廈門某公司固定資產(chǎn)管理規(guī)定-資料下載頁
2025-04-07 23:04本頁面
【正文】 打碼機打在編碼條上，以備初盤人員粘貼在實物上。打印盤點清冊：清冊一式三聯(lián)（保管單位，財務(wù)，存查）, 按單位別連續(xù)編碼，每個單位預(yù)留若干空白清冊，有物無帳的財產(chǎn)登記在空白清冊上。發(fā)放盤點清冊，編碼條：盤點清冊、編碼條的數(shù)量、編碼詳細(xì)造冊登記，由各單位初盤人于到管理公司財會部簽收領(lǐng)用。(二)初盤作業(yè)程序 確定初盤開始時間，初盤人員按照盤點清冊核對實物，在清冊上“初盤數(shù)量”一欄注明實際數(shù)量，并將編碼粘貼在實物上，盤點完畢后，在清冊上“初盤人”處簽字確認(rèn)。 ★ 初盤異常情況處理：l 有帳無物：盤點清冊有，但實物找不到的， “初盤數(shù)量”一欄填寫“0”，在備注欄中注明原因。l 有物無帳：實物存在，但盤點清冊上沒有，在空白盤點清冊上補填入并預(yù)估其價值，然后在備注欄中說明原因。不屬固定資產(chǎn)范疇的辦公設(shè)備和低值易耗品，各單位依庫存臺帳的數(shù)量，填寫在空白盤點清冊上，盤點完畢后，在清冊上“初盤人”處簽字確認(rèn)。 (三)復(fù)盤作業(yè)程序 復(fù)盤開始是隨同初盤開始而開始，盤點率100% 按盤點清冊抽盤：按盤點清冊的記錄，隨機抽盤，盤點率100%，復(fù)盤人員在清冊上“復(fù)盤數(shù)量”一欄注明實際數(shù)量。 按實物抽盤：隨機抽取實物，按實物查找盤點清冊，盤點率100%，復(fù)盤人員在清冊上“復(fù)盤數(shù)量”一欄注明實際數(shù)量。 復(fù)盤完畢后，在清冊上“復(fù)盤人”處簽字確認(rèn)。初復(fù)盤完畢后，各單位請妥善保管盤點清冊，待稽核人員到達(dá)后移交給稽核人員。(四)稽核作業(yè)程序稽核在復(fù)盤結(jié)束開始，各部門固定資產(chǎn)初復(fù)盤人員務(wù)必準(zhǔn)時到場配合。初復(fù)盤后的固定資產(chǎn)均要保持原樣，直到稽核完畢為止?；巳藛T必須重點對有差異的部分進行核實，在清冊上“稽核人”處簽字確認(rèn)。(五)盤點結(jié)束后，各單位負(fù)責(zé)人必須在盤點資料封面簽字確認(rèn)，并交給稽核人員帶回財會部。（六）盤點善后工作 盤點結(jié)束后，財會部根據(jù)盤點資料匯總分析。得出盤點報告后呈郭總簽核。（七）盤點注意事項及獎懲各單位應(yīng)確保在上述盤點時間內(nèi)完成各項盤點任務(wù)。盤點表格的填寫務(wù)必做到詳盡確實，并保證100%的盤點率。若有未按時完成或者產(chǎn)生重大遺漏等問題的，將視具體情節(jié)提報處分。（八）盤點作業(yè)時程表序號具體作業(yè)內(nèi)容擔(dān)當(dāng)部門擔(dān)當(dāng)人完成時限01征詢總經(jīng)理盤點具體日期amp。要求02編訂盤點計劃amp。時程安排03盤點計劃amp。時程安排交總經(jīng)理簽核04盤點計劃amp。時程安排對外公告05教育訓(xùn)練【盤點注意事項】(含稽核)07各單位盤點計劃amp。時程宣導(dǎo)10初盤作業(yè)11復(fù)盤作業(yè)12稽核作業(yè)13盤點報告14盤點獎懲制訂amp。簽核amp。公告
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