固定資產(chǎn)及無形資產(chǎn)管理制度-資料下載頁
2025-04-07 20:51本頁面
【正文】 理財(cái)產(chǎn)損溢”科目。 不定期盤點(diǎn)除以上定期進(jìn)行的固定資產(chǎn)盤點(diǎn)外，公司視具體情況，對固定資產(chǎn)進(jìn)行不定期盤點(diǎn)，具體程序和定期盤點(diǎn)相同。，固定資產(chǎn)二級管理部門要在3個(gè)工作日內(nèi)把核對結(jié)果回傳至財(cái)務(wù)，并標(biāo)記出資產(chǎn)狀態(tài)（正常、閑置、損壞），如發(fā)現(xiàn)損壞、閑置等及時(shí)向財(cái)務(wù)說明情況。，資產(chǎn)會(huì)計(jì)會(huì)同固定資產(chǎn)一級管理部門資產(chǎn)管理員根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定同時(shí)結(jié)合實(shí)際情況，判斷固定資產(chǎn)是否存在可能發(fā)生減值的跡象，如存在減值跡象則進(jìn)行減值測試；經(jīng)減值測試需計(jì)提減值準(zhǔn)備的，計(jì)算減值準(zhǔn)備金額后編制固定資產(chǎn)減值分析報(bào)告及固定資產(chǎn)減值審批單，經(jīng)財(cái)務(wù)（高級）經(jīng)理、固定資產(chǎn)一級管理部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后，上報(bào)集團(tuán)主管財(cái)務(wù)常務(wù)副總裁審批。固定資產(chǎn)減值損失確認(rèn)后，其折舊應(yīng)當(dāng)在未來期間作相應(yīng)調(diào)整。減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會(huì)計(jì)期間不得轉(zhuǎn)回。財(cái)務(wù)部將會(huì)根據(jù)固定資產(chǎn)具體情況為固定資產(chǎn)購買相應(yīng)的保險(xiǎn)，如財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、機(jī)損險(xiǎn)。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)：是指投保人根據(jù)合同約定，向保險(xiǎn)人交付保險(xiǎn)費(fèi)，保險(xiǎn)人按保險(xiǎn)合同的約定對所承保的財(cái)產(chǎn)及其有關(guān)利益因自然災(zāi)害或意外事故造成的損失承擔(dān)賠償責(zé)任的保險(xiǎn)。機(jī)損險(xiǎn)：歸集加工廠專門承保安裝完畢并已轉(zhuǎn)入運(yùn)行的機(jī)器設(shè)備，在運(yùn)行過程中因與其特性相關(guān)的人為的、意外的或物理原因造成突然發(fā)生的、不可預(yù)見的機(jī)器設(shè)備損失的保險(xiǎn)。對于固定資產(chǎn)出現(xiàn)需要報(bào)險(xiǎn)時(shí)，由負(fù)責(zé)該項(xiàng)資產(chǎn)維修部門在報(bào)險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)24小時(shí)之內(nèi)向保險(xiǎn)聯(lián)絡(luò)員申報(bào)，財(cái)務(wù)部資產(chǎn)會(huì)計(jì)需要配合業(yè)務(wù)部門提供臺賬、發(fā)票、合同等必要得理賠手續(xù)文件，由保險(xiǎn)聯(lián)絡(luò)員與保險(xiǎn)公司進(jìn)行聯(lián)系報(bào)險(xiǎn)。企業(yè)管理制度遼寧輝山乳業(yè)集團(tuán)生產(chǎn)運(yùn)營事業(yè)部頁碼/總頁18 / 20RY/SOP21001固定資產(chǎn)及無形資產(chǎn)管理制度6權(quán)限指引序號事件對應(yīng)記錄記錄編號發(fā)起審核1審核2審核3審核4審核5審批1審批2審批31固定資產(chǎn)投資預(yù)算《固定資產(chǎn)投資預(yù)算表》RY/R21014財(cái)務(wù)部職能部門經(jīng)理/廠長生產(chǎn)總監(jiān)（工廠）（2）財(cái)務(wù)部高級經(jīng)理（2）生產(chǎn)運(yùn)營事業(yè)部總經(jīng)理2資產(chǎn)驗(yàn)收《資產(chǎn)驗(yàn)收單》RY/R21012資產(chǎn)一級管理部門資產(chǎn)使用部門經(jīng)理工廠資產(chǎn)管理部門經(jīng)理事業(yè)部資產(chǎn)管理部門經(jīng)理生產(chǎn)總監(jiān)3資產(chǎn)出售《資產(chǎn)出售申請單》集團(tuán)采購部資產(chǎn)使用部門經(jīng)理資產(chǎn)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)部高級經(jīng)理廠長資產(chǎn)管理部門經(jīng)理生產(chǎn)總監(jiān)生產(chǎn)運(yùn)營事業(yè)部總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)4資產(chǎn)報(bào)廢《資產(chǎn)報(bào)廢申請單》RY/R21010資產(chǎn)一級管理部門資產(chǎn)使用部門經(jīng)理資產(chǎn)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)部高級經(jīng)理廠長資產(chǎn)管理部門經(jīng)理生產(chǎn)總監(jiān)生產(chǎn)運(yùn)營事業(yè)部總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)5盤點(diǎn)報(bào)告固定資產(chǎn)盤點(diǎn)報(bào)告GFM006005資產(chǎn)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)核算經(jīng)理資產(chǎn)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)核算經(jīng)理廠長資產(chǎn)管理部門經(jīng)理生產(chǎn)總監(jiān)生產(chǎn)運(yùn)營事業(yè)部總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)6付款《付款簽呈》采購部門采購部門高級經(jīng)理工廠廠長資產(chǎn)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)核算經(jīng)理生產(chǎn)總監(jiān)主管副總裁財(cái)務(wù)總監(jiān)高級副總裁企業(yè)管理制度遼寧輝山乳業(yè)集團(tuán)生產(chǎn)運(yùn)營事業(yè)部頁碼/總頁20 / 20RY/SOP21001固定資產(chǎn)及無形資產(chǎn)管理制度7相關(guān)文件RY/SOP21005資產(chǎn)減值損失管理流程RY/SOP21006資金支出計(jì)劃管理制度RY/SOP21007預(yù)算管理制度RY/SOP06012設(shè)備設(shè)施生命周期管理程序RYSP900項(xiàng)目管理程序RY/R21012資產(chǎn)驗(yàn)收單RY/SOP06001設(shè)備保養(yǎng)管理制度RY/R06801 設(shè)備設(shè)施驗(yàn)收報(bào)告RYR061817設(shè)備轉(zhuǎn)移確認(rèn)單8相關(guān)記錄RY/R21014固定資產(chǎn)投資預(yù)算表RY/R21012資產(chǎn)驗(yàn)收單RY/R21010資產(chǎn)報(bào)廢申請單GFM006005固定資產(chǎn)盤點(diǎn)報(bào)告無固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表無固定資產(chǎn)盤盈（虧）處理意見報(bào)告
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