【正文】 人工費(fèi)　　　　　　　其他直接費(fèi)　　　　　間接費(fèi)成本合計　　附： 工程部《自營項目工程進(jìn)度月報表》一套，其編號為“審工41”、“審工44”；《完成產(chǎn)值材料理論消耗數(shù)量統(tǒng)計表》其編號為“基工51”、《半成品材料理論耗用統(tǒng)計表》其編號為“基工52”、《完成產(chǎn)值機(jī)械設(shè)備臺班理論消耗與實(shí)際耗用盈虧統(tǒng)計表》“基工53”。財務(wù)部《預(yù)計利潤構(gòu)成表》其編號為“財14”、《預(yù)計直接成本分析表》其編號為“財15”、《間接費(fèi)用明細(xì)表》其編號為“財17”。資產(chǎn)部“材審01表”《材料購進(jìn)、領(lǐng)用、庫存匯總統(tǒng)計表》、“材審03表”《 自營項目材料理論消耗與實(shí)際耗用對比分析表》、“材審03附表3”《材料盤點(diǎn)表》、“機(jī)審04表”《機(jī)械設(shè)備單機(jī)核算報表》。三、各項指標(biāo)的具體分析 本月完成產(chǎn)值萬元，應(yīng)發(fā)生成本萬元，實(shí)際發(fā)生成本萬元（實(shí)際發(fā)生成本數(shù)據(jù)來源于財務(wù)且金額核對一致），超耗或節(jié)約萬元，其中人工費(fèi)萬元，材料費(fèi)萬元，機(jī)械費(fèi)萬元等，具體分析如下：人工費(fèi)分析：本月完成各細(xì)目產(chǎn)值人工費(fèi)的結(jié)算方式及結(jié)算單價說明，完成本月產(chǎn)值應(yīng)發(fā)生的人工費(fèi)萬元，實(shí)際萬元，差異萬元，形成差異具體原因及解決辦法。材料費(fèi)分析A、材料使用數(shù)量是否超出理論耗用數(shù)量或合同規(guī)定數(shù)量，超出規(guī)定使用的材料數(shù)量乘實(shí)際購買材料單價計算的超耗金額及責(zé)任由誰承擔(dān)，超耗的金額怎樣收回，是否經(jīng)相關(guān)責(zé)任人簽字確認(rèn)；材料量上超耗是由什么原因構(gòu)成，哪些是可避免的，哪些是不可避免的，并提出控制材料量超耗的具體實(shí)施方案。B、材料單價漲跌帶來的盈虧，材料單價漲跌影響的具體盈虧金額：材料跌價帶來的具體利潤金額，以及受益對象；材料漲價導(dǎo)致成本的增加金額，減損方式及金額。并提出避免材料價格波動造成的虧損方案。C、材料帳面庫存萬元（材料帳面庫存數(shù)據(jù)來源于財務(wù)且金額與財務(wù)報表一致），實(shí)際盤點(diǎn)庫存萬元（盤點(diǎn)金額來源于機(jī)料盤點(diǎn)表且與盤點(diǎn)表金額一致），材料盤點(diǎn)盤盈或盤虧萬元，每項材料盈虧原因分析及解決辦法機(jī)械使用費(fèi)分析A、當(dāng)月發(fā)生的機(jī)械使用費(fèi)占當(dāng)月完成工程量的比例；B、完成當(dāng)月產(chǎn)值應(yīng)發(fā)生的機(jī)械費(fèi)用 萬元，實(shí)際發(fā)生 萬元，超支或節(jié)約 萬元，超支或節(jié)約原因分析：如果超支，采取什么措施降低成本。其他直接費(fèi)分析其他直接費(fèi)用采用明細(xì)分析，說明費(fèi)用發(fā)生的具體對象及金額。間接費(fèi)用分析（該表的填寫方法同財務(wù)部《間接費(fèi)用明細(xì)表》其編號為“財17”）間接費(fèi)用分析表　　　　　貨幣單位：元序號費(fèi)用項目本月計劃金額本月實(shí)際發(fā)生本月計劃減實(shí)際本月計劃減實(shí)際的差異分析一現(xiàn)場管理費(fèi)　　　　1職工薪酬　　　　①其中：工資　　　?、? 福利費(fèi)　　　?、? 教育經(jīng)費(fèi)　　　　2辦公費(fèi)　　　　3水電費(fèi)　　　　4差旅費(fèi)　　　　5小車使用費(fèi)　　　　6業(yè)務(wù)招待費(fèi)　　　　7勞動保險費(fèi)　　　　8房租　　　　9通訊費(fèi)　　　　10財務(wù)費(fèi)用　　　　11會務(wù)費(fèi)　　　　12生活費(fèi)　　　　13生活用品　　　　14住房補(bǔ)貼　　　　15稅金　　　　16其它　　　　　　　　　　　　　　　　現(xiàn)場管理費(fèi)小計　 　　二試驗(yàn)室費(fèi)用　　　　三采購保管費(fèi)　　　　費(fèi)用合計　 　　實(shí)際發(fā)生的每項間接費(fèi)用應(yīng)控制在：95%≤實(shí)際發(fā)生的間接費(fèi)用/預(yù)算間接費(fèi)用100%≤105%，超過這個區(qū)間的應(yīng)詳細(xì)進(jìn)行差異分析。施工進(jìn)度分析：A、定量分析：盈虧平衡分析①盈虧平衡點(diǎn)定義:就是完成多少產(chǎn)值可以達(dá)到不盈利也不虧損的狀態(tài)。如果完成產(chǎn)值低于盈虧平衡點(diǎn)產(chǎn)值就是虧損，如果完成的產(chǎn)值高于盈虧平衡點(diǎn)的產(chǎn)值就是盈利。②盈虧平衡點(diǎn)的計算公式=（固定成本+固定費(fèi)用）/平均凈利潤固定成本是指當(dāng)月不施工照常發(fā)生的成本或者說與當(dāng)月完成工程量沒有必然聯(lián)系的成本。如：按月租賃的設(shè)備租金、設(shè)備折舊費(fèi)等。固定費(fèi)用是指與完成工程量沒有必然聯(lián)系的費(fèi)用：如：基本工資、辦公設(shè)備折舊費(fèi)，為了簡化計算可以將當(dāng)月發(fā)生的間接費(fèi)用現(xiàn)場管理費(fèi)視同固定費(fèi)用進(jìn)行處理。③盈虧平衡點(diǎn)分析：當(dāng)月因?yàn)檫M(jìn)度滯后造成的虧損總額合計 萬元，其中：人工費(fèi) 萬元；機(jī)械費(fèi)用 萬元；間接費(fèi)用現(xiàn)場管理費(fèi) 萬元。a人工費(fèi)是按完成工程量計算的一般情況沒有損失，如果因停工、窩工合同規(guī)定要賠償?shù)膽?yīng)填寫；b機(jī)械使用費(fèi)虧損金額=當(dāng)月實(shí)際發(fā)生的固定機(jī)械費(fèi)當(dāng)月實(shí)際完成產(chǎn)值當(dāng)月固定機(jī)械費(fèi)用/盈虧平衡點(diǎn)時的產(chǎn)值；c間接費(fèi)用虧損金額=當(dāng)月實(shí)際發(fā)生的間接費(fèi)用當(dāng)月實(shí)際完成產(chǎn)值公司核定的間接費(fèi)用比例。如果是分公司且在項目部建立試驗(yàn)室的試驗(yàn)費(fèi)用也應(yīng)包括在內(nèi)。B、施工進(jìn)度是否滿足公司預(yù)算工期的要求，影響施工進(jìn)度的具體原因。C、解決影響施工進(jìn)度的措施工程質(zhì)量分析：工程質(zhì)量滿足公司總工辦規(guī)定，如果因?yàn)閷こ藤|(zhì)量把握不恰當(dāng)造成成本攀升的，應(yīng)在成本分析報告中進(jìn)行以下說明：A、質(zhì)量成本增加的類別：超挖方量、返工等；B、因質(zhì)量原因增加成本具體工程細(xì)目號、樁號、細(xì)目名稱。C、質(zhì)量成本增加的責(zé)任、增加成本的具體金額：如果根據(jù)合同規(guī)定屬施工隊責(zé)任，應(yīng)說明具體由施工隊承擔(dān)的金額，以及扣回方式，是否經(jīng)施工隊負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)；如果屬項目相關(guān)人員責(zé)任，按制度規(guī)定怎樣處罰；如果施工隊和項目相關(guān)人員都有責(zé)任，怎樣進(jìn)行責(zé)任的劃分及增加成本金額的劃分。安全成本分析：安全管理符合安全部的規(guī)定，本月應(yīng)發(fā)生的安全成本 萬元，實(shí)際發(fā)生的安全成本 萬元，節(jié)約或超耗 萬元，節(jié)約或超耗原因。因發(fā)生安全問題、安全事故等發(fā)生的損失應(yīng)在成本分析中進(jìn)行以下說明：A、安全問題、安全事故等發(fā)生的原因，責(zé)任單位、責(zé)任人等；B、損失金額的合理估計，預(yù)計獲得補(bǔ)償?shù)慕痤~，凈損失金額；C、根據(jù)公司制度對相關(guān)責(zé)任人怎樣處罰。合同變更成本變更已經(jīng)立項、已經(jīng)或正在實(shí)施，又屬于新增單價，項目部在成本分析時必須暫估合同單價、實(shí)際發(fā)生的成本或預(yù)估勞務(wù)單價（外包給協(xié)作隊伍），初步確定該變更當(dāng)月實(shí)施部分的盈虧。根據(jù)施工成本或相鄰合同段相同細(xì)目進(jìn)行暫估合同單價，實(shí)現(xiàn)計量時進(jìn)行調(diào)整，在成本分析時應(yīng)對暫估合同單價進(jìn)行說明。100章成本發(fā)生情況當(dāng)月完成《合同文件》中第100章產(chǎn)值實(shí)際發(fā)生的成本，預(yù)算發(fā)生的成本，超支或節(jié)約成本金額，超支或節(jié)約成本的原因。 1材料調(diào)差成本 本月實(shí)現(xiàn)材料調(diào)差應(yīng)發(fā)生成本，實(shí)際發(fā)生成本，超支或節(jié)約成本的金額，超支或節(jié)約成本的原因。 1根據(jù)產(chǎn)值、成本、費(fèi)用對利潤的影響情況填寫利潤計算表。利潤計算表　　　　貨幣單位：萬元序號項目本月數(shù)本年累計數(shù)項目累計數(shù)備注1應(yīng)實(shí)現(xiàn)利潤　　　　2利潤調(diào)增因素2=⑴+⑵　　　?、胖饔^因素⑴=①+②+…+⑤　　　?、俟?jié)約的間接費(fèi)用　　　　?、诓牧瞎?jié)約　　　　?、厶崆巴旯す?jié)約成本　　　　?、堋　　　　、荨　　　　、瓶陀^因素⑵=①+②+…+④　　　?、俨牧险{(diào)差收入　　　　?、诓牧蟽r格下跌　　　　?、邸　　　　、堋　　　　?利潤調(diào)減因素　　　?、侵饔^因素⑶=①+②+…+⑦　　　?、俟て谘娱L增加的成本　　　?、谟身椖砍袚?dān)的返工損失　　　　?、鄄牧蠚p　　　　?、艹~發(fā)生的間接費(fèi)用⑤由項目承擔(dān)超挖增加成本⑥材料超耗⑦⑷客觀因素⑷=①+②+…+⑤　　　?、俨牧险{(diào)差成本　　　　　②材料價格上漲　　　　?、邸　　　　、堋　　　　、荨　　　　?實(shí)際實(shí)現(xiàn)利潤4=1+23　　　　附：績效評分表四、橋隊解決影響成本因素的方法 單位名稱 年 月 日 28