【正文】 ，點擊工具欄的【預(yù)覽】按鈕即可，如下圖所示。圖142 普通打印打印時若不同的科目需要分開打印，在總分類賬界面，選擇菜單【文件】→【按科目分頁打印】即可；同時在菜單【查看】→【頁面設(shè)置】→【頁面設(shè)置】中勾選節(jié)紙打印，最用預(yù)覽效果如下圖所示。圖143 普通打印u 套打 總分類賬套打時，首先選擇菜單【文件】→【使用套打】，然后選擇菜單【工具】→【套打設(shè)置】設(shè)置總分類賬的對應(yīng)套打格式，如下圖所示。圖144 套打在“套打設(shè)置”界面點擊【設(shè)計】按鈕，即可進(jìn)入套打模板的設(shè)計界面，如下圖所示。圖145 套打 設(shè)置好總分類賬的對應(yīng)套打格式后，在總分類賬界面點擊【預(yù)覽】，總分類賬打印預(yù)覽的效果，如下圖所示。圖146 套打注：其它賬簿查詢方式與此方式相同，都可一體化查詢。查詢方法請參照總分類賬，此不再贅述。為了總結(jié)某一會計期間（如月度和年度）的經(jīng)營活動情況，必須定期進(jìn)行結(jié)賬。結(jié)賬之前，按企業(yè)財務(wù)管理和成本核算的要求，必須進(jìn)行制造費用，產(chǎn)品生產(chǎn)成本的結(jié)轉(zhuǎn)，期末調(diào)匯及損益結(jié)轉(zhuǎn)等工作。若為年底結(jié)轉(zhuǎn)，還必須結(jié)平本年利潤和利潤分配賬戶。用戶可以根據(jù)當(dāng)期業(yè)務(wù)完成情況，在期未進(jìn)行結(jié)賬。結(jié)賬的結(jié)果是當(dāng)前期加1，業(yè)務(wù)發(fā)生轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)到下一期。1. 自動轉(zhuǎn)賬自轉(zhuǎn)賬系統(tǒng)是為用戶提供的制作各種自動填寫常用固定憑證的工具，也檔當(dāng)于輔助轉(zhuǎn)賬功能，自動轉(zhuǎn)賬功能用于自動生成可按比例轉(zhuǎn)出指定科目的“發(fā)生額”、“余額”、“最新發(fā)生額”、“最新余額”等項數(shù)值的會計業(yè)務(wù)。案例：設(shè)置自動轉(zhuǎn)賬方案結(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本。 設(shè)置自動轉(zhuǎn)賬方案按照“應(yīng)付工資”的14%計提“應(yīng)付福利費”。步驟：在K/3主界面，選擇【財務(wù)會計】→【總賬】→【結(jié)賬】→【自動轉(zhuǎn)賬】，打開“自動轉(zhuǎn)賬憑證”界面，點擊“編輯”頁簽，再點擊【新增】按鈕，設(shè)置轉(zhuǎn)賬方案。第一步：設(shè)置結(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本的自動轉(zhuǎn)賬方案， 如下圖所示。圖147 自動轉(zhuǎn)賬方案自動轉(zhuǎn)賬方案設(shè)置完畢后，在“瀏覽”頁簽中，勾選方案記錄，點擊【生成憑證】按鈕，生成憑證即可，如下圖所示。圖148 自動轉(zhuǎn)賬生產(chǎn)憑證第二步：設(shè)置計提福利費的自動轉(zhuǎn)賬方案。按照“應(yīng)付工資”的14%計提“應(yīng)付福利費”，設(shè)置轉(zhuǎn)賬方案，轉(zhuǎn)賬方式選用“按公式轉(zhuǎn)入”，公式定義如下圖所示。圖149 自動轉(zhuǎn)賬方案圖150 自動轉(zhuǎn)賬方案自動轉(zhuǎn)賬方案設(shè)置界面主要字段說明：表17數(shù)據(jù)項說明名稱 自動轉(zhuǎn)賬方案的名稱。 機(jī)制憑證 分四種類型：否、期末調(diào)匯、結(jié)轉(zhuǎn)損益、自動轉(zhuǎn)賬；選擇“否”，生成的憑證等同于手工錄入的憑證；選擇其余三種，生成的憑證等同于在會計分錄序時簿界面的“業(yè)務(wù)描述”列有機(jī)制類型的憑證。 轉(zhuǎn)賬期間 勾選需要生成該憑證的會計期間。 憑證字 選擇生成憑證的憑證字。 憑證摘要 手工錄入，生成的憑證取此處摘要。 科目 憑證分錄的會計科目。非明細(xì)科目可以設(shè)置為轉(zhuǎn)出或轉(zhuǎn)入科目，但當(dāng)非明細(xì)科目作為轉(zhuǎn)入科目時，其科目明細(xì)結(jié)構(gòu)必須和轉(zhuǎn)出科目的明細(xì)結(jié)構(gòu)保持一致，否則無法實現(xiàn)科目的對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)。 幣別 顯示幣別。 方向 會計分錄的借貸方向。除非“方向”固定，選擇“借”或“貸”，否則建議用戶選擇“自動判斷”。若方向選擇“借”或“貸”，則轉(zhuǎn)賬方式只能選擇“按公式轉(zhuǎn)入”。 轉(zhuǎn)賬方式 科目“余額”、“借方發(fā)生額”、“貸方發(fā)生額”等數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入的方式，共六種： ①轉(zhuǎn)入：指該會計科目屬于轉(zhuǎn)入科目； ②按比例轉(zhuǎn)出余額：指按該科目余額的百分比轉(zhuǎn)出； ③按比例轉(zhuǎn)出貸方發(fā)生額：指按該科目貸方發(fā)生額的百分比轉(zhuǎn)出； ④按比例轉(zhuǎn)出借方發(fā)生額：指按該科目借方發(fā)生額的百分比轉(zhuǎn)出； ⑤按公式轉(zhuǎn)出：指根據(jù)后面的“公式定義”中的公式取數(shù)轉(zhuǎn)出； ⑥按公式轉(zhuǎn)入：指根據(jù)后面的“公式定義”中的公式取數(shù)轉(zhuǎn)入。 注意：按公式轉(zhuǎn)入或者轉(zhuǎn)出時，科目、核算項目必須設(shè)置為最明細(xì)。 轉(zhuǎn)賬比例 用于選擇了按比例轉(zhuǎn)入（出）的轉(zhuǎn)賬方式，直接錄入百分比即可。 核算項目 如果會計科目下掛核算項目，則在此選擇相應(yīng)的核算項目。此處的選擇主要用于憑證分錄的核算項目顯示，并不是公式取數(shù)的依據(jù)。 包含本期未過賬憑證 確認(rèn)轉(zhuǎn)賬金額計算時，是否包含本期未過賬憑證。 公式定義 當(dāng)“轉(zhuǎn)出方式”選擇“按公式轉(zhuǎn)入或轉(zhuǎn)出”，則在此定義公式。根據(jù)科目是否下設(shè)外幣、數(shù)量，可以錄入原幣取數(shù)公式、本位幣取數(shù)公式及數(shù)量取數(shù)公式，點擊按鈕進(jìn)入公式向?qū)Ы缑嬖O(shè)置即可。公式的語法與自定義報表相同，通過取數(shù)公式可取到賬上的任意數(shù)據(jù)。另外，在公式中還可錄入常數(shù)。 不參與多欄賬匯總 勾選后，自動轉(zhuǎn)賬方案生成的憑證對應(yīng)分錄不參與多欄賬匯總，以保證多欄賬能夠顯示出本期合計、本年累計。 分錄類推 選擇此項，將按照當(dāng)前分錄類推，生成其他分錄。 引入方案 引入自動轉(zhuǎn)賬方案。 引出方案 將自動轉(zhuǎn)賬方案引出到文件（目前僅支持引出為Excel 文件）。 憑證生成界面參數(shù)說明表18參數(shù)說明按余額相反方向結(jié)轉(zhuǎn)生成憑證 該參數(shù)勾選與否不影響憑證生成，勾選后憑證金額都以藍(lán)字顯示。 按設(shè)置的轉(zhuǎn)賬期間生成憑證 選擇此項，只能在轉(zhuǎn)賬方案設(shè)置的轉(zhuǎn)賬期間范圍內(nèi)生成憑證； 不選擇此項，生成憑證時不受轉(zhuǎn)賬方案設(shè)置的轉(zhuǎn)賬期間控制，可以在任意期間生成憑證。 編輯憑證/跳過憑證 生成憑證時遇到錯誤的處理方法。選擇編輯憑證，生成憑證遇到錯誤時，會彈出憑證錄入界面供用戶在此修改；選擇跳過憑證，生成憑證遇到錯誤時，終止憑證生成過程，彈出信息報告提示錯誤原因。 自動轉(zhuǎn)賬實現(xiàn)對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)說明表19轉(zhuǎn)賬科目說明轉(zhuǎn)出科目、轉(zhuǎn)入科目下掛相同核算項目類別 系統(tǒng)可以自動實現(xiàn)核算項目一一對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)而不需要按核算項目設(shè)置多條轉(zhuǎn)賬憑證分錄，也不需要在自動轉(zhuǎn)賬方案的“核算項目”處指定核算項目明細(xì)。 轉(zhuǎn)出科目、轉(zhuǎn)入科目為非明細(xì)科目 當(dāng)轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入科目的明細(xì)結(jié)構(gòu)相同，系統(tǒng)可實現(xiàn)將轉(zhuǎn)出科目下第一個明細(xì)科目的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)入到轉(zhuǎn)入科目的第一個明細(xì)科目。 u 自動轉(zhuǎn)賬憑證的應(yīng)用分兩大類：一類是數(shù)據(jù)從一個科目轉(zhuǎn)到另一個科目，此時如果科目掛有核算項目，選擇按比例轉(zhuǎn)出的方式會較為簡便，且系統(tǒng)可以自動判定方向（前提是轉(zhuǎn)出科目有數(shù)據(jù)）；另一類是憑證借貸雙方的科目都沒有數(shù)據(jù)，類似于要把數(shù)據(jù)填入借貸方科目，此時需采用公式轉(zhuǎn)入、轉(zhuǎn)出的方式。如果下掛核算項目的科目“轉(zhuǎn)賬方式”選擇“按公式轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入”，核算項目的取數(shù)靠的是acct公式中對核算項目的指定，而不是轉(zhuǎn)賬方案設(shè)置界面“核算項目”字段的選擇，設(shè)置界面選擇核算項目只作憑證顯示用。u 新會計準(zhǔn)則取消 “應(yīng)付工資”、“應(yīng)付福利費”科目，而設(shè)立“應(yīng)付職工薪酬”科目，“應(yīng)付職工薪酬”比“應(yīng)付工資”和“應(yīng)付福利費”的范圍更廣。職工薪酬包括:(1)職工工資、獎金、津貼和補(bǔ)貼；（2）職工福利費；（3）醫(yī)療保險費、養(yǎng)老保險費、失業(yè)保險費、工傷保險費和生育保險費等社會保險費；（4）住房公積金；（5）工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費；（6） 非貨幣性福利；（7）因解除和職工的勞動關(guān)系給予的補(bǔ)償；（8）其他與獲得職工提供的服務(wù)相關(guān)的支出等。所以“應(yīng)付職工薪酬”不等于“應(yīng)付工資”和“應(yīng)付福利費”的簡單相加。2. 期末調(diào)匯有外幣業(yè)務(wù)核算的企業(yè)，在期未調(diào)匯主要實現(xiàn)賬戶在期末自動計算匯兌損益，生成匯兌損益轉(zhuǎn)賬憑證及期末匯率調(diào)整表。案例：9 期期末時，，某公司于20090930 進(jìn)行期末調(diào)匯處理。 步驟：在K/3主界面，選擇【財務(wù)會計】→【總賬】→【結(jié)賬】→【期末調(diào)匯】，進(jìn)入期末調(diào)匯向?qū)Ы缑?，如下圖所示。圖151 期末調(diào)匯輸入調(diào)整匯率后（注意：當(dāng)前匯率不可修改），點擊【下一步】設(shè)置調(diào)匯參數(shù)，如下圖所示。圖152 期末調(diào)匯點擊【完成】生成調(diào)匯憑證。查看調(diào)匯憑證及調(diào)匯歷史信息表，如下圖所示。圖153 期末調(diào)匯 注意：期末調(diào)匯的前提條件： A、科目核算外幣或所有幣別，且科目屬性勾選期末調(diào)匯； B、外幣憑證過賬完畢； C、調(diào)整匯率與日常采用的匯率存在匯率差異。 調(diào)匯界面重點參數(shù)講解： u 當(dāng)前匯率和調(diào)整匯率 初次調(diào)匯時，“當(dāng)前匯率”取基礎(chǔ)資料【幣別】中設(shè)置的匯率，否則取最后一次調(diào)匯的“調(diào)整匯率”，調(diào)匯結(jié)束系統(tǒng)同步更新基礎(chǔ)資料【幣別】中的匯率。“當(dāng)前匯率”僅供參考不參與匯兌損益計算，且在期末調(diào)匯界面不允許修改?！罢{(diào)整匯率”默認(rèn)與“當(dāng)前匯率”顯示一致，且允許修改，期末調(diào)匯時系統(tǒng)以“調(diào)整匯率”作為調(diào)匯金額的計算依據(jù)，計算公式如下： 調(diào)匯金額=外幣科目的原幣余額*調(diào)整匯率外幣科目的本位幣余額 u 匯兌損益科目即發(fā)生的匯兌差異轉(zhuǎn)入的損益科目，一般為“財務(wù)費用”科目。在此輸入的匯兌損益科目必須是一個最明細(xì)級且不核算外幣的科目。u 選項按其科目方向調(diào)匯 說明，如下表所示。表110參數(shù)外幣科目方向調(diào)整額調(diào)整額的顯示方式不勾選“按其科目方向調(diào)匯”生成的憑證 借方0 以藍(lán)字顯示在該科目的借方 0 以藍(lán)字顯示在該科目的貸方 貸方0 以藍(lán)字顯示在該科目的貸方 0 以藍(lán)字顯示在該科目的借方 勾選“按其科目方向調(diào)匯”生成的憑證 借方0 以藍(lán)字顯示在該科目的借方 0 以紅字顯示在該科目的借方 貸方0 以藍(lán)字顯示在該科目的貸方 0 以紅字顯示在該科目的貸方 綜合以上結(jié)果，可以得到以下結(jié)論： A、當(dāng)調(diào)整額為正數(shù)，此選項不起作用，勾選與不勾選不會對顯示結(jié)果產(chǎn)生影響，系統(tǒng)均以藍(lán)字將調(diào)整額列示在科目屬性設(shè)置的方向上。 B、當(dāng)調(diào)整額為負(fù)數(shù)，①不選“按其科目方向調(diào)匯”時，調(diào)整額以藍(lán)字記入該科目方向的相反方向；②勾選“按其科目方向調(diào)匯”時，調(diào)整額以紅字記入該科目方向的相同方向。 注意：上述關(guān)于科目方向的結(jié)論，都是針對損益調(diào)整科目而言，而不是針對匯兌損益科目。u 生成憑證分類說明，如下表所示。表111參數(shù)說明匯兌收益 只調(diào)整匯兌收益，顯示為貸方。 匯兌損失 只調(diào)整匯兌損失，顯示為借方。 匯兌損益 同時調(diào)整匯兌損益，匯兌損益科目的金額始終顯示在貸方。 3. 結(jié)轉(zhuǎn)損益使用此功能將所有損益類科目的本期余額全部自動轉(zhuǎn)入本年利潤科目，自動生成結(jié)轉(zhuǎn)損益記賬憑證。結(jié)轉(zhuǎn)損益前注意以下內(nèi)容：1) 首先在“維護(hù)”中“基礎(chǔ)參數(shù)”設(shè)置中的“總賬”確定本年利潤科目代碼。2) 系統(tǒng)是按照在“會計科目”中選定的科目類別來進(jìn)行自動結(jié)轉(zhuǎn)損益工作的。只有在科目類別中設(shè)定為‘損益類’的科目余額才能進(jìn)行自動結(jié)轉(zhuǎn)。3) 結(jié)轉(zhuǎn)前將所有損益類業(yè)務(wù)憑證必須先過賬。4) 在日常財務(wù)處理中，損益類科目的余額在每期的期末都要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤科目中去。如果要結(jié)轉(zhuǎn)本期損益，建議您最好使用系統(tǒng)提供的“結(jié)轉(zhuǎn)本期損益”功能，否則在輸出有關(guān)損益類的會計報表時，會出現(xiàn)不正確的數(shù)據(jù)。操作方法非常簡單，只要在結(jié)轉(zhuǎn)損益向?qū)Т翱趩螕粝乱徊郊纯伞? 注意：在報表系統(tǒng)制作“損益表”時，如果取數(shù)類型SY（損益表本期實際發(fā)生額）取不到數(shù)， 一般是由沒有使用系統(tǒng)提供的【結(jié)轉(zhuǎn)損益】功能，而采用手工錄入憑證的方式結(jié)轉(zhuǎn)損益所致。解決該問題，建議結(jié)轉(zhuǎn)損益的憑證用【自動轉(zhuǎn)賬】來做，且將“機(jī)制憑證”字段設(shè)置為“結(jié)轉(zhuǎn)損益”，此時，效果與采用系統(tǒng)提供的【結(jié)轉(zhuǎn)損益】功能相同，SY也就可以正常取數(shù)了。4. 期末結(jié)賬期末結(jié)賬的意義在于結(jié)束本期或本年所有業(yè)務(wù)憑證，轉(zhuǎn)到下一期。此工作期末結(jié)賬在本期所有的會計業(yè)務(wù)全部處理完畢之后，就可以進(jìn)行期末結(jié)賬處理了。系統(tǒng)的數(shù)據(jù)處理都是針對于本期的，要進(jìn)行下一期間的處理，必須將本期的賬務(wù)全部進(jìn)行結(jié)賬處理，系統(tǒng)才能進(jìn)入下一期間。在期末處理窗口中單擊〈期末結(jié)賬〉按鈕，系統(tǒng)進(jìn)入結(jié)賬處理界面，如下圖所示：圖154 期末結(jié)賬操作時請詳細(xì)閱讀窗口中黑色字體內(nèi)容。并按照期末結(jié)賬向，單擊“開始”就可以完成期末結(jié)賬處理了。 在此窗口中系統(tǒng)對在做結(jié)賬工作中需要注意的事項進(jìn)行說明。注意：系統(tǒng)在過賬之前要對賬務(wù)處理進(jìn)行檢查，必須將本期間的所有會計憑證及業(yè)務(wù)資料全部輸入了電腦并且過賬之后才能結(jié)賬。如果系統(tǒng)發(fā)現(xiàn)本期內(nèi)還有未過賬的記賬憑證，系統(tǒng)會發(fā)出警告，然后中斷結(jié)賬。系統(tǒng)在進(jìn)行結(jié)賬之前，還要檢查“系統(tǒng)維護(hù)”中系統(tǒng)參數(shù)關(guān)于總賬的一些設(shè)置，如“結(jié)賬要求損益類科目余額為零”等，如果事項未完成，則系統(tǒng)會作相應(yīng)的提示。在全部事項處理完畢后，系統(tǒng)開始結(jié)賬。結(jié)賬完成之后，系統(tǒng)進(jìn)入下一個會計期間，并返回到主界面。對于擁有管理員權(quán)限的用戶， 系統(tǒng)還提供了“反結(jié)賬”的功能。由于總賬系統(tǒng)采用了大型數(shù)據(jù)庫技術(shù)，系統(tǒng)一旦啟用，所有年度的數(shù)據(jù)都可以放在一個賬套里，所以財務(wù)數(shù)據(jù)的年結(jié)功能同月結(jié)功能沒有區(qū)別。單擊此處，首先新增摘要類別63 / 63