零售業(yè)財務(wù)管理制度匯編-資料下載頁
2025-04-09 08:50本頁面
【正文】 。第二條 費用開支 （1）、辦公費 報銷、審批手續(xù)同購買實物資產(chǎn)手續(xù)相同。辦公用品的領(lǐng)用需填寫辦公用品領(lǐng)用單，部門負(fù)責(zé)人簽字后領(lǐng)用，財務(wù)部根據(jù)領(lǐng)用單明細(xì)對有長期使用價值的資產(chǎn)（如計算器等）進(jìn)行按部門以及員工名字進(jìn)行登記，該員工離職前交回銷賬，否則，按原價賠償。（2）、招待費 各部門有業(yè)務(wù)需要招待時，需事先提出申請事由（招待單位、所需金額、招待理由等），總經(jīng)理簽批后方可進(jìn)行接待；報銷時，應(yīng)由經(jīng)手人及證明人人簽字，并將發(fā)票粘貼到報銷單上，內(nèi)容填寫齊全后，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人及財務(wù)經(jīng)理審核后，報總經(jīng)理簽批，簽批后報銷或付款。超出授權(quán)范圍的需上報董事會簽批。（3）、差旅費 根據(jù)有關(guān)差旅費用報銷制度執(zhí)行，報銷時需填制差旅費報銷單，其他審批手續(xù)相同。（4）、宣傳廣告費公司用于宣傳廣告支出的費用，須事先策劃，編制開支預(yù)算報總經(jīng)理簽批，超范圍的開支需上報董事會簽批。報銷時需附相關(guān)合同或協(xié)議的原件及最少三家相關(guān)單位的報價單，其他報銷手續(xù)及審批手續(xù)相同。（5）、通訊費 公司所屬辦公電話及移動電話費用，參照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。（6）、市內(nèi)交通費 員工因工在市內(nèi)辦事，乘坐市內(nèi)公共交通工具，可憑正式車票報銷，一般不允許乘坐出租車，特殊情況須經(jīng)財務(wù)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可乘坐，其他報銷審批制度相同。（7）、除以上項目外的其他支出，包括支付員工工資、福利費、繳納稅款等支出，均由部門負(fù)責(zé)人及財務(wù)經(jīng)理審核，報總經(jīng)理簽批，超董事會授權(quán)范圍的上報董事會簽批。第十一章 收銀管理第一條 開業(yè)前的準(zhǔn)備工作（1）、與收銀主管一道，將前一天結(jié)業(yè)前的錢款、備用金、票據(jù)從存放的保險柜中取出，由會計人員復(fù)核。（2）、到本單位財務(wù)室領(lǐng)取當(dāng)天的備用金，換好零錢，以滿足結(jié)帳找零的需要。（3）、檢查收銀機是否正常，如有異常應(yīng)馬上調(diào)整。檢查是否需要補充機打紙，若需要應(yīng)及時到財務(wù)室領(lǐng)取。（4）、檢查稅控機是否正常，發(fā)現(xiàn)問題及時解決。（5）、搞好收銀臺的衛(wèi)生，物品要碼放整齊，以整潔的工作環(huán)境和飽滿的工作熱情迎接開業(yè)。第二條 進(jìn)入工作狀態(tài)?。?）、對同時就餐未結(jié)帳的顧客按餐桌號掛機待結(jié)帳?！。?）、顧客要求結(jié)帳時按相應(yīng)桌號同時打印出“結(jié)帳單”及“顧客消費單”，將“顧客消費單”通過服務(wù)員交給顧客，便于顧客核對?！。?）、按結(jié)帳單合計金額與顧客結(jié)賬，對收取的現(xiàn)金用驗鈔機驗鈔，對收取的支票要檢查單位名稱、印鑒、密碼等是否填寫齊全、是否正確。 ?。?）、顧客要求開具發(fā)票時，由收銀員使用稅控機按顧客要求輸入付款單位全稱或“個人”，按結(jié)帳單合計金額輸入餐費金額，打出發(fā)票通過服務(wù)員交給顧客。對發(fā)生的退菜、換菜、折扣等必須經(jīng)店長或店長授權(quán)人簽字確認(rèn)。第三條 向財務(wù)室交款（1）、收銀員向財務(wù)室交款前需要按現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬、信用卡等類別分類打印出匯總小票，將收到的現(xiàn)金、支票、信用卡小票分別打出匯總金額，與匯總小票分別進(jìn)行核對(注意清點現(xiàn)金時應(yīng)扣除備用金)?！。?）、票、款核對相符后，收銀員要分別填制“現(xiàn)金交款匯總表”、“轉(zhuǎn)賬交款匯總表”和“信用卡交款匯總表”，收銀員在表上簽字后將票、款交到財務(wù)室。（3）、收銀員將票、款交到財務(wù)室，由會計分類進(jìn)行核對，核對相符后由出納在“收款登記簿”上登記相關(guān)內(nèi)容，經(jīng)雙方確認(rèn)后由收銀員和會計分別在交款人和收款人欄下簽字。（4）、晚餐結(jié)業(yè)后，需將錢款、備用金、票據(jù)交存到財務(wù)指定的保險柜中，將保險柜鎖好、亂碼，以備第二天財務(wù)人員進(jìn)行核對。 ?。?）、收銀員交接班時，交班人也要辦理好以上交款手續(xù)，給接班的收銀員只留下備用金，由接班的收銀員到財務(wù)室兌換零錢。第十二章 會計監(jiān)督第一條 公司應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部控制制度。第二條 公司單位負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)保證會計機構(gòu)、會計人員依法履行職責(zé)，不得授意、指示、強令會計機構(gòu)、會計人員違法辦理會計事項。第三條 會計機構(gòu)、會計人員發(fā)現(xiàn)會計賬簿記錄與實行、款項及有關(guān)資料不相符的，按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定及時處理或請示單位負(fù)責(zé)人后出來。第四條 對違反《會計法》及國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定的行為，各公司各個人有權(quán)檢舉。第十三章 附則第一條 本制度未涉及的有關(guān)財務(wù)處理事項，按財稅部門已發(fā)的最新有關(guān)準(zhǔn)則、制度和規(guī)定辦理。第二條 本制度工作部門為公司財務(wù)部。第三條 本制度自頒布之日起執(zhí)行。 財務(wù)部 20161003 專業(yè)整理分享
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