215215有限公司財務(wù)管理-資料下載頁
2025-04-07 04:40本頁面
【正文】 管理費用、財務(wù)費用后的凈額。 第三十八條 凈利潤是指利潤總額減去所得稅后的余額。 第三十九條 繳納所得稅后的凈利潤，按下列順序分配： ?。保畯浹a以前年度虧損（指超過用所得稅前的利潤抵補虧損的期限后仍未補足的部分）； ?。玻崛》ǘㄓ喙e10% ?。常崛》ǘü娼?% ?。矗蛲顿Y者分配利潤。 第十章 財務(wù)報告與效績評價 第四十條 財務(wù)報告是反映企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的總結(jié)性書面文件。包括：資產(chǎn)負債表、損益表、利潤分配表、現(xiàn)金流量表、會計報表附注及財 務(wù)情況說明書。 第四十一條 公司在每一會計年度前六個月結(jié)束后三十日以內(nèi)編制中期財務(wù)報告，在每一會計年度結(jié)束后六十日內(nèi)編制年度財務(wù)報告。 第四十二條 財務(wù)報告應(yīng)報送公司股東及董事會、有關(guān)政府部門和其他與公司有關(guān)的報表使用者。 第四十三條 財務(wù)情況說明書主要說明公司經(jīng)營情況、利潤實現(xiàn)和分配、資金增減和周轉(zhuǎn)、財務(wù)收支、稅金繳納、各項財產(chǎn)物資變動、對本期或下期財務(wù)狀況發(fā)生重大影響的事項以及需要說明的其他事項。公司應(yīng)對財務(wù)狀況和經(jīng)營成果進行總結(jié)和評價。 第十一章 外地分公司、項目部財務(wù)管理規(guī)定 第四十四條 本規(guī)定適用于集團公司所屬各外地分公司、項目部。 第四十五條 各外地分公司、項目部的財務(wù)負責(zé)人及會計人員由集團公司財務(wù)部派出，對集團公司財務(wù)部負責(zé)，服務(wù)于分公司、項目部。出納人員可以由各分公司、項目部招聘。 第四十六條 各分公司、項目部應(yīng)在當(dāng)?shù)劂y行開立支出帳戶。所有支出經(jīng)過集團公司審批或報備后由支出帳戶支付。所有收入均應(yīng)直接打入集團公司本部帳戶， 由集團公司統(tǒng)一控制和管理，不得通過當(dāng)?shù)刂С鰩簟ＶС鰩舻挠¤b由集團公司統(tǒng)一制作，由各分公司、項目部負責(zé)人和財務(wù)負責(zé)人分別保管使用。第四十七條 審批權(quán)限：各外地分公司的辦公費用、差旅費、管理人員工資、應(yīng)交稅款、招待費等由各分公司負責(zé)人或項目經(jīng)理在資金使用計劃內(nèi)審批，財務(wù)負責(zé)人或會計負責(zé)審核。但每周及每月要報集團公司總經(jīng)理審批及財務(wù)部備案，財務(wù)部將經(jīng)集團總經(jīng)理批準的報備單回傳給分公司、項目部作為費用報銷憑證之一。 第四十八條 各分公司、項目部應(yīng)在每周五和每月25日向集團公司總經(jīng)理及財務(wù)部報送下周及下月資金使用計劃。資金使用計劃應(yīng)包括使用用途，并與勞務(wù)工資計劃、材料計劃一起報送。 第四十九條 勞務(wù)及材料款的支付辦法：各項目部在每月20日向集團公司報送應(yīng)付款明細，由集團公司總經(jīng)理會同財務(wù)部、材料公司安排具體付款計劃，并于25日前批出并撥款。各分公司、項目部可以根據(jù)生產(chǎn)需要在次月5號前提出調(diào)整計劃，經(jīng)集團公司總經(jīng)理批準后，于10號前撥款。 第五十條 各分公司的會計核算系統(tǒng)應(yīng)與集團公司統(tǒng)一，每月及時報送報表，并合并納入集團公司報表核算。 第五十一條 差旅費報銷標準：員工在所在地外出辦事原則上應(yīng)使用公司車輛，無車輛的可在進駐所在地兩個月內(nèi)乘坐出租車，超過兩個月則除負責(zé)人外一律不得報銷出租車費。其他市內(nèi)交通費用報銷按集團公司的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 第五十二條 招待費報銷標準：接待本集團公司及所屬其他各分公司、項目部人員，一律在自辦食堂用餐，不得宴請。接待外部客人或請客送禮一次宴請5人以內(nèi)不得超過1000元，5—10人不得超過2000元，可由分公司、項目部負責(zé)人批準，超過2000元/次的一律由集團公司總經(jīng)理批準。 第五十三條 各分公司、項目部除備用金用于日常報銷可以現(xiàn)金支付外，其他支付項目一律通過銀行轉(zhuǎn)帳。 第五十四條 其他費用報銷制度按集團公司的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 第十二章 附則 第五十五條 本制度由集團公司財務(wù)部負責(zé)起草、修訂、完善。解釋權(quán)歸總經(jīng)理辦公會。 第五十六條 本制度自 年1月1日起執(zhí)行。 20 / 20
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