公司財(cái)會(huì)部結(jié)帳流程-資料下載頁(yè)
2025-04-07 20:27本頁(yè)面
【正文】 房類的存貨實(shí)行永續(xù)盤存制，因此需要對(duì)當(dāng)月已經(jīng)領(lǐng)用但還未消耗的存貨進(jìn)行盤點(diǎn)。具體就是每個(gè)月份最后一天結(jié)束后，要對(duì)已經(jīng)領(lǐng)用但還未消耗的原材料、庫(kù)存商品等存貨進(jìn)行盤點(diǎn)，盤點(diǎn)后再提供盤點(diǎn)清單給財(cái)會(huì)部做假退料帳務(wù)處理，以保證收入跟成本支出配比。因此相關(guān)事項(xiàng)要求如下：盤點(diǎn)時(shí)間：每月最后第三天營(yíng)業(yè)結(jié)束后至次日上午12:00，具體時(shí)間可由各單位在此期間內(nèi)根據(jù)盤點(diǎn)物品的數(shù)量及人員具體掌握。盤點(diǎn)范圍：各單位的倉(cāng)庫(kù)、吧臺(tái)、廚房等范圍內(nèi)的全部原材料及庫(kù)存商品。盤點(diǎn)要求： （1）盤點(diǎn)分初盤、復(fù)盤及稽核三個(gè)過(guò)程。初盤由各個(gè)地點(diǎn)的保管人員負(fù)責(zé)，必須保證100％全部盤點(diǎn)；復(fù)盤人員由各單位辦公室人員負(fù)責(zé)，復(fù)盤人員根據(jù)初盤人員提供的盤點(diǎn)清冊(cè)進(jìn)行盤點(diǎn)，復(fù)盤率不得低于50％；稽核由公司財(cái)會(huì)部派人不定期抽查。 （2）盤點(diǎn)清冊(cè)需經(jīng)初盤人員、復(fù)盤人員、稽核人員(不定期)、各單位最高主管簽字后，務(wù)必在次月1日上午12:00前由資金管理員提供給各單位會(huì)計(jì)進(jìn)行帳務(wù)處理。 （3）其他如當(dāng)月發(fā)生采購(gòu)入庫(kù)驗(yàn)收單、領(lǐng)料單等也必須跟盤點(diǎn)清冊(cè)一樣由資金管理員提供給各單位會(huì)計(jì)進(jìn)行帳務(wù)處理。
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