關于固定資產資產、無形資產的管理辦法-資料下載頁
2025-11-03 22:44本頁面
【導讀】理，維護和促進集團的建設和發(fā)展，避免集團資產的流失，根據(jù)有關法律、法規(guī)和集團的實際情況，特制定本辦法。地、及其他與生產、經(jīng)營有關的設備、器具、工具等。且使用年限超過2年的，也應當作為固定資產。一編號、資產調配，并責成各部門對其資產作妥當?shù)墓芾?。統(tǒng)馭科目外，并應設置固定資產分類賬。部門各級主管負責。領導核準后交采購人員實施采購。所有固定資產的購買由辦。購及驗收的依據(jù)。殊需要的添購，應說明其添購的效益。各部門指定的固定資產負責人應妥為保管驗收單的第一聯(lián)，產，如有特殊情況須調換，應通過辦公室進行。處理，但規(guī)定48小時歸還。續(xù)，經(jīng)辦人員應在“收貨領用單”上簽字。附記欄注明報廢單號，以便核對。財務部依法說明具文，向稅務機關報備。財產目錄分送各單位。統(tǒng)計方法進行調查和登記。況，有責任勸阻、制止和舉報違反規(guī)定的人員和行為。團特性可列入管理范圍。集團設立物品明細賬和庫存統(tǒng)
【正文】 公汽車清洗用品及勞動保護品等。其他物品根據(jù)集團特性可列入管理范圍。 二、管理體制 （一）集團行政人事部為低值易耗品的采購、管理部門。集團財務部為核算監(jiān)督部門。集團設立物品明細賬和庫存統(tǒng)計表進行管理。 三、物品的采購、入庫 （一）凡需采購的物品，均須填寫購物申請，經(jīng)行政部匯總編制計劃，經(jīng)財務部審核，主管領導批準后方可購進。 （二）采購本著節(jié)省成本、價廉物美、急需辦原則，不得謀私利。 （三）采購物品后，辦理入庫手續(xù)，填制有關物品賬目；憑發(fā)票和入庫單向財務部報銷。 四、物品領用與管理 （一）在庫物品由行政部負責保管，指定專人管理。在庫物品，按月或按季定期盤點，填寫庫存統(tǒng)計表，注明盤虧值，說明原因，報財務檢核。 （二）集團制定各級人員低值易耗品的須用標準和使用期限，并定期改進，依據(jù)各部門的工作特點適當傾斜、變通。 （三）集團發(fā)放物品可分定期（月初）一次性領用和隨時領用。領用人填寫辦公用品領用簿。集團對員工領用物品進行內部財務核算， 并與成本效益綜合評價。 （四）貴重辦公用品（設計測量工程用具、 U 盤），須經(jīng)集團主管領導批準后才能領用。 （五）物品報廢時，應由使用部門填寫情況說明，交行政、財務部門審核注銷；員工調離，須歸還物品的應交回原物，否則按規(guī)定折價賠償。 （六）集團制定勞保用品發(fā)放標準和使用期限，定期向有關員工發(fā)放。 （七）行政主管應定期統(tǒng)計物品采購、庫存、發(fā)放、使用情況。在保證辦公效率情況下，使庫存資金最小化，壓縮行政費用。 第五章 附則 一、本辦法解釋權歸公司集團財務部。 二、本辦法自正式發(fā)布之日起生效。
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