公司財(cái)務(wù)管理制度程序-資料下載頁(yè)
2025-04-12 01:34本頁(yè)面
【正文】 料部采購(gòu)及管理。 財(cái)務(wù)計(jì)統(tǒng)部負(fù)責(zé)所有財(cái)產(chǎn)的核算，定期報(bào)告反映。并負(fù)責(zé)組織一年一次財(cái)產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)。 各部門(mén)文檔員負(fù)責(zé)本部門(mén)的財(cái)產(chǎn)管理配合工作。 公司所有職員都有責(zé)任保護(hù)公司財(cái)產(chǎn)安全及愛(ài)護(hù)公司財(cái)產(chǎn)。 程序 辦公用財(cái)產(chǎn)的管理 購(gòu)買(mǎi)、入庫(kù) 各部門(mén)需用辦公用的各種財(cái)產(chǎn)，應(yīng)向人力資源部提出申請(qǐng)，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理確認(rèn)后報(bào)人力資源部經(jīng)理同意。公司財(cái)產(chǎn)原則上由人力資源部統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)。 財(cái)產(chǎn)購(gòu)入后應(yīng)辦理入庫(kù)手續(xù)，填寫(xiě)財(cái)產(chǎn)入庫(kù)驗(yàn)收單（詳見(jiàn)附表1）。倉(cāng)管員應(yīng)核實(shí)數(shù)量及規(guī)格?！こ舔?yàn)收時(shí)，如果有可移動(dòng)的固定資產(chǎn)，工程部應(yīng)通知人力資源部參根據(jù)經(jīng)審核的施工單位提供的資產(chǎn)清單參與驗(yàn)收。并先進(jìn)行實(shí)物管理。 領(lǐng)用各部門(mén)領(lǐng)用財(cái)產(chǎn)時(shí)，由部門(mén)經(jīng)辦人統(tǒng)一向人力資源部領(lǐng)用，并填好財(cái)產(chǎn)領(lǐng)用單（詳見(jiàn)附表2）。同時(shí)，將財(cái)產(chǎn)領(lǐng)用單附在報(bào)銷(xiāo)單或請(qǐng)示單后一起送財(cái)務(wù)部進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。 盤(pán)點(diǎn)平時(shí)，人力資源部負(fù)責(zé)公司辦公財(cái)產(chǎn)的不定期盤(pán)查，以保證公司財(cái)產(chǎn)安全。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)牽頭組織一年一次財(cái)產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)，并填寫(xiě)財(cái)產(chǎn)盤(pán)存表（詳見(jiàn)附表3）。人力資源部對(duì)盤(pán)盈虧的財(cái)產(chǎn)應(yīng)查明原因，明確責(zé)任，人事部出具處理意見(jiàn)，總經(jīng)理批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。屬于正常損耗的，記入有關(guān)費(fèi)用。屬于保管不善造成丟失的，應(yīng)追究當(dāng)事人的責(zé)任。屬于不正常損耗的，應(yīng)報(bào)經(jīng)有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)后，列入營(yíng)業(yè)外支出。 工程用財(cái)產(chǎn)的管理 購(gòu)買(mǎi)、入庫(kù)由工程材料部提出購(gòu)買(mǎi)樣品、工具、器具及儀器的申請(qǐng)，由工程部經(jīng)理簽批后，報(bào)相關(guān)副總批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)支付。工程財(cái)產(chǎn)由工程部專(zhuān)業(yè)人員負(fù)責(zé)采購(gòu)。請(qǐng)示單需劃分使用項(xiàng)目，明確用途；貨到時(shí)需填寫(xiě)財(cái)產(chǎn)入庫(kù)驗(yàn)收單，由工地倉(cāng)管簽字。然后經(jīng)辦人持財(cái)產(chǎn)入庫(kù)驗(yàn)收單、發(fā)票及相關(guān)單據(jù)送到財(cái)務(wù)入帳。 倉(cāng)管負(fù)責(zé)工程財(cái)產(chǎn)的妥善保管與領(lǐng)用登記。 領(lǐng)用和轉(zhuǎn)移工程上領(lǐng)用樣品及材料，應(yīng)填寫(xiě)財(cái)產(chǎn)領(lǐng)用單，并及時(shí)將財(cái)產(chǎn)領(lǐng)用單等報(bào)送審計(jì)部，由審計(jì)部在施工決算中扣回。舊項(xiàng)目結(jié)束，組建新項(xiàng)目組時(shí)，要作好工程上財(cái)產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)轉(zhuǎn)移工作，作好財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移記錄。該工作由項(xiàng)目組經(jīng)理負(fù)責(zé)。保證公司財(cái)產(chǎn)安全。 盤(pán)存、報(bào)損工程上財(cái)產(chǎn)由工程部負(fù)責(zé)進(jìn)行不定期的清查盤(pán)點(diǎn)；年終（工程竣工）進(jìn)行全面清查盤(pán)點(diǎn)，并填寫(xiě)工程財(cái)產(chǎn)盤(pán)存表。對(duì)盤(pán)盈虧的財(cái)產(chǎn)應(yīng)查明原因，明確責(zé)任，區(qū)別不同情況，報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后，按規(guī)定列支。屬于正常損耗的，記入有關(guān)成本科目。屬于保管不善造成丟失的，應(yīng)追究當(dāng)事人的責(zé)任。屬于不正常損耗的，應(yīng)報(bào)經(jīng)有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)后，列入營(yíng)業(yè)外支出。. 財(cái)產(chǎn)處置程序 各部門(mén)對(duì)于本部門(mén)不能繼續(xù)使用的財(cái)產(chǎn)或不需用的財(cái)產(chǎn)，應(yīng)向人力資源部提出申請(qǐng)，由人力資源部作出統(tǒng)一調(diào)度。 人力資源部每季5日前匯總前一季度財(cái)產(chǎn)變動(dòng)情況表給財(cái)務(wù)部進(jìn)行帳務(wù)處理。 人力資源部采取變賣(mài)、捐贈(zèng)等到辦法進(jìn)行處理時(shí)，應(yīng)呈報(bào)請(qǐng)示單，寫(xiě)明名稱(chēng)、價(jià)值、狀態(tài)、處理方式和價(jià)格。部門(mén)經(jīng)理認(rèn)可后，報(bào)副總經(jīng)理確認(rèn)后方可處理。 處理后錢(qián)款及請(qǐng)示單交財(cái)務(wù)部進(jìn)行帳務(wù)處理。 附表1 財(cái)產(chǎn)入庫(kù)驗(yàn)收單 單位： 品名規(guī)格編號(hào)數(shù)量單價(jià)總金額備注 上列財(cái)產(chǎn)已由我部驗(yàn)收入庫(kù)，性能規(guī)格合乎規(guī)定。部門(mén)經(jīng)理（項(xiàng)目經(jīng)理） 年 月 日 經(jīng)辦人： 驗(yàn)收人： 附表2 財(cái)產(chǎn)領(lǐng)用單 單位： 品 名規(guī) 格編號(hào)數(shù) 量單價(jià)金額備 注 上列財(cái)產(chǎn)已由我部領(lǐng)用，若發(fā)生毀損丟失等，將由我部負(fù)責(zé)。 部門(mén)經(jīng)理：（項(xiàng)目經(jīng)理） 年 月 日 領(lǐng)用部門(mén)： 領(lǐng)用人： 倉(cāng)管員：備注：使用方法：入庫(kù)單和領(lǐng)用單一式三聯(lián)。第一聯(lián)存根聯(lián)，留存財(cái)產(chǎn)保管部門(mén)；第二聯(lián)記帳聯(lián)，送財(cái)務(wù)部門(mén)作財(cái)產(chǎn)入賬依據(jù)；第三聯(lián)由經(jīng)辦人保管。 附表3 公司財(cái)產(chǎn)盤(pán)存表 部門(mén)： 盤(pán)點(diǎn)日期：年 月 日品名期初帳面數(shù)本期增加數(shù)本期減少數(shù)期末帳面數(shù)期末盤(pán)存數(shù)備注數(shù)量單價(jià)金額數(shù)量單價(jià)金額數(shù)量單價(jià)金額盤(pán)盈盤(pán)虧合計(jì) 盤(pán)點(diǎn)人：盤(pán)盈（虧）原因 備注：盤(pán)存表一式三聯(lián)，第一聯(lián)留低值易耗品使用部門(mén)，第二聯(lián)送財(cái)務(wù)部核算，第三聯(lián)供盤(pán)虧、盤(pán)盈時(shí)送有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。 財(cái)務(wù)報(bào)告編寫(xiě)流程（第三層次文件） 財(cái)務(wù)檔案管理程序（第三層次文件）編制：林韻梅日期：2003/6/6審核：鄭立棟日期：2003/6/6批準(zhǔn)：林 權(quán)日期：2003/6/618 / 18
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