重估的頻率和質(zhì)量進行評估。第五十四條 銀行業(yè)金融機構(gòu)對于自身不具備定價估值能力的衍生產(chǎn)品交易，應當向報價方獲取關(guān)鍵的估值參數(shù)及相關(guān)信息，并通過信件、電子郵件、傳真等可記錄的方式向客戶書面提供此類信息，以提高衍生產(chǎn)品市值重估的透明度。第五十五條 銀行業(yè)金融機構(gòu)應當針對與客戶交易的衍生產(chǎn)品業(yè)務種類確定科學合理的利潤目標，制定科學合理的考核評價與長效激勵約束機制，引導相關(guān)部門和人員誠實守信、合規(guī)操作，不得過度追求盈利，不得將與客戶交易衍生產(chǎn)品的相關(guān)收益與員工薪酬及其所在部門的利潤目標及考核激勵機制簡單掛鉤。第五十六條 銀行業(yè)金融機構(gòu)應當制定完善衍生產(chǎn)品交易業(yè)務的定期后評價制度，包括對合規(guī)銷售、風險控制、考核激勵機制等內(nèi)部管理制度的定期后評價。銀行業(yè)金融機構(gòu)應當通過實地訪問、電子郵件、傳真、電話錄音等可記錄的方式建立完善對客戶的定期回訪制度，針對合規(guī)銷售與風險揭示等內(nèi)容認真聽取客戶的意見，并及時反饋。 第五章　罰　則第五十七條　銀行業(yè)金融機構(gòu)未經(jīng)批準擅自開辦衍生產(chǎn)品交易業(yè)務的，依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》的規(guī)定進行處罰。　第五十八條 對未能有效執(zhí)行衍生產(chǎn)品交易風險管理和內(nèi)部控制制度的銀行業(yè)金融機構(gòu)，可以暫?；蚪K止其衍生產(chǎn)品交易資格，并進行經(jīng)濟處罰。第五十九條　銀行業(yè)金融機構(gòu)未按照本辦法或者中國銀監(jiān)會的要求報送有關(guān)報表、資料以及披露衍生產(chǎn)品交易情況的，根據(jù)其性質(zhì)分別按照《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國外資銀行管理條例》等法律法規(guī)及相關(guān)規(guī)定，予以處罰?！〉诹畻l　銀行業(yè)金融機構(gòu)的衍生產(chǎn)品交易人員（包括主管、風險管理人員、分析師、交易人員等）、機構(gòu)違反本辦法有關(guān)規(guī)定違規(guī)操作，造成本機構(gòu)或者客戶重大經(jīng)濟損失的，該銀行業(yè)金融機構(gòu)應當對直接負責的高級管理人員、主管人員和直接責任人給予記過直至開除的紀律處分；構(gòu)成犯罪的，移交司法機關(guān)依法追究刑事責任。 第六章　附　則第六十一條　本辦法由中國銀監(jiān)會負責解釋。第六十二條　此前公布的有關(guān)銀行業(yè)金融機構(gòu)衍生產(chǎn)品交易的規(guī)定，與本辦法相抵觸的，以本辦法為準。對于本辦法規(guī)定的內(nèi)容，法律或行政法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。30 / 3