【正文】 以財產(chǎn)實際價值和人身的評估價值為依據(jù)；④明確保險期限。4. 保險規(guī)劃風險：①未充分保險的風險②過分保險（超額保險和重復保險）的風險③不必要保險的風險稅收規(guī)劃：：以達到少納稅和遞延納稅的規(guī)劃活動。主要分為：①避稅規(guī)劃；②節(jié)稅規(guī)劃；③轉嫁規(guī)劃。：①合法性原則，不是偷稅漏稅；②目的性原則，目的是實現(xiàn)節(jié)稅，減輕稅負；③規(guī)劃性原則，進行事先計劃、設計和安排，達到趨利避害。④綜合性原則，綜合考慮各種稅種的稅負，進行整體規(guī)劃，綜合衡量，防止前輕后重，從而使客戶整體稅負降低。：①了解客戶的基本情況和要求；②控制稅收規(guī)劃方案的執(zhí)行人生事件規(guī)劃：：指為了需要時能支付教育費用所訂的計劃，包括個人教育投資和子女教育規(guī)劃。①大多數(shù)國家的退休年齡在55 歲65 歲，退休后的生活一般在10 到20 年。②退休規(guī)劃的內(nèi)容：客戶在退休規(guī)劃中的誤區(qū)【計劃開始太遲；對收入和費用的估計太樂觀；投資過于保守】③退休規(guī)劃的步驟完整的退休規(guī)劃設計，包括：工作生涯設計——估算退休金的多少，退休后生活設計——估算退休后的花費支出，自籌退休金的儲蓄、投資設計。投資規(guī)劃：投資規(guī)劃步驟：（1）確定客戶的投資目標（2）讓客戶認識自己的風險承受能力（3）根據(jù)客戶的目標和風險承受能力確定投資計劃（4）實施投資計劃（5）監(jiān)控投資計劃第七章 個人理財業(yè)務相關法律法規(guī)《中華人民共和國民法通則》★：公民或法人設立、變更、終止民事權利和義務的合法行為。：①公民（自然人）②法人（成立條件：依法成立、有必要的財產(chǎn)和經(jīng)費、有自己的名稱、組織機構和場所、能夠獨立承擔民事責任）③非法人組織,以及限制民事和無民事行為能力人的法定代理人；個人理財業(yè)務活動中的民事法律關系主體包括商業(yè)銀行和客戶。代理的特征：①代理人須在代理權限內(nèi)實施代理行為②代理人須以被代理人的名義實施代理行為③代理行為必須是具有法律效力的行為④代理行為須直接對被代理人發(fā)生效力⑤代理人在代理活動中具有獨立的法律地位代理的類別：委托代理、法定代理和指定代理。：①有下列情形之一的，委托代理終止：代理期間屆滿或代理實務完成；被代理人取消委托或者代理人辭去委托；代理人死亡；代理人喪失民事行為能力；作為被代理人或者代理人的法人終止。②有下列情形之一的，法定代理或者指定代理終止：被代理人取得或者恢復民事行為能力；被代理人或者代理人死亡；代理人喪失民事行為能力；指定代理的人民法院或者指定單位取消指定；由其他原因引起的被代理人和代理人之間的監(jiān)護關系消滅?！吨腥A人民共和國合同法》：格式條款理解有爭議的，應當按照通常理解來理解；有兩種以上解釋的，應當作出不利于格式條款提供方的解釋。3. 無效合同的情形①一方以欺詐、脅迫手段訂立合同，損害國家利益；②惡意串通、損害國家、集團或第三方利益；③以合法目的掩蓋非法目的；④損害社會公共利益；⑤違反法律、行政法規(guī)的強制性規(guī)定。：①造成對方人身傷害的；②因故意或者重大過失造成對方財產(chǎn)損失的。：①因重大誤解訂立的；②在訂立合同時顯失公平的。：①同時履行抗辯權，一方在對方履行之前有權拒絕其履行要求，一方在對方履行債務不符合約定時，有權拒絕其相應的履行要求；②先履行抗辯權，先履行一方履行債務不符合約定的，后履行一方有權拒絕其相應的履行要求；③不安抗辯權，可以中止履行情形：經(jīng)營狀況嚴重惡化；轉移財產(chǎn)、抽逃資金，以逃避債務；喪失商業(yè)信譽；有喪失或者可能喪失履行債務能力的其他情形。：①違約金責任；②賠償損失；③強制履行；④定金責任；⑤采取補救措施?！吨腥A人民共和國商業(yè)銀行法》：：銀行有限責任公司和銀行股份有限公司。銀行股份有限公司的股東以其所持股份對銀行承擔責任，銀行以全部資產(chǎn)對外承擔責任。商業(yè)銀行是吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結算等業(yè)務的企業(yè)法人；商業(yè)銀行可以設立分支機構，分支機構不具法人資格；總行對其各分支機構實行全行統(tǒng)一核算、統(tǒng)一調(diào)度資金、分級管理的財務制度；分支機構要開展個人理財業(yè)務需向所在地銀監(jiān)會派出機構報告；總行撥付給分支機構的營運資金總和，不得超過商業(yè)銀行總行資本金總額的60%?！驹O立商業(yè)銀行應當經(jīng)國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構審查批準】：安全性【第一要旨】、流動性和效益性原則。①負債業(yè)務：包括吸收公眾存款（最主要）、發(fā)放金融債券、從事同業(yè)拆借等。②資產(chǎn)業(yè)務：發(fā)放貸款（最主要）、票據(jù)貼現(xiàn)與承兌、買賣外匯等。③中間業(yè)務：辦理結算、代理發(fā)行、兌付、承銷政府債券、代理買賣外匯、提供信用證服務及擔保、代理收付款項及保險、個人理財業(yè)務等。：商業(yè)銀行不得從事證券和信托業(yè)務，不得向非自用不動產(chǎn)投資或向非銀行金融機構和企業(yè)投資，國家規(guī)定的除外。《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》：銀行業(yè)監(jiān)管措施①要求銀行金融機構報送報表、資料；②現(xiàn)場檢查；③與銀行業(yè)金融機構高管人員談話制度；④責令銀行業(yè)金融機構依法披露信息（財務會計報告、風險管理狀況、董事和高級管理人員變動等）；⑤對違規(guī)行為進行處理、處罰；⑥對有信用危機的銀行業(yè)金融機構實行接管或重組；⑦對有嚴重違法經(jīng)營、經(jīng)營管理不善的銀行業(yè)金融機構予以撤銷；⑧查詢、申請凍結有關機構及人員的賬戶?！吨腥A人民共和國證券法》：證券交易所；證券公司；證券登記結算機構；證券服務機構；證券業(yè)協(xié)會；證券監(jiān)督管理機構?！咀C券公司應當妥善保存客戶開戶資料、委托記錄、交易記錄和內(nèi)部管理、業(yè)務有關的資料不得少于20 年】：①證券交易以現(xiàn)貨方式進行交易，不得融資或融券②內(nèi)幕信息：指涉及公司的經(jīng)營、財務或者對該公司證券的市場價格有重大影響的尚未公開的信息。③內(nèi)幕信息知情人：發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高管人員；持股5%以上的股東，董事、監(jiān)事會成員及高管人員；發(fā)行人的控股公司及高管人員；保薦人、承銷的證券公司、證券交易所、證券登記機構、證券服務機構的有關人員等。①違背客戶的委托為其買賣證券②不在規(guī)定時間內(nèi)向客戶提供交易的書面確認文件③挪用客戶資金④未經(jīng)客戶委托，擅自為客戶買賣證券，或假借客戶名義買賣證券⑤誘使客戶買賣不必要的證券⑥提供、傳播虛假或誤導投資者的信息，擅自公開或者變相公開發(fā)行證券的，責令停止發(fā)行，退還所募集資金并加算銀行同期存款利率，處以非法所募集資金金額1%以上5%以下的罰款?！吨腥A人民共和國證券投資基金法》：是負責基金的具體投資操作和日常管理的機構；擔任基金管理人，應當經(jīng)國務院證券監(jiān)督管理機構核準。：④保存基金托管業(yè)務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關資料；⑤按照基金合同的約定，根據(jù)基金管理人的投資指令，及時辦理清算、交割事宜；⑥辦理與基金托管業(yè)務有關的信息披露事項；⑦對基金財務會計報告、中期和年度基金報告出具意見；（享有收益權、運營風險承擔者）①基金招募說明書、基金合同、基金托管協(xié)議；②基金募集情況；③基金份額上市交易公告書；④基金資產(chǎn)凈值、基金份額凈值；⑥基金財產(chǎn)的資產(chǎn)組合季度報告、財務會計報告及中期和年度基金報告；⑩涉及基金管理人、基金財產(chǎn)、基金托管業(yè)務的訴訟或仲裁?！吨腥A人民共和國保險法》：①投保人故意或者因重大過失未履行前款規(guī)定的如實告知義務，足以影響保險人決定是否同意承?；蛘咛岣弑ｋU費率的，保險人有權解除合同；前款規(guī)定的合同解除權，自保險人知道有解除事由之日起，超過三十日不行使而消滅。自合同成立之日起超過兩年的，保險人不得解除合同，發(fā)生保險事故的，保險人應當承擔賠償或者給付保險金的責任；②投保人故意不履行如實告知義務的，保險人對于合同解除前發(fā)生的保險事故，不承擔賠償或者給付保險金的責任，并不退還保險費；③投保人因重大過失未履行如實告知義務，對保險事故的發(fā)生有嚴重影響的，保險人對于合同解除前發(fā)生的保險事故，不承擔賠償或者給付保險金的責任，但應當退還保險費；④保險人在合同訂立時已經(jīng)知道投保人未如實告知的情況的，保險人不得解除合同，發(fā)生保險事故的，保險人應當承擔賠償或者給付保險金的責任。：保險合同的履行包括投保人、被保險人和保險人的合同義務的履行；程序上包括索賠、理賠、代為求償。投保人、被保險人的義務：①按照約定交付保險費【最基本的義務】②投保人、被保險人應履行出險通知、預防危險、索賠舉證的義務③被保險人應當履行危險增加通知、施救的義務 保險人收到被保險人或者受益人的賠償或者給付保險金的請求后，應當及時做出核定，情形復雜的，三十日內(nèi)做出核定。保險人核定后，對于不屬于保險責任的，應當自做出核定之日起三日內(nèi)對被保險人發(fā)出拒絕的通知書并說明理由。人壽保險以外的其他保險的被保險人或者受益人，向保險人請求賠償或者給付保險金的訴訟時效期間為兩年，人壽保險的訴訟時效為五年。：根據(jù)保險人委托，向保險人收取傭金，在保險人授權的范圍內(nèi)代為辦理保險業(yè)務的機構或者個人。保險經(jīng)紀人：基于投保人的利益，為投保人與保險人訂立保險合同提供中介服務，并依法收取傭金的單位。保險代理人為保險人代為辦理保險業(yè)務，有超越代理權限行為，使投保人有理由相信其有代理權，并已訂立保險合同的，保險人應當承擔保險責任，但保險人可以依法追究越權的保險代理人的責任?！吨腥A人民共和國信托法》：信托財產(chǎn)、關系人、目的。：委托人、受托人、受益人、處理信托事務不當致使信托財產(chǎn)受到損失的，委托人有權申請人民法院撤銷該處分行為，以受托人固有財產(chǎn)承擔責任。委托人有權向法院申請撤銷受托人的某些處分行為，委托人應在知道撤銷原因之日起1 年內(nèi)未行使的，申請權歸于消除?！吨腥A人民共和國個人所得稅法》：②國債和國家發(fā)行的金融債券利息；③按照國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給的補貼、津貼；④福利費、撫恤金、救濟金；⑤保險賠款；⑦按照國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給干部、職工的安家費、退職費、退休工資、離休工資、離休生活補助費； 年3 月通過的《個人所得稅法》規(guī)定，個人所得稅起征點為2000 元。，經(jīng)批準可以減征個人所得稅：①殘疾、孤老人員和烈屬的所得；②因嚴重自然災害造成重大損失的；③其他經(jīng)國務院財政部門批準減稅的。《中華人民共和國物權法》：①建筑物和其他土地附著物；②建設用地使用權；③以招標、拍賣、公開協(xié)商等方式取得的荒地等土地承包經(jīng)營權；④生產(chǎn)設備、原材料、半成品、產(chǎn)品；⑤正在建造的建筑物、船舶、航空器；⑥交通運輸工具等：①土地所有權；②耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權，但法律規(guī)定可以抵押的除外；③學校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體的教育設施、醫(yī)療衛(wèi)生設施和其他社會公益設施； ④所有權、使用權不明或者有爭議的財產(chǎn)；⑤依法被查封、扣押、監(jiān)管的財產(chǎn)。：①匯票、支票、本票；②債券、存款單；③倉單、提單；④可以轉讓的基金份額、股權；⑤可以轉讓的注冊商標專用權、專利權、著作權等知識產(chǎn)權中的財產(chǎn)權；⑥應收賬款等《中華人民共和國外資銀行管理條例》外商獨資銀行、中外合資銀行經(jīng)人民銀行批準，可以經(jīng)營結匯、售匯業(yè)務。外國銀行分行可以吸收境內(nèi)公民每筆不少于100 萬元人民幣的定期存款。外資銀行營業(yè)性機構規(guī)定范圍內(nèi)的人民幣業(yè)務的，應具備下列條件： 年以上 年連續(xù)盈利 《商業(yè)銀行開辦代客境外理財業(yè)務管理暫行辦法》①商業(yè)銀行受投資者委托以人民幣購匯辦理代客境外理財業(yè)務，應向國家外匯局申請代客境外理財購匯額度。②商業(yè)銀行接受投資者委托以投資者的自有外匯進行境外理財投資的，其委托的金額不計入外匯局批準的投資購匯額度。：①為商業(yè)銀行按理財計劃開設境內(nèi)托管賬戶、境外外匯資金運用結算賬戶和證券托管賬戶；②監(jiān)督銀行的投資運作，發(fā)現(xiàn)其投資指令違法、違規(guī)的，及時向外匯局報告；③保存商業(yè)銀行的資金匯出、匯入、兌換、收匯、付匯和資金往來記錄不少于15 年；④按規(guī)定，辦理國際收支統(tǒng)計申報；⑤協(xié)助外匯局檢查商業(yè)銀行資金的境外運用情況。：劃入境外外匯資金運用結算賬戶的資金、匯回商業(yè)銀行的資金、貨幣兌換費、托管費、資產(chǎn)管理費以及各類手續(xù)費以及外匯局規(guī)定的其他支出。 ①商業(yè)銀行購買境外金融產(chǎn)品，必須符合銀監(jiān)會的相關風險管理規(guī)定。③從事代客境外理財業(yè)務的商業(yè)銀行應在發(fā)售產(chǎn)品時，向投資者全面詳細告知投資計劃、產(chǎn)品特征及相關風險，由投資者自主作出選擇。④從事代客境外理財業(yè)務的商業(yè)銀行應定期向投資者披露投資狀況、投資表現(xiàn)、風險狀況等信息⑤從事代客境外理財業(yè)務的商業(yè)銀行應按規(guī)定履行結售匯統(tǒng)計報告義務?！蹲C券投資基金銷售管理辦法》、證券公司、證券投資咨詢機構、專業(yè)基金銷售公司可以向證監(jiān)會申請基金代銷資格。，證監(jiān)會依法進行行政處罰；涉嫌犯罪的，追究刑事責任：①以排擠競爭對手為目的，壓低基金的收費水平；②采取抽獎、回扣或者送實物、保險、基金份額等方式銷售基金；③以低于成本的銷售費率銷售基金；④募集期間對認購費打折；⑤承諾利用基金資產(chǎn)進行利益輸送；⑥挪用基金份額持有人的認購、申購、贖回資金；⑦虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏?！侗ｋU兼業(yè)代理管理暫行辦法》和《關于規(guī)范銀行代理保險業(yè)務的通知》：保險兼業(yè)代理執(zhí)業(yè)管理的禁止規(guī)定①擅自變更保險條款，提高或降低保險費率；②利用行政權力、職務或職業(yè)便利強迫、引誘投保人購買指定的保單；③使用不正當手段強迫、引誘或者限制投保人、被保險人投保或轉換保險人；④串通投保人、被保險人或受益人欺騙保險人；⑤對其他保險機構、保險代理機構做出不正確的或誤導性的宣傳；⑥代理再保險業(yè)務；⑦挪用或侵占保險費；⑧兼做保險經(jīng)紀業(yè)務?！秱€人外匯管理辦法》和《個人外匯管理辦法實施細則》按照交易主體：境內(nèi)與境外個人外匯業(yè)務；按照交易性質(zhì)：經(jīng)常項目和資本項目個人外匯業(yè)務。銀行應通過外匯局指定的管理信息系統(tǒng)辦理個人購匯和結匯業(yè)務，真實、準確錄