廈門某公司固定資產(chǎn)管理規(guī)定-資料下載頁(yè)
2025-04-07 23:04本頁(yè)面
【正文】 打碼機(jī)打在編碼條上，以備初盤人員粘貼在實(shí)物上。打印盤點(diǎn)清冊(cè)：清冊(cè)一式三聯(lián)（保管單位，財(cái)務(wù)，存查）, 按單位別連續(xù)編碼，每個(gè)單位預(yù)留若干空白清冊(cè)，有物無(wú)帳的財(cái)產(chǎn)登記在空白清冊(cè)上。發(fā)放盤點(diǎn)清冊(cè)，編碼條：盤點(diǎn)清冊(cè)、編碼條的數(shù)量、編碼詳細(xì)造冊(cè)登記，由各單位初盤人于到管理公司財(cái)會(huì)部簽收領(lǐng)用。(二)初盤作業(yè)程序 確定初盤開始時(shí)間，初盤人員按照盤點(diǎn)清冊(cè)核對(duì)實(shí)物，在清冊(cè)上“初盤數(shù)量”一欄注明實(shí)際數(shù)量，并將編碼粘貼在實(shí)物上，盤點(diǎn)完畢后，在清冊(cè)上“初盤人”處簽字確認(rèn)。 ★ 初盤異常情況處理：l 有帳無(wú)物：盤點(diǎn)清冊(cè)有，但實(shí)物找不到的， “初盤數(shù)量”一欄填寫“0”，在備注欄中注明原因。l 有物無(wú)帳：實(shí)物存在，但盤點(diǎn)清冊(cè)上沒有，在空白盤點(diǎn)清冊(cè)上補(bǔ)填入并預(yù)估其價(jià)值，然后在備注欄中說明原因。不屬固定資產(chǎn)范疇的辦公設(shè)備和低值易耗品，各單位依庫(kù)存臺(tái)帳的數(shù)量，填寫在空白盤點(diǎn)清冊(cè)上，盤點(diǎn)完畢后，在清冊(cè)上“初盤人”處簽字確認(rèn)。 (三)復(fù)盤作業(yè)程序 復(fù)盤開始是隨同初盤開始而開始，盤點(diǎn)率100% 按盤點(diǎn)清冊(cè)抽盤：按盤點(diǎn)清冊(cè)的記錄，隨機(jī)抽盤，盤點(diǎn)率100%，復(fù)盤人員在清冊(cè)上“復(fù)盤數(shù)量”一欄注明實(shí)際數(shù)量。 按實(shí)物抽盤：隨機(jī)抽取實(shí)物，按實(shí)物查找盤點(diǎn)清冊(cè)，盤點(diǎn)率100%，復(fù)盤人員在清冊(cè)上“復(fù)盤數(shù)量”一欄注明實(shí)際數(shù)量。 復(fù)盤完畢后，在清冊(cè)上“復(fù)盤人”處簽字確認(rèn)。初復(fù)盤完畢后，各單位請(qǐng)妥善保管盤點(diǎn)清冊(cè)，待稽核人員到達(dá)后移交給稽核人員。(四)稽核作業(yè)程序稽核在復(fù)盤結(jié)束開始，各部門固定資產(chǎn)初復(fù)盤人員務(wù)必準(zhǔn)時(shí)到場(chǎng)配合。初復(fù)盤后的固定資產(chǎn)均要保持原樣，直到稽核完畢為止?；巳藛T必須重點(diǎn)對(duì)有差異的部分進(jìn)行核實(shí)，在清冊(cè)上“稽核人”處簽字確認(rèn)。(五)盤點(diǎn)結(jié)束后，各單位負(fù)責(zé)人必須在盤點(diǎn)資料封面簽字確認(rèn)，并交給稽核人員帶回財(cái)會(huì)部。（六）盤點(diǎn)善后工作 盤點(diǎn)結(jié)束后，財(cái)會(huì)部根據(jù)盤點(diǎn)資料匯總分析。得出盤點(diǎn)報(bào)告后呈郭總簽核。（七）盤點(diǎn)注意事項(xiàng)及獎(jiǎng)懲各單位應(yīng)確保在上述盤點(diǎn)時(shí)間內(nèi)完成各項(xiàng)盤點(diǎn)任務(wù)。盤點(diǎn)表格的填寫務(wù)必做到詳盡確實(shí)，并保證100%的盤點(diǎn)率。若有未按時(shí)完成或者產(chǎn)生重大遺漏等問題的，將視具體情節(jié)提報(bào)處分。（八）盤點(diǎn)作業(yè)時(shí)程表序號(hào)具體作業(yè)內(nèi)容擔(dān)當(dāng)部門擔(dān)當(dāng)人完成時(shí)限01征詢總經(jīng)理盤點(diǎn)具體日期amp。要求02編訂盤點(diǎn)計(jì)劃amp。時(shí)程安排03盤點(diǎn)計(jì)劃amp。時(shí)程安排交總經(jīng)理簽核04盤點(diǎn)計(jì)劃amp。時(shí)程安排對(duì)外公告05教育訓(xùn)練【盤點(diǎn)注意事項(xiàng)】(含稽核)07各單位盤點(diǎn)計(jì)劃amp。時(shí)程宣導(dǎo)10初盤作業(yè)11復(fù)盤作業(yè)12稽核作業(yè)13盤點(diǎn)報(bào)告14盤點(diǎn)獎(jiǎng)懲制訂amp。簽核amp。公告
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