【正文】 人工費(fèi)　　　　　　　其他直接費(fèi)　　　　　間接費(fèi)成本合計(jì)　　附： 工程部《自營(yíng)項(xiàng)目工程進(jìn)度月報(bào)表》一套，其編號(hào)為“審工41”、“審工44”；《完成產(chǎn)值材料理論消耗數(shù)量統(tǒng)計(jì)表》其編號(hào)為“基工51”、《半成品材料理論耗用統(tǒng)計(jì)表》其編號(hào)為“基工52”、《完成產(chǎn)值機(jī)械設(shè)備臺(tái)班理論消耗與實(shí)際耗用盈虧統(tǒng)計(jì)表》“基工53”。財(cái)務(wù)部《預(yù)計(jì)利潤(rùn)構(gòu)成表》其編號(hào)為“財(cái)14”、《預(yù)計(jì)直接成本分析表》其編號(hào)為“財(cái)15”、《間接費(fèi)用明細(xì)表》其編號(hào)為“財(cái)17”。資產(chǎn)部“材審01表”《材料購(gòu)進(jìn)、領(lǐng)用、庫(kù)存匯總統(tǒng)計(jì)表》、“材審03表”《 自營(yíng)項(xiàng)目材料理論消耗與實(shí)際耗用對(duì)比分析表》、“材審03附表3”《材料盤(pán)點(diǎn)表》、“機(jī)審04表”《機(jī)械設(shè)備單機(jī)核算報(bào)表》。三、各項(xiàng)指標(biāo)的具體分析 本月完成產(chǎn)值萬(wàn)元，應(yīng)發(fā)生成本萬(wàn)元，實(shí)際發(fā)生成本萬(wàn)元（實(shí)際發(fā)生成本數(shù)據(jù)來(lái)源于財(cái)務(wù)且金額核對(duì)一致），超耗或節(jié)約萬(wàn)元，其中人工費(fèi)萬(wàn)元，材料費(fèi)萬(wàn)元，機(jī)械費(fèi)萬(wàn)元等，具體分析如下：人工費(fèi)分析：本月完成各細(xì)目產(chǎn)值人工費(fèi)的結(jié)算方式及結(jié)算單價(jià)說(shuō)明，完成本月產(chǎn)值應(yīng)發(fā)生的人工費(fèi)萬(wàn)元，實(shí)際萬(wàn)元，差異萬(wàn)元，形成差異具體原因及解決辦法。材料費(fèi)分析A、材料使用數(shù)量是否超出理論耗用數(shù)量或合同規(guī)定數(shù)量，超出規(guī)定使用的材料數(shù)量乘實(shí)際購(gòu)買(mǎi)材料單價(jià)計(jì)算的超耗金額及責(zé)任由誰(shuí)承擔(dān)，超耗的金額怎樣收回，是否經(jīng)相關(guān)責(zé)任人簽字確認(rèn)；材料量上超耗是由什么原因構(gòu)成，哪些是可避免的，哪些是不可避免的，并提出控制材料量超耗的具體實(shí)施方案。B、材料單價(jià)漲跌帶來(lái)的盈虧，材料單價(jià)漲跌影響的具體盈虧金額：材料跌價(jià)帶來(lái)的具體利潤(rùn)金額，以及受益對(duì)象；材料漲價(jià)導(dǎo)致成本的增加金額，減損方式及金額。并提出避免材料價(jià)格波動(dòng)造成的虧損方案。C、材料帳面庫(kù)存萬(wàn)元（材料帳面庫(kù)存數(shù)據(jù)來(lái)源于財(cái)務(wù)且金額與財(cái)務(wù)報(bào)表一致），實(shí)際盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存萬(wàn)元（盤(pán)點(diǎn)金額來(lái)源于機(jī)料盤(pán)點(diǎn)表且與盤(pán)點(diǎn)表金額一致），材料盤(pán)點(diǎn)盤(pán)盈或盤(pán)虧萬(wàn)元，每項(xiàng)材料盈虧原因分析及解決辦法機(jī)械使用費(fèi)分析A、當(dāng)月發(fā)生的機(jī)械使用費(fèi)占當(dāng)月完成工程量的比例；B、完成當(dāng)月產(chǎn)值應(yīng)發(fā)生的機(jī)械費(fèi)用 萬(wàn)元，實(shí)際發(fā)生 萬(wàn)元，超支或節(jié)約 萬(wàn)元，超支或節(jié)約原因分析：如果超支，采取什么措施降低成本。其他直接費(fèi)分析其他直接費(fèi)用采用明細(xì)分析，說(shuō)明費(fèi)用發(fā)生的具體對(duì)象及金額。間接費(fèi)用分析（該表的填寫(xiě)方法同財(cái)務(wù)部《間接費(fèi)用明細(xì)表》其編號(hào)為“財(cái)17”）間接費(fèi)用分析表　　　　　貨幣單位：元序號(hào)費(fèi)用項(xiàng)目本月計(jì)劃金額本月實(shí)際發(fā)生本月計(jì)劃減實(shí)際本月計(jì)劃減實(shí)際的差異分析一現(xiàn)場(chǎng)管理費(fèi)　　　　1職工薪酬　　　?、倨渲校汗べY　　　?、? 福利費(fèi)　　　?、? 教育經(jīng)費(fèi)　　　　2辦公費(fèi)　　　　3水電費(fèi)　　　　4差旅費(fèi)　　　　5小車(chē)使用費(fèi)　　　　6業(yè)務(wù)招待費(fèi)　　　　7勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)　　　　8房租　　　　9通訊費(fèi)　　　　10財(cái)務(wù)費(fèi)用　　　　11會(huì)務(wù)費(fèi)　　　　12生活費(fèi)　　　　13生活用品　　　　14住房補(bǔ)貼　　　　15稅金　　　　16其它　　　　　　　　　　　　　　　　現(xiàn)場(chǎng)管理費(fèi)小計(jì)　 　　二試驗(yàn)室費(fèi)用　　　　三采購(gòu)保管費(fèi)　　　　費(fèi)用合計(jì)　 　　實(shí)際發(fā)生的每項(xiàng)間接費(fèi)用應(yīng)控制在：95%≤實(shí)際發(fā)生的間接費(fèi)用/預(yù)算間接費(fèi)用100%≤105%，超過(guò)這個(gè)區(qū)間的應(yīng)詳細(xì)進(jìn)行差異分析。施工進(jìn)度分析：A、定量分析：盈虧平衡分析①盈虧平衡點(diǎn)定義:就是完成多少產(chǎn)值可以達(dá)到不盈利也不虧損的狀態(tài)。如果完成產(chǎn)值低于盈虧平衡點(diǎn)產(chǎn)值就是虧損，如果完成的產(chǎn)值高于盈虧平衡點(diǎn)的產(chǎn)值就是盈利。②盈虧平衡點(diǎn)的計(jì)算公式=（固定成本+固定費(fèi)用）/平均凈利潤(rùn)固定成本是指當(dāng)月不施工照常發(fā)生的成本或者說(shuō)與當(dāng)月完成工程量沒(méi)有必然聯(lián)系的成本。如：按月租賃的設(shè)備租金、設(shè)備折舊費(fèi)等。固定費(fèi)用是指與完成工程量沒(méi)有必然聯(lián)系的費(fèi)用：如：基本工資、辦公設(shè)備折舊費(fèi)，為了簡(jiǎn)化計(jì)算可以將當(dāng)月發(fā)生的間接費(fèi)用現(xiàn)場(chǎng)管理費(fèi)視同固定費(fèi)用進(jìn)行處理。③盈虧平衡點(diǎn)分析：當(dāng)月因?yàn)檫M(jìn)度滯后造成的虧損總額合計(jì) 萬(wàn)元，其中：人工費(fèi) 萬(wàn)元；機(jī)械費(fèi)用 萬(wàn)元；間接費(fèi)用現(xiàn)場(chǎng)管理費(fèi) 萬(wàn)元。a人工費(fèi)是按完成工程量計(jì)算的一般情況沒(méi)有損失，如果因停工、窩工合同規(guī)定要賠償?shù)膽?yīng)填寫(xiě)；b機(jī)械使用費(fèi)虧損金額=當(dāng)月實(shí)際發(fā)生的固定機(jī)械費(fèi)當(dāng)月實(shí)際完成產(chǎn)值當(dāng)月固定機(jī)械費(fèi)用/盈虧平衡點(diǎn)時(shí)的產(chǎn)值；c間接費(fèi)用虧損金額=當(dāng)月實(shí)際發(fā)生的間接費(fèi)用當(dāng)月實(shí)際完成產(chǎn)值公司核定的間接費(fèi)用比例。如果是分公司且在項(xiàng)目部建立試驗(yàn)室的試驗(yàn)費(fèi)用也應(yīng)包括在內(nèi)。B、施工進(jìn)度是否滿(mǎn)足公司預(yù)算工期的要求，影響施工進(jìn)度的具體原因。C、解決影響施工進(jìn)度的措施工程質(zhì)量分析：工程質(zhì)量滿(mǎn)足公司總工辦規(guī)定，如果因?yàn)閷?duì)工程質(zhì)量把握不恰當(dāng)造成成本攀升的，應(yīng)在成本分析報(bào)告中進(jìn)行以下說(shuō)明：A、質(zhì)量成本增加的類(lèi)別：超挖方量、返工等；B、因質(zhì)量原因增加成本具體工程細(xì)目號(hào)、樁號(hào)、細(xì)目名稱(chēng)。C、質(zhì)量成本增加的責(zé)任、增加成本的具體金額：如果根據(jù)合同規(guī)定屬施工隊(duì)責(zé)任，應(yīng)說(shuō)明具體由施工隊(duì)承擔(dān)的金額，以及扣回方式，是否經(jīng)施工隊(duì)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)；如果屬項(xiàng)目相關(guān)人員責(zé)任，按制度規(guī)定怎樣處罰；如果施工隊(duì)和項(xiàng)目相關(guān)人員都有責(zé)任，怎樣進(jìn)行責(zé)任的劃分及增加成本金額的劃分。安全成本分析：安全管理符合安全部的規(guī)定，本月應(yīng)發(fā)生的安全成本 萬(wàn)元，實(shí)際發(fā)生的安全成本 萬(wàn)元，節(jié)約或超耗 萬(wàn)元，節(jié)約或超耗原因。因發(fā)生安全問(wèn)題、安全事故等發(fā)生的損失應(yīng)在成本分析中進(jìn)行以下說(shuō)明：A、安全問(wèn)題、安全事故等發(fā)生的原因，責(zé)任單位、責(zé)任人等；B、損失金額的合理估計(jì)，預(yù)計(jì)獲得補(bǔ)償?shù)慕痤~，凈損失金額；C、根據(jù)公司制度對(duì)相關(guān)責(zé)任人怎樣處罰。合同變更成本變更已經(jīng)立項(xiàng)、已經(jīng)或正在實(shí)施，又屬于新增單價(jià)，項(xiàng)目部在成本分析時(shí)必須暫估合同單價(jià)、實(shí)際發(fā)生的成本或預(yù)估勞務(wù)單價(jià)（外包給協(xié)作隊(duì)伍），初步確定該變更當(dāng)月實(shí)施部分的盈虧。根據(jù)施工成本或相鄰合同段相同細(xì)目進(jìn)行暫估合同單價(jià)，實(shí)現(xiàn)計(jì)量時(shí)進(jìn)行調(diào)整，在成本分析時(shí)應(yīng)對(duì)暫估合同單價(jià)進(jìn)行說(shuō)明。100章成本發(fā)生情況當(dāng)月完成《合同文件》中第100章產(chǎn)值實(shí)際發(fā)生的成本，預(yù)算發(fā)生的成本，超支或節(jié)約成本金額，超支或節(jié)約成本的原因。 1材料調(diào)差成本 本月實(shí)現(xiàn)材料調(diào)差應(yīng)發(fā)生成本，實(shí)際發(fā)生成本，超支或節(jié)約成本的金額，超支或節(jié)約成本的原因。 1根據(jù)產(chǎn)值、成本、費(fèi)用對(duì)利潤(rùn)的影響情況填寫(xiě)利潤(rùn)計(jì)算表。利潤(rùn)計(jì)算表　　　　貨幣單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目本月數(shù)本年累計(jì)數(shù)項(xiàng)目累計(jì)數(shù)備注1應(yīng)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)　　　　2利潤(rùn)調(diào)增因素2=⑴+⑵　　　?、胖饔^(guān)因素⑴=①+②+…+⑤　　　?、俟?jié)約的間接費(fèi)用　　　　?、诓牧瞎?jié)約　　　　?、厶崆巴旯す?jié)約成本　　　　?、堋　　　　、荨　　　　、瓶陀^(guān)因素⑵=①+②+…+④　　　?、俨牧险{(diào)差收入　　　　?、诓牧蟽r(jià)格下跌　　　　?、邸　　　　、堋　　　　?利潤(rùn)調(diào)減因素　　　?、侵饔^(guān)因素⑶=①+②+…+⑦　　　?、俟て谘娱L(zhǎng)增加的成本　　　?、谟身?xiàng)目承擔(dān)的返工損失　　　　?、鄄牧蠚p　　　　　④超額發(fā)生的間接費(fèi)用⑤由項(xiàng)目承擔(dān)超挖增加成本⑥材料超耗⑦⑷客觀(guān)因素⑷=①+②+…+⑤　　　?、俨牧险{(diào)差成本　　　　?、诓牧蟽r(jià)格上漲　　　　?、邸　　　　、堋　　　　、荨　　　　?實(shí)際實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)4=1+23　　　　附：績(jī)效評(píng)分表四、橋隊(duì)解決影響成本因素的方法 單位名稱(chēng) 年 月 日 28