【正文】 以過賬；如果選擇了這個(gè)選項(xiàng)，則憑證必須審核后才可以進(jìn)行過賬處理。成本類科目已結(jié)平（余額為零）時(shí)，不選擇該參數(shù)，左邊多欄式余額為零，但具體明細(xì)欄目的期初余額取自初始余額錄入的實(shí)際損益發(fā)生額。明細(xì)賬科目顯示所有科目名稱選擇此項(xiàng)，在預(yù)覽、打印明細(xì)賬的時(shí)候， 顯示該明細(xì)科目的全部內(nèi)容，如上一級科目；否則，只顯示最明細(xì)科目。不使用金蝶K/3系統(tǒng)應(yīng)收、應(yīng)付管理系統(tǒng)的用戶最好選擇此參數(shù)，可以進(jìn)行應(yīng)收應(yīng)付業(yè)務(wù)的賬務(wù)核銷，對于已使用K/3系統(tǒng)應(yīng)收、應(yīng)付管理系統(tǒng)的用戶可以按業(yè)務(wù)需要對除應(yīng)收、應(yīng)付以外的會(huì)計(jì)科目進(jìn)行設(shè)定。利潤分配科目在此處可選擇指定利潤分配的會(huì)計(jì)科目。同時(shí)提供了一些總憑證管理功能選項(xiàng)，請根據(jù)實(shí)際管理需要進(jìn)行設(shè)置，功能釋譯如下：基礎(chǔ)信息頁簽如下表所示：表11 參數(shù)說明記賬本位幣此處僅列示記賬本位幣的代碼和名稱，記賬本位幣信息是在設(shè)置賬套時(shí)確定的，賬套一旦啟用便不可以再修改。選擇這一個(gè)選項(xiàng)后顯示“調(diào)整期間”的頁簽，在調(diào)整期間全部為關(guān)閉狀態(tài)且沒有使用的情況下，此勾選可以取消，一旦存在狀態(tài)為已打開的調(diào)整期間或者存在已有調(diào)整期間錄入憑證的情況下不可再取消此勾選（即變成不可編輯狀態(tài)）。憑證/明細(xì)賬分級顯示核算項(xiàng)目名稱核算項(xiàng)目可以分級設(shè)置，選擇該選項(xiàng)，則在憑證錄入時(shí)和明細(xì)賬查詢時(shí)（顯示核算項(xiàng)目信息時(shí)），會(huì)顯示核算項(xiàng)目所有級次的項(xiàng)目名稱；如果不選擇這個(gè)選項(xiàng)，則只顯示最明細(xì)級次的核算項(xiàng)目的名稱。多欄賬損益類科目期初余額從余額表取數(shù)對于采用表結(jié)法的用戶來說，不是每一期都會(huì)結(jié)轉(zhuǎn)損益，該選項(xiàng)使多欄賬損益類科目期初余額從余額表取數(shù)，從而使多欄賬損益類科目期初余額在表結(jié)法下能夠?qū)?yīng)正確取數(shù)。憑證頁簽如下表所示：表12 參數(shù)說明*憑證分賬制外幣的處理有統(tǒng)賬制和分賬制兩種，統(tǒng)賬制下，每筆外幣業(yè)務(wù)都必須折合為本位幣進(jìn)行記錄；如果是分賬制，則錄入外幣業(yè)務(wù)時(shí)，則不需要進(jìn)行外幣的折算，直接記錄外幣的原幣金額。憑證過賬前必需核準(zhǔn)對憑證過賬作出限制，如果不選擇此選項(xiàng)，憑證不核準(zhǔn)也可以過賬；如果選擇了這個(gè)選項(xiàng)，則憑證必須核準(zhǔn)后才可以進(jìn)行過賬處理。不允許修改/刪除業(yè)務(wù)系統(tǒng)憑證對非總賬系統(tǒng)生成的憑證，如果選擇這一個(gè)選項(xiàng)，則憑證在總賬中只能查看，不能進(jìn)行修改或是刪除?？颇棵Q顯示在科目代碼前選擇了該選項(xiàng)，憑證中科目名稱顯示在科目代碼前面不允許手工修改憑證號選擇了此參數(shù)，新增憑證時(shí)，由系統(tǒng)根據(jù)用戶選擇的憑證號規(guī)則，如選擇了新增憑證自動(dòng)填補(bǔ)斷號、憑證號按期間統(tǒng)一排序、憑證按年度排列，給出一個(gè)憑證號，在憑證中該憑證號顯示為灰，不允許用戶修改。憑證號按期間統(tǒng)一排序有此選項(xiàng)，憑證號按期間排列。月份調(diào)整系數(shù)可輸入正自然數(shù)和負(fù)自然數(shù)，實(shí)際的控制月是“當(dāng)前賬套期間加月份調(diào)整系數(shù)”，當(dāng)月份為0，只選擇結(jié)賬日，則默認(rèn)該結(jié)賬日為所有月份的結(jié)賬日。在顯示余額時(shí)包括未過賬憑證，如果需要顯示錄入了當(dāng)前分錄后的科目余額，應(yīng)在錄入完金額后將光標(biāo)移開后，再指向金額處才會(huì)顯示包括當(dāng)前錄入分錄的金額后科目余額。內(nèi)部往來信息發(fā)送方式提供三種選擇，三選一：在K/3 系統(tǒng)中，維護(hù)計(jì)量單位信息要先設(shè)置計(jì)量單位組， 再在組中設(shè)置計(jì)量單位。圖18 核算項(xiàng)目類型新增第二步：在“核算項(xiàng)目類別新增”界面，點(diǎn)擊【新增】，打開“自定義屬性新增”界面，增加核算項(xiàng)目自定義屬性。第一步：從模板引入科目。圖115 往來核算科目的設(shè)置圖116 往來核算科目的設(shè)置第五步：數(shù)量金額核算科目的設(shè)置。在預(yù)算數(shù)據(jù)的錄入界面，顯示為白色的部分是本年數(shù)據(jù)，為“可錄項(xiàng)”，顯示為黃色的部分是上年數(shù)據(jù)，為“非可錄項(xiàng)”。如果科目沒有設(shè)置核算項(xiàng)目，而該科目又已經(jīng)使用，則不能再為其設(shè)置核算項(xiàng)目。 限制多借多貸憑證：憑證字屬性勾選該選項(xiàng)，且憑證錄入時(shí)選擇了該憑證字，當(dāng)對應(yīng)憑證為多借多貸時(shí)，系統(tǒng)不允許保存。表16科目代碼科目名稱本年累計(jì)借方本年累計(jì)貸方方向期初余額實(shí)際損益發(fā)生額1001 庫存現(xiàn)金 300000 200000 借 850000 0 1002 銀行存款 1037500 862500 借 360000 0 工商銀行人民幣 1037500 862500 借 360000 0 1121 應(yīng)收票據(jù) 0 50000 借 50000 0 1122 應(yīng)收賬款 800000 40000 借 800000 0 1123 預(yù)付賬款 230000 0 借 230000 0 1221 其他應(yīng)收款 145060 0 借 136440 0 1403 原材料 400000 400000 借 500000 0 重量組 300000 200000 借 200000 0 數(shù)量組 100000 200000 借 300000 0 1601 固定資產(chǎn) 6000000 0 借 6000000 0 1602 累計(jì)折舊 760000 0 貸 760000 0 2202 應(yīng)付賬款 60000 160000 貸 380000 0 2203 預(yù)收賬款 565000 555000 貸 365000 0 2241 其他應(yīng)付款 0 0 貸 285000 0 4001 實(shí)收資本 0 0 貸 10000000 0 4104 利潤分配 0 268000 貸 395900 0 5001 生產(chǎn)成本 56000 320000 借 32000 240000 直接材料 56000 320000 借 32000 240000 6001 主營業(yè)務(wù)收入 500000 1000000 貸 0 9500000 6301 營業(yè)外收入 25000 50000 貸 0 20000 6401 主營業(yè)務(wù)成本 400000 8000000 借 0 760000 6405 營業(yè)稅金及附加 130000 130000 借 0 130000 6601 銷售費(fèi)用 305000 305000 借 0 356000 宣傳費(fèi)用 205000 205000 借 0 256000 運(yùn)雜費(fèi)用 100000 100000 借 0 100000 6602 管理費(fèi)用 120000 120000 借 0 158000 6603 財(cái)務(wù)費(fèi)用 130000 120000 借 0 130000 步驟：在K/3 主界面，選擇【系統(tǒng)設(shè)置】→【初始化】→【總賬】→【科目初始數(shù)據(jù)錄入】，進(jìn)入“初始余額錄入”界面，在科目初始數(shù)據(jù)錄入時(shí)，科目設(shè)置不同，錄入方式也不同，下面區(qū)分不同類型的科目做以講解。錄入界面無法選擇計(jì)量單位，系統(tǒng)默認(rèn)選用科目設(shè)置的計(jì)量單位，下面分情況說明。結(jié)合案例：科目初始數(shù)據(jù)錄入時(shí)，單擊核算項(xiàng)目欄中的“√”，在彈出的“核算項(xiàng)目初始數(shù)據(jù)錄入”界面，選擇物料錄入本年累計(jì)借、貸方發(fā)生額、期初余額，其中「001涂料」的數(shù)量單位為千克，「002機(jī)箱」的數(shù)量單位為個(gè)。圖130 結(jié)束初始化 注意：損益類科目的錄入方法。憑證錄入的日期若在當(dāng)前的會(huì)計(jì)期間之前，則系統(tǒng)不允許輸入；但允許輸入本期以后的任意期間的記賬憑證，在過賬時(shí)系統(tǒng)只處理本期的記賬憑證，以后期間的憑證不作處理。系統(tǒng)提供了摘要庫的功能，在憑證錄入界面，將光標(biāo)移動(dòng)到摘要欄，您可以選擇已錄入摘要庫中的摘要，點(diǎn)擊“確定”后，摘要會(huì)自動(dòng)添入當(dāng)前的憑證中。?專家指點(diǎn)：A、系統(tǒng)同時(shí)提供鍵盤操作，如果您需要錄入某一類的科目，按該類科目代碼的第一個(gè)數(shù)字，系統(tǒng)將為您顯示該類別下的所有的會(huì)計(jì)科目，如您需要錄入負(fù)債類的科目，負(fù)債類科目的代碼的第一個(gè)數(shù)字為2，在鍵盤上按數(shù)字2，系統(tǒng)將為您顯示所有的負(fù)債類科目的代碼，這樣將大大節(jié)約您錄入憑證的時(shí)間，提高工作的效率。5) 金額欄 在輸入完前面的項(xiàng)目以后，就可以輸入金額了，金額分為借方金額和貸方金額兩欄，每條分錄的金額只能在借方或貸方，不能在借貸雙方同時(shí)存在。如果憑證沒有摘要或是借貸方金額不相等或是其他的地方有錯(cuò)誤，系統(tǒng)將提示您修改憑證，修改正確后方可保存退出。如您要定義憑證頭的字體，按憑證頭字體的按鈕，系統(tǒng)將為您彈出定義字體的窗口，提供各種字體由您選擇。 9) 憑證預(yù)覽與打印 錄入的憑證只有經(jīng)過保存后，才能進(jìn)行預(yù)覽、打印，點(diǎn)擊預(yù)覽圖標(biāo)。2. 憑證查詢金蝶K/3提供用戶靈活方便的憑證查詢方式，查詢方式分兩種方式，一種是無機(jī)查詢；一種有機(jī)查詢。操作步驟如下：第一步：首先“字段”下拉式菜單中選中關(guān)鍵字“憑證號”，第二步：在“比較”下拉式菜單選中“=”，第三步：在“比較值”下拉式菜單中輸入“102”第四步：單擊“邏輯”欄中“或”、“且”解釋“且”是并例關(guān)系，同時(shí)滿足下一個(gè)條件；“或”只滿足其一條件即可。您只需在編輯菜單中選擇“新增”選項(xiàng)，或單擊工具條中的按鈕“新增”即可，其操作過程與憑證錄入中的操作過程一致。5. 憑證審核對錄入的憑證進(jìn)行審核，光帶定位于需要審核的憑證上，然后在文件菜單中選擇“審核”選項(xiàng)，或者在工具條中單擊相應(yīng)按鈕，系統(tǒng)即進(jìn)入記賬憑證窗口，在此窗口中您可以對記賬憑證審核。憑證審核如果在“維護(hù)”中基礎(chǔ)設(shè)置中“總賬”選擇了“憑證過賬必須審核”此功能，則錄入的所有憑證必須經(jīng)審核操作，才允許用戶過賬。這其中的內(nèi)容只能由會(huì)計(jì)人員自已檢查。在過賬過程中，系統(tǒng)要對所有的記賬憑證數(shù)據(jù)關(guān)系進(jìn)行檢查，一旦發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，系統(tǒng)會(huì)給出錯(cuò)誤提示信息，并中止過賬。在憑證處理窗口中單擊“憑證匯總”按鈕即可彈出如下圖所示的憑證匯總條件輸入窗口。輸入完憑證匯總條件之后，系統(tǒng)就開始按條件生成憑證匯總表，在此窗口中，可用光標(biāo)鍵和滾動(dòng)條對憑證匯總表進(jìn)行瀏覽查看，并可進(jìn)行有關(guān)處理操作。圖139 模式憑證使用1. 總分類賬總分類賬查詢功能用于查詢總賬科目的本期借方發(fā)生額、本期貸方發(fā)生額、本年借方累計(jì)、本年貸方累計(jì)、期初余額、期末余額等項(xiàng)目的數(shù)據(jù)。 第三步：總分類賬頁面設(shè)置。圖142 普通打印打印時(shí)若不同的科目需要分開打印，在總分類賬界面，選擇菜單【文件】→【按科目分頁打印】即可；同時(shí)在菜單【查看】→【頁面設(shè)置】→【頁面設(shè)置】中勾選節(jié)紙打印，最用預(yù)覽效果如下圖所示。若為年底結(jié)轉(zhuǎn)，還必須結(jié)平本年利潤和利潤分配賬戶。圖147 自動(dòng)轉(zhuǎn)賬方案自動(dòng)轉(zhuǎn)賬方案設(shè)置完畢后，在“瀏覽”頁簽中，勾選方案記錄，點(diǎn)擊【生成憑證】按鈕，生成憑證即可，如下圖所示。 科目 憑證分錄的會(huì)計(jì)科目。 轉(zhuǎn)賬比例 用于選擇了按比例轉(zhuǎn)入（出）的轉(zhuǎn)賬方式，直接錄入百分比即可。 不參與多欄賬匯總 勾選后，自動(dòng)轉(zhuǎn)賬方案生成的憑證對應(yīng)分錄不參與多欄賬匯總，以保證多欄賬能夠顯示出本期合計(jì)、本年累計(jì)。 自動(dòng)轉(zhuǎn)賬實(shí)現(xiàn)對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)說明表19轉(zhuǎn)賬科目說明轉(zhuǎn)出科目、轉(zhuǎn)入科目下掛相同核算項(xiàng)目類別 系統(tǒng)可以自動(dòng)實(shí)現(xiàn)核算項(xiàng)目一一對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)而不需要按核算項(xiàng)目設(shè)置多條轉(zhuǎn)賬憑證分錄，也不需要在自動(dòng)轉(zhuǎn)賬方案的“核算項(xiàng)目”處指定核算項(xiàng)目明細(xì)。案例：9 期期末時(shí)，某公司于20090930 進(jìn)行期末調(diào)匯處理?！罢{(diào)整匯率”默認(rèn)與“當(dāng)前匯率”顯示一致，且允許修改，期末調(diào)匯時(shí)系統(tǒng)以“調(diào)整匯率”作為調(diào)匯金額的計(jì)算依據(jù)，計(jì)算公式如下： 調(diào)匯金額=外幣科目的原幣余額*調(diào)整匯率外幣科目的本位幣余額 u 匯兌損益科目即發(fā)生的匯兌差異轉(zhuǎn)入的損益科目，一般為“財(cái)務(wù)費(fèi)用”科目。 匯兌損失 只調(diào)整匯兌損失，顯示為借方。如果要結(jié)轉(zhuǎn)本期損益，建議您最好使用系統(tǒng)提供的“結(jié)轉(zhuǎn)本期損益”功能，否則在輸出有關(guān)損益類的會(huì)計(jì)報(bào)表時(shí)，會(huì)出現(xiàn)不正確的數(shù)據(jù)。并按照期末結(jié)賬向，單擊“開始”就可以完成期末結(jié)賬處理了。由于總賬系統(tǒng)采用了大型數(shù)據(jù)庫技術(shù)，系統(tǒng)一旦啟用，所有年度的數(shù)據(jù)都可以放在一個(gè)賬套里，所以財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的年結(jié)功能同月結(jié)功能沒有區(qū)別。注意：系統(tǒng)在過賬之前要對賬務(wù)處理進(jìn)行檢查，必須將本期間的所有會(huì)計(jì)憑證及業(yè)務(wù)資料全部輸入了電腦并且過賬之后才能結(jié)賬。 注意：在報(bào)表系統(tǒng)制作“損益表”時(shí)，如果取數(shù)類型SY（損益表本期實(shí)際發(fā)生額）取不到數(shù)， 一般是由沒有使用系統(tǒng)提